MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA NIT ANALISIS INFORMACION FINANCIERA A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011

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1 ANALISIS INFORMACION FINANCIERA A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011 ESTRUCTURA FINANCIERA COMPARATIVA sep-10 sep-11 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO La Universidad de la Amazonia, a 30 de septiembre de 2011, posee Activos totales por valor de $ millones de pesos; Pasivos por valor de $4.754 millones de pesos; y un Patrimonio de $ millones de pesos. Analizada esta información, la Universidad tiene un buen posicionamiento financiero, el cual permite responder por sus pasivos. Comparado los periodos de las vigencias de 2010 y 2011, los Activos totales presentan crecimiento de $5.827 millones de pesos, equivalentes al 21%. Los Pasivos totales aumentaron en $2.520 millones de pesos, equivalentes a 113%; y el Patrimonio aumentó en $3.306 millones, equivalentes al 13%. 1. GRUPO DEL ACTIVO Participa contable NOMBRE DE LA CUENTA sep-10 sep-11 en pesos en % Ción % 11 Efectivo Inversiones Deudores Propiedad planta y equipo Otros activos TOTALES Grupo del Efectivo, con valor de $4.051 millones de pesos, aumentó $2.585 millones de pesos, equivalentes al 176%, con respecto a la vigencia de Este grupo aumenta o disminuye, de acuerdo al cumplimiento de pagos de obligaciones laborales y de proveedores, dentro del mismo periodo a reportar.

2 El saldo a 30 de septiembre de 2011, está destinado para dar cumplimiento a los compromisos y obligaciones adquiridos por la Universidad, en desarrollo de sus actividades académicas y administrativas, durante el último trimestre de la vigencia de 2011; como por ejemplo sueldos y salarios, seguridad social, prestaciones sociales, gastos generales, entre otros. En este saldo está incluido el valor de $633 millones de pesos, correspondientes a recursos de convenios suscritos con otras entidades; y $881 millones de pesos de Reservas Presupuestales, constituidas en la vigencia de Grupo de Inversiones, con valor de $1.099 millones de pesos, presenta un aumento del 1.012%, debido a la constitución un CDT, con el Banco Coomeva. Este grupo está compuesto por: Inversiones Administración de Liquidez en títulos de deuda, por valor de $1.000 millones de pesos, corresponde a un CDT, constituido el 22 de agosto al 22 de noviembre de 2011, con tasa de rentabilidad del 5.6%, en Bancoomeva. Inversiones Administración de Liquidez en títulos participativos, por valor de $491 mil pesos; que corresponde a 142 acciones que la Universidad adquirió con la Compañía de Ferias y Mataderos del Caquetá S.A., Sociedad de Economía Mixta. El registro de su valorización se realiza con base a la certificación expedida por COFEMA. Inversiones patrimoniales: por valor de $98.34 millones, son Aportes Sociales que ha realizado la Universidad al Fondo de Desarrollo para la Educación Superior FODESEP, desde 1997 hasta la fecha. Grupo Deudores, con saldo de $1.924 millones de pesos y aumento de $488 millones de pesos, equivalentes al 34%, con respecto al año de 2010; son los derechos que tiene la Universidad por los créditos concedidos por servicios educativos; convenios de prestación de servicios; administración de proyectos; avances para viáticos y gastos de viaje a funcionarios de la Universidad; anticipos sobre contratos entregados a proveedores; depósitos judiciales; arrendamientos, entre otros, así: Descripción Financiación matriculas pregrado y posgrado 150,44 200,53 Convenio servicios educativos Departamento Putumayo 260,08 260,08 Provisión (deuda Dpto. Putumayo). -156,05-195,06 Convenios Administración de proyectos 153,83 18,86 Avances para viáticos y gastos de viaje 41,71 27,92 Anticipos sobre contratos 157,56 770,90 Depósitos judiciales 815,71 831,18 Arrendamientos y otros 12,83 9,90 TOTAL 1.436, ,31

3 Grupo Propiedades, Planta y Equipo: es el grupo de bienes más representativo de la Universidad, con participación del 72% del total de los Activos. A 30 de septiembre de 2011 tiene saldo $ millones de pesos; con aumento de $1.750 millones de pesos, equivalentes al 8%, comparado con la vigencia de Corresponde a la acumulación de la inversión que continuamente se realiza, en la adquisición de infraestructura y demás bienes para el normal funcionamiento de la Institución GRUPO DEL PASIVO contable NOMBRE DE LA CUENTA sep-10 sep-11 en pesos en % Participa Ción % 22 Operaciones de Crédito Público Cuentas por Pagar Obligaciones Laborales (8) (7) 2 27 Pasivos Estimados Otros Pasivos TOTALES Grupo Operaciones de Crédito Público: obligaciones a largo plazo, con valor de $1.873 millones de pesos, y aumento del 100%, con respecto a la vigencia de Corresponde a la constitución del crédito a largo plazo, por valor de $2.500 millones de pesos, con el Banco Occidente, destinado para obras de infraestructura física en la sede Centro; desembolsado el 15/12/2010, con tiempo de 36 meses, pagos trimestrales, tasa de interés DTF más el 3.5%. A 30 de septiembre de 2011, se ha pagado por concepto de capital el valor de $627 millones de pesos y de intereses $120 millones de pesos. Grupo Cuentas por Pagar: obligaciones a corto plazo que la Universidad ha adquirido con proveedores de bienes y servicios; los acreedores que son descuentos de nómina y aportes parafiscales; así mismo los recursos provenientes de los diferentes tipos de convenios suscritos con entidades privadas y públicas, que están pendientes de ejecutar. A 30 de septiembre de 2011, presenta saldo de $1.089 millones de pesos, aumento de $196 millones, equivalentes al 22%. El aumento o disminución depende del cumplimiento oportunamente de los pagos de los diferentes compromisos y ejecución de los convenios, dentro del periodo a reportar.

4 Grupo Obligaciones Laborales: con un saldo de $103 millones de pesos, representa la causación de las obligaciones por concepto de Cesantías, pendiente de giro a los diferentes fondos de Cesantías, en cumplimiento a las normas laborales. Grupo Pasivos Estimados: con valor de $1.486 millones de pesos y aumento de $411 millones de pesos, equivalentes al 38%; corresponde a la causación de de las prestaciones sociales de los funcionarios de planta y de contrato que tiene la Universidad; como son las vacaciones, prima de vacaciones, prima de navidad, prima de servicios, etc., producto del pago de las nóminas por el periodo de enero a septiembre de 2011; en cumplimiento a las normas laborales y contables. Grupo Otros Pasivos: con saldo por valor de $202 millones de pesos, representan los recaudos a favor de terceros, pendientes de giro. Entre otros están Consejo Estudiantil; desembolsos del ICETEX y COMFACA a favor de los estudiantes que han solicitado créditos educativos, pero ya han pagado la respectiva matrícula. 2. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL sep-10 sep-11 INGRESOS GASTOS RES EJERCICIO A 30 de septiembre de 2011, la Universidad presenta unos ingresos totales por valor de $ millones de pesos; gastos por valor de $ millones de pesos; y el resultado del ejercicio por valor de $3.455 millones de pesos. El resultado del ejercicio que es producto de los ingresos menos los gastos, lo constituye la adquisición de infraestructura y de equipos; cuyo costo se lleva a los Activos, capitalizándose con aumento del Patrimonio. Incluye los recursos recibidos que no se han ejecutados, así mismo la causación de los derechos adquiridos, como lo son deudores por servicios educativos, arrendamientos, etc.

5 2.1. GRUPO DE LOS INGRESOS contable NOMBRE DE LA CUENTA sep-10 sep-11 en pesos en % 41 Ingresos Fiscales Participa Ción % 43 Venta de servicios Transferencias Otros ingresos (230) (56) 1 TOTALES Grupo No tributarios: con saldo de $817 millones de pesos y aumento de $99 millones de pesos, equivalentes al 14%; son los recaudos por concepto de Estampilla pro desarrollo Uniamazonia, correspondiente a los meses de enero a julio 2011; establecidos en la Ley 1301 del 18 de mayo de 2009; Ordenanza 013 del 29 de julio de 2009; Ordenanza 004 del 29 de enero de 2010 (Departamento del Caquetá). Grupo Venta de servicios: este grupo está constituido por los recaudos de derechos de matrículas, derechos pecuniarios y demás servicios conexos a la educación; otros servicios como los excedentes obtenidos por administración de convenios; publicidad en la Emisora Cultural; e incluye los descuentos y devoluciones de matriculas. CONCEPTO PRESTACION DE SERVCIOS EDUCATIVOS Educación Pregrado Educación Posgrado Educación Extensiva Totales Inscripciones Matrículas Derechos Académicos y complementarios Derechos de grado y seminarios Derechos pecuniarios: certificados y otros Devoluciones y descuentos Servicios conexos a la educación TOTALES Grupo Transferencias: recursos económicos girados por el Gobierno Nacional, que representan el 62% del total de los ingresos; y a 30 de septiembre de 2011 se ha recaudado el valor de $ millones de pesos, distribuidos así: Para Proyectos de Inversión: $ 791 millones de pesos Para Gastos de Funcionamiento: $ millones de pesos Valor deducido directamente: $ 264 millones de pesos Total neto recaudado $ millones de pesos

6 Grupo Otros Ingresos: con saldo de $179 millones de pesos, son los recursos provenientes por concepto de arrendamientos de espacios para la prestación de servicios de fotocopias, cafeterías; recuperación por servicio de restaurante; venta de la producción de las granjas; así mismo la recuperación por sueldos y salarios pagados a los funcionarios por concepto de licencias de maternidad y por enfermedad, etc GRUPO DE LOS GASTOS Participa contable NOMBRE DE LA CUENTA sep-10 sep-11 en pesos en % Ción % 51 De Administración ,3 55 Gasto Público Social ,6 58 Otros gastos (16) (38) 0,1 TOTALES Grupo Gastos de Administración: con participación del 30% del total de los gastos, a 30 de septiembre de 2011, presentan un valor de $5.434 millones de pesos. Los gastos de administración son los valores causados y pagados en el desarrollo de las actividades del área administrativa; constituidos por los gastos de personal, aportes a EPS, a Fondo de Pensiones, Riesgos Profesionales, aportes sindicales, ICBF y COMFACA. De igual forma los gastos generales que corresponde a la adquisición de elementos de consumo; las erogaciones por concepto de mantenimiento y reparaciones de instalaciones, equipos, vehículos; y pago de servicios públicos, entre otros, así: contable NOMBRE DE LA CUENTA sep-10 sep-11 en pesos en % 51 Gastos de Administración Sueldos y Salarios Contribuciones Imputadas Contribuciones Efectivas Aportes sobre la nómina Generales Impuestos Contribuciones y Tasas Grupo Gasto Público Social: con saldo de $ millones de pesos, constituyen el 70% del total de los gastos. Este grupo son los costos ocasionados en el funcionamiento del área académica, que tienen que ver con servicios personales, aportes parafiscales, seguridad social y gastos generales, entre otros, distribuidos de la siguiente manera:

7 contable NOMBRE DE LA CUENTA sep-10 sep-11 en pesos en % 55 Gastos Público Social EDUCACION Sueldos y Salarios Contribuciones Imputadas Contribuciones Efectivas Aportes sobre la nómina Generales Los Otros Gastos, con saldo de $26 millones de pesos, lo constituyen los gastos bancarios, los registros por bienes dados de baja que no han sido depreciados totalmente, ajustes de ejercicios anteriores, entre otros. LEONIDAS RICO MARTINEZ Rector ELSY MONTES RAMOS Jefa División Financiera MARIA ELENA CHAGUALA Contadora T.P T