PRESUPUESTO MUNICIPAL 2015

Transcripción

1 PRESUPUESTO MUNICIPAL 2015 Incluye Servicios Incorporados a la Gestión de Educación y Salud I.MUNICIPALIDAD DE LO ESPEJO SECRETARÍA COMUNAL DE PLANIFICACIÓN 1 Diciembre de 2014

2 ÍNDICE Contenido Página Contenido Página 1. Presentación 3 PRESUPUESTO ÁREA EDUCACIÓN Orientaciones Generales 4 TÍTULO II Presupuesto de Educación Municipal Estructura Deudores Presupuestarios 51 PRESUPUESTO ÁREA MUNICIPAL Justificaciones Deudores Presupuestarios 55 TÍTULO I Estimaciones de Ingresos y Gastos y Normas Complementarias del Área Municipal 3. Estructura Deudores Presupuestarios Estructura Acreedores Presupuestarios Justificaciones Acreedores Presupuestarios Justificaciones Deudores Presupuestarios 24 PRESUPUESTO ÁREA SALUD Estructura Acreedores Presupuestarios 29 TÍTULO III Presupuesto de Educación Municipal Presupuesto por Áreas de Gestión Municipal Estructura Deudores Presupuestarios Justificaciones Acreedores Presupuestarios Justificaciones Deudores Presupuestarios Gastos en Personal Estructura Acreedores Presupuestarios Límites del Gasto en Personal a Contrata y Honorarios a Suma Alzada Justificaciones Acreedores Presupuestarios Límites del Gasto respecto a los Ingresos Propios 46 TÍTULO IV Normas de Control y Vigencia Plan de Desarrollo Comunal - Matriz Plan de Inversión - Proyectos

3 1. PRESENTACIÓN El Presupuesto Municipal es una estimación financiera de los deudores y acreedores presupuestarios para un periodo dado, ordenando de forma eficiente los recursos con que cuenta el municipio, así como los gastos en que incurre, en función de las directrices principales que lo definen. Esta herramienta, es concebida como la expresión económica de todas las actividades y programas que ejecuta el municipio para el cumplimiento de sus fines. Como herramienta de administración financiera, el presupuesto constituye la base para planificar de acuerdo al origen de los recursos y el destino que se les dará para concretar los programas y actividades que se propone realizar la organización en un periodo determinado. Es un sistema dinámico y flexible, porque a través del control de ingresos (recibidos y devengados) y gastos (pagados, devengados y obligados) permite tomar decisiones y efectuar modificaciones adecuadas a las necesidades e implementación de programas y proyectos presupuestarios. Este instrumento de la administración financiera es complemento del PLAN DE DESARROLLO COMUNAL (PLADECO), debiendo considerar todas las actividades de índole financiero que contemplan estas herramientas de planeación para el cumplimiento de las políticas y metas propuestas. En consecuencia, el presupuesto como instrumento de planificación, se transforma en una herramienta determinante en el éxito futuro de la gestión municipal. 3

4 2. ORIENTACIONES GENERALES El Plan de Desarrollo Comunal (PLADECO), es definido como un instrumento fundamental para el desarrollo comunal que contiene las acciones, programas, proyectos y actividades a desarrollar por la gestión municipal, en un horizonte de tiempo de 5 años, y están orientadas a satisfacer las necesidades de la comunidad local y a promover el avance social, económico y cultural de la comuna. El PLADECO, es concebido como un instrumento de planeación estratégica que se asume como carta de navegación que define los compromisos y apuestas de desarrollo de la organización municipal, para el período En dicho Plan de Desarrollo Comunal, la Visión de futuro deseado para la comuna Lo Espejo, se sintetiza en la siguiente expresión: Lo Espejo, una comuna con historia e identidad. Que reconoce y promueve las capacidades y talentos de su gente y de su comunidad. Una comuna participativa, limpia, saludable y preocupada del medio ambiente. Segura para vivir, emprender y circular. El PLADECO, define 6 áreas y objetivos estratégicos que permiten orientar la formulación del Presupuesto Municipal Estas áreas y objetivos se construyen a partir de los siguientes lineamientos que se desprenden del diagnóstico de la situación comunal, necesidades, demandas y requerimientos sociales e institucionales: o Identidad, historia y capital social o Infraestructura y servicios o Interconectividad e integración espacial y social o Habitabilidad, mejoramiento de vivienda y oferta de nuevas viviendas o Seguridad Pública o Comuna saludable y ambientalmente sustentable o Educación, movilidad social e innovación 4

5 Las áreas y los objetivos estratégicos que orientan el accionar y presupuesto municipal 2015, son los siguientes: 1) Área Desarrollo Social y Económico o Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de la comuna, mediante el desarrollo de políticas, programas, proyectos e iniciativas sociales locales de carácter integral, innovador, e inclusivo, conducentes a la promoción social y sustentada en un enfoque de derechos y la participación de sus actores. o Contribuir a mejorar las oportunidades económicas de la población, a través de la capacitación, empleabilidad y el desarrollo del emprendimiento en la comuna. o Colaborar con el mejoramiento de las condiciones materiales y la calidad de vida de los sectores de población de mayor vulnerabilidad socioeconómica, mediante acciones de promoción humana e integración social que faciliten el acceso a los servicios y/o recursos que le sean necesarios. 2) Área Educación o Construir un sistema de educación municipal integral y participativo, centrado en el desarrollo de los y las estudiantes a contar desde la primera infancia. 3) Área Salud o Generar un sistema de salud comunal que garantice una atención de calidad, en el contexto del proceso de acreditación de los prestadores de salud, caracterizado por ser desburocratizado, con recursos humanos competentes, que hace un uso eficaz de los recursos financieros y tecnológicos, y funcione conectado en redes (sinergia). 5

6 4) Área Participación y Seguridad Pública o Promover la participación democrática de la comunidad para impulsar el desarrollo de la comuna y mejorar la calidad de vida de sus habitantes, mediante mecanismos de planificación, consultas, control social y construcción conjunta. o Generar una política de seguridad ciudadana integral que incorpore la institución municipal, programas estatales y comunidad; dotándola de un soporte político-técnico-administrativo para mejorar las condiciones de seguridad de la comunidad. o Promover el acceso a la justicia, promoción de derechos y prevención en materia de seguridad a través del Defensor Comunal. 5) Área Desarrollo Urbano, Medio Ambiente y Vivienda o Desarrollar la infraestructura y equipamiento comunal recuperando y creando espacios de encuentro y de convivencia comunitaria con calidad sustentable ambiental. o Mejorar la calidad de viviendas y su entorno inmediato, a partir de un principio de habitabilidad y sustentabilidad ambiental. 6) Área de Gestión Interna o Promover el mejoramiento de la Gestión Municipal a través del principio de eficiencia. o Establecer una imagen institucional dando sentido de pertenencia e identidad municipal. 6

7 PRESUPUESTO 2015 ÁREA MUNICIPAL I. M U N I C I P A L I D A D D E L O E S P E J O - S E C R E T A R Í A C O M U N A L D E P L A N I F I C A C I Ó N 7

8 TÍTULO I ESTIMACIONES DE INGRESOS Y GASTOS Y NORMAS COMPLEMENTARIAS DEL ÁREA MUNICIPAL ARTÍCULO 1 Apruébese las estimaciones de deudores y acreedores presupuestarios correspondientes al Presupuesto Municipal para el año 2015, a nivel de subtítulos, ítem, y algunas asignaciones como indica el texto adjunto (Numeral 3 del presente Instrumento). ARTÍCULO 2 La dotación máxima de personal aprobada por la Ley para esta municipalidad es de 260 funcionarios de Planta, más 44 horas Ley Los empleos que el municipio puede nombrar a contrata, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2015, en total no pueden superar el 20% del gasto en sueldos y remuneraciones del personal de Planta Municipal. El Artículo 6, de la Ley , del 23/01/2012, que modifica el Artículo 3 DFL N de 1994, incorpora un Juez de Policía Local grado 3 y dos Secretarios Abogado al Juzgado de Policía Local, grado 5. ARTÍCULO 3 (*) Los trabajos extraordinarios deberán ser autorizados mediante Decreto Alcaldicio y se ajustarán a las siguientes políticas: * DECRETO Nº 960, del 15 mayo de 2012 INSTRUCTIVO: Autorización y Pago de Tiempo Extraordinario en la Municipalidad de Lo Espejo. Artículo 1 Se podrá contemplar exclusivamente en aquellos casos de trabajos eminentemente ocasionales y que el personal que se dispone a ello no pueda ejecutarlo durante la jornada ordinaria. Artículo 2 Se debe solicitar la autorización en forma previa del Administrador Municipal para que se trabaje tiempo extraordinario. La jornada extraordinaria no puede presentarse si no se cuenta con citada autorización. 8

9 Artículo 3 Corresponde al Administrador Municipal autorizar la jornada extraordinaria en forma previa a la realización de los trabajos, no así el pago de horas extras ya laboradas. Salvo situaciones muy especiales, así calificadas por el Director respectivo, el Alcalde podrá autorizar los trabajos extraordinarios, de forma posterior al período de su realización, siempre y cuando ello no se contraponga a norma expresa. Artículo 4 La autorización de jornada extraordinaria que otorgue el Administrador Municipal rige a partir de la fecha en que la respectiva solicitud se reciba por el Departamento de Personal, con excepción de los casos autorizados según el artículo anterior, cuya fecha de vigencia será la que determine el Alcalde. Artículo 5 En aquellos casos en que a pesar de la ausencia de autorización, se realice trabajo en tiempo extraordinario, este no podrá ser pagado por la Dirección de Administración y Finanzas y generará responsabilidad para el Jefe que encargó el trabajo frente al servidor en el pago del servicio. Artículo 6 Toda solicitud deberá consignar, para su estudio y aprobación, autorización respectiva del Jefe directo legalmente facultado para ejecutar en representación de la Dirección. Artículo 7 Toda solicitud de tiempo extraordinario deberá cumplir con los siguientes requisitos: a) Ser tramitada a través del Administrador Municipal para su visación. b) Indicar la justificación por lo cual se requiere el trabajo. c) Señalar la cantidad de horas extraordinarias solicitadas por actividad, indicando los puestos o cargos que ocupan los funcionarios que participarán en el trabajo. d) Indicar el periodo de duración del trabajo. e) Tener el visto bueno del Jefe directo según artículo anterior. 9

10 f) Cuando se trate de horas adicionales a las ya autorizadas, deberá adjuntarse un informe sobre la utilización real de horas extras, en el que se indique con claridad a quienes se han pagado, cantidad pagada por mes y actividades que se han atendido en esas jornadas. Artículo 8 El uso del tiempo extraordinario deberá ajustarse al principio de excepción y eventualidad, por lo tanto, son improcedentes aquellas situaciones en que un solo individuo trabaje en forma permanente la jornada ordinaria y una extraordinaria. En el caso de presentarse esta situación, el Jefe directo deberá tomar las medidas correspondientes para que cese tal situación -de no hacerlo, será responsable directo del monto resultante de las horas extraordinarias que así se pagaren. Artículo 9 Toda persona a quien se le autorice laborar tiempo extraordinario deberá efectuar los registros respectivos en el sistema de control de asistencia, donde se demuestre el tiempo efectivamente elaborado. En los casos excepcionales en que no se utilice el reloj marcador (por motivos de trabajo en terreno), deberá llevarse el control en forma manual, el cual debe ser refrendado por el superior inmediato dando fe del tiempo extraordinario reportado por el servidor. Artículo 10 La jornada extraordinaria, por su propia naturaleza, solamente procede una vez concluida la jornada ordinaria. Artículo 11 Se computará como trabajo extraordinario, todo el tiempo que los funcionarios laboren por sobre la jornada ordinaria de trabajo. 10

11 Artículo 12 La Dirección de Control deberá efectuar los estudios sobre el pago de horas extras laboradas de acuerdo con sus planes de fiscalización y enviar copia de su informe al Administrador Municipal. Estos informes serán considerados para futuras solicitudes de autorización de jornada extraordinaria que presente la Dirección que se trate, o bien para la revocatoria de una autorización de jornada extraordinaria. Artículo 13 El Departamento de Personal, deberá llevar un control exacto de la cantidad de horas extras autorizadas. ARTÍCULO 4 Las contrataciones a honorarios efectuadas de acuerdo al Artículo 4 del Estatuto Administrativo Municipal, no podrán exceder del 31 de diciembre del Las personas contratadas a honorarios no formarán parte de la dotación máxima a que se refiere el Artículo 2, y el gasto por este concepto no podrá exceder del 10% del costo de la planta municipal. Estos honorarios serán imputados al subtitulo 21, ítem 03, asignaciones 001 o 002, según se trate de honorarios a suma alzada o asimilados a grados respectivamente. Para continuar con el mejoramiento sostenido de la gestión interna de la municipalidad, especialmente en el ámbito legal, administrativo, financiero, control y desarrollo de recursos humanos, como en la implementación de nuevas tecnologías de la información y comunicación para la gestión externa, vinculadas a la prestación de servicios a la comunidad, acorde a la modernización de la gestión pública impulsada por el estado, se debe contratar el servicio de profesionales o expertos en materias legales, administración interna, sistema presupuestario, financiero, control interno, y de mejoría en las prestaciones a la comunidad, quienes deberán realizar los siguientes cometidos: 11

12 Cometido Nº 1 Confeccionar, actualizar, sistematizar, optimizar y racionalizar procedimientos administrativos, ordenanzas, reglamentos, manuales e instructivos de esta organización municipal. Cometido Nº 4 Llevar a cabo estudios, análisis, evaluación, ratios, estadísticas y proporciones sobre los ingresos y gastos municipales, con el fin de racionalizar recursos y optimizar su distribución a la comunidad y gestión administrativa. Cometido Nº 2 Realizar estudios, informes y/o proyectos que sean requeridos por las distintas unidades municipales para la optimización de los servicios, coberturas e impacto de los diferentes programas, en términos de eficiencia, eficacia y calidad de la gestión. Cometido Nº 5 Confeccionar, elaborar programas orientados a la prevención de enfermedades profesionales y accidentes laborales de esta municipalidad, con el propósito de asegurar la integridad de los funcionarios municipales y el impacto a las actividades que desarrollan las unidades. Cometido Nº 3 Diseñar, desarrollar, aplicar, actualizar, mantener y evaluar soportes de sistemas computacionales y/o bases de datos, de gestión administrativa municipal y explotación, creación, actualización de sitios web institucionales de las distintas áreas de esta organización. Cometido Nº 6 Elaborar estudios, registros, estados de situación, estadísticas y análisis de los procesos sobre protección de los derechos de las personas que sean relevantes para la Defensoría Comunal. 12

13 Cometido Nº 7 Asumir la defensa en determinados juicios y recursos en que el Municipio sea parte, tanto como demandante o demandado, y en calidad de abogado, procurador o patrocinante. Asimismo, se puede considerar la contratación profesional para la elaboración de estudios y análisis de proyectos legales que puedan influir en el funcionamiento de las actividades y gestión municipal, a objeto de minimizar su impacto o anticiparse a su entrada en vigencia. equipamiento comunitario, el espacio público y la calidad de vida de los habitantes de la comuna, creando espacios públicos seguros, adecuados para la recreación, el descanso y el uso del tiempo libre. Además, que puedan fomentar la vida saludable, el cuidado del medio ambiente y la higiene ambiental de la comuna, incentivando la participación comunitaria a través de charlas, capacitación y demostraciones didácticas a la comunidad de las iniciativas a desarrollar. Cometido Nº 8 Elaborar estudios, registros, estadísticas e informes sobre bases técnicas, contratos de los proyectos de iniciativa de inversión y asuntos de gestión interna de la municipalidad. Cometido Nº 9 Generar estudios, planes de acción, programas, proyectos y distintas iniciativas de servicios a la comunidad que apunten a mejorar el entorno urbano, la infraestructura y Cometido Nº 10 Elaborar estudios, planes de acción, políticas, programas y proyectos para tratar temas relacionados a la contaminación ambiental y la importancia de las zonas verdes para la salud pública a través del manejo técnico, mejoramiento y mantención de las especies arbustivas y arbóreas de los espacios públicos y del vivero Municipal y su incidencia en el mejoramiento de la calidad de vida de la población, realizando labores de difusión y formación en los distintos 13

14 colegios y organizaciones sociales de la comuna, planificando y coordinando visitas guiadas al vivero municipal y espacios públicos. Se puede considerar además la contratación para la generación de programas de podas masivas, control sanitario sobre tenencia responsable de animales, la elaboración de material educativo, capacitación de personal y transferencia tecnológica en esta materia. Cometido Nº 11 Confeccionar, analizar, estudiar, planes, políticas sobre la racionalización y la buena distribución equitativa de los servicios comunales: alumbrado público, agua potable, señalizaciones viales, extracción de residuos entre otros, detectando dificultades y proponiendo nuevas formas administrativas para permitir un mayor control organizacional su funcionamiento, garantizando la satisfacción de la comunidad. Cometido Nº 12 Efectuar estudios y análisis de las presentaciones, intervenciones y exposiciones que realice el Sr. Alcalde en su condición de tal, proponiendo medidas para mejorar dificultades. Además, se puede contratar los servicios de profesionales, técnicos o expertos en comunicaciones, protocolo, medios audiovisuales, para apoyar la difusión y modernización de la imagen corporativa institucional, como también para asegurar una información y respuesta oportuna a las consultas y demandas de la comunidad ante las autoridades municipales, realizando análisis de solicitudes de la comunidad, sistematización de información por materias, como así mismo proponiendo medidas para un mejor control y manejo de la información relevante de los sistemas administrativos informáticos de la organización municipal. 14

15 Cometido Nº 13 Efectuar análisis de los comunicados de Prensa generados por el Municipio y demás publicaciones en medios de difusión, clasificándolos por áreas y proponiendo sistemas que permitan mejorar la difusión y el grado de conocimiento de las políticas, acciones, y programas municipales por parte de la comunidad. Se podrá también, generar contratación para servicios, edición y presentaciones de audiovisuales con el objetivo de generar nuevos canales de difusión de las actividades que lleva a cabo el Municipio. Cometido Nº 14 Apoyar la gestión territorial, social y comunitaria de la organización municipal, evaluando y analizando el impacto de las diferentes políticas, programas, proyectos e iniciativas nacionales y locales, realizando estudios, análisis, evaluaciones, catastros, estudios estadísticos y acciones tendientes a mejorar la calidad, efectividad, cobertura de participantes e innovación de iniciativas, contratando los servicios de profesionales, técnicos o expertos en recopilación, análisis e interpretación de información, formulación, implementación y evaluación de programas, proyectos e iniciativas sociales y comunitarias. Además considerar la generación y aplicación de encuestas, actualización y apoyo administrativo de fichas sociales y otras de interés para la comuna. Cometido Nº 15 Desarrollar, implementar programas e iniciativas para incentivar la participación y formación cívica de la comunidad espejina y sus organizaciones, dando importancia a la generación de inventarios y catastros de registro sistemático y seguimiento de las organizaciones sociales de la comuna de Lo Espejo, enfatizando acciones de promoción de la participación de la comunidad en las distintas actividades y/o proyectos que lleva acabo la municipalidad. Además, estudiar, evaluar, y recopilar información relevante de los diversos programas de 15

16 servicios a la comunidad, actividades municipales, comunitaria, sociales, recreacionales y culturales, proponiendo sistemas de información y medidas para evitar la doble asignación de recursos financieros y/o beneficios, como también medidas necesarias para incentivar a la reactivación de las organizaciones a objeto que vuelvan a desarrollar sus actividades. Cometido Nº 17 Analizar, efectuar un estudio de las etnias autóctonas de nuestro territorio nacional que se encuentran distribuidas en esta comuna de Lo Espejo, aplicando encuestas, participación ciudadana, municipal, con el fin de entregar más antecedentes estadísticos y difusión de ellas a la comunidad. Cometido Nº 16 Efectuar un estudio sobre políticas de Seguridad Ciudadana de la comuna de Lo Espejo, analizando la realidad comunal en esta materia y proponiendo acciones destinadas a enfrentar las situaciones de delincuencia en la comuna. Además, generar programas e iniciativas de prevención a través de organizaciones funcionales y territoriales de manera de disminuir o evitar su ocurrencia. Cometido Nº 18 Efectuar un estudio de las políticas y programas orientados a dar protección a la familia estableciendo medidas que propendan al fortalecimiento y enriquecimiento de éstas. Además, desarrollar, analizar estudio de la realidad comunal en materia de violencia intrafamiliar, proponiendo medidas y políticas pertinentes para evitar su ocurrencia. 16

17 Cometido Nº 19 Desarrollar, verificar la calidad de la atención primaria en los consultorios de la comuna, estableciendo normas, políticas para mejorar la calidad y gestión de atención a la comunidad espejina. Cometido Nº 20 Efectuar estudios de las políticas y programas de fondos externos, tendientes al mejoramiento y distribución de recursos al sistema de educación de la comuna de Lo Espejo. Así como, desarrollar, elaborar estudio de los programas y políticas municipales orientadas al mejoramiento de la calidad de la educación, proponiendo medidas que propendan al fortalecimiento de ésta y particularmente del programa de jornada escolar completa aplicado en los establecimientos municipales de la comuna. Además, considerar la elaboración estudio en los distintos aspectos de la comunidad, relacionada a la disminución de matriculas escolares, entregando medidas, políticas para la reinserción escolar. Cometido Nº 21 Estudiar la factibilidad de constituir una corporación municipal del deporte, y una corporación cultural municipal, proponiendo sus estatutos. Cometido Nº 22 Aplicación de instrumentos de fomento productivo utilizados por las instituciones regionales en las distintas áreas de la actividad comunal, y para mejorar la intermediación comunal en relación al mercado laboral y condiciones de la pequeña y mediana empresa. Asimismo, elaborar e implementar investigaciones, estudios y proyectos de asistencia técnica, cooperación y apoyo tecnológicos en áreas específicas de fomento productivo para los actores económicos de la comuna y otros afines. 17

18 Cometido Nº 23 Estudiar, evaluar, recopilar información de la comunidad, para crear programas de interés a objeto de realizar postulación de dichos programas a financiamiento externos, que deberán ser implementados en la comuna de Lo Espejo, permitiendo el fortalecimiento de las organizaciones sociales y asociaciones indígenas dentro de la comuna de Lo Espejo. ARTÍCULO 5º Las subvenciones o aportes del subtítulo 24 de gastos Transferencias Corrientes, deberán ser aprobadas por el Concejo Municipal, de acuerdo a las proposiciones que efectúe el Alcalde. Estas subvenciones, sólo podrán otorgarse para fines específicos y deberá además tenerse presente las normas legales sobre registro de instituciones receptoras de fondos públicos, contenidas en la Ley Nº ; como también en la Ordenanza Municipal y el Reglamento de Subvenciones. Se exceptúan de lo anterior, las asignaciones y 008 del ítem 01 de Transferencias al sector privado; y las asignaciones y 101 del ítem 03 Transferencias al sector público. ARTÍCULO 6º Autorícese a traspasar la suma de M$ al presupuesto del área de Educación Municipal, con el objeto de equilibrar el financiamiento de dicho presupuesto. Este monto, se aportará proporcionalmente en los 12 meses del año, o bien de acuerdo a las necesidades reales de financiamiento del área de Educación, no obstante podrá aumentarse esta transferencia según lo solicitado por la Dirección de Administración y Finanzas con documento formal y respaldo. Esta Secretaría gestionará comisión de presupuesto para someter a votación ante el H. Concejo Municipal la modificación presupuestaria correspondiente. 18

19 ARTÍCULO 7º Autorícese a traspasar la suma de M$ al presupuesto del área de Salud Municipal, con el objeto de equilibrar el financiamiento de dicho presupuesto. El cual considera el aporte de servicio de bienestar según Ley N Este monto se aportará proporcionalmente en los 12 meses del año, o bien de acuerdo a las necesidades reales de financiamiento del área de Salud, no obstante podrá aumentarse esta transferencia según lo solicitado por la Dirección de Administración y Finanzas con documento formal y respaldo. Esta Secretaría gestionará comisión de presupuesto para someter a votación ante el H. Concejo Municipal la modificación presupuestaria correspondiente ARTÍCULO 8º Los estudios proyectos y programas de Inversión del Subtítulo 31 de Gastos en Iniciativas de Inversión, deberán ser aprobados y priorizados por el H. Concejo Municipal, de acuerdo a las proposiciones que efectúe el sr. Alcalde. Una vez aprobados, serán incorporados por la Dirección de Administración y Finanzas, al Presupuesto Municipal mediante Decreto Alcaldicio. Respecto de las iniciativas financiadas con fondos externos que no se reflejan en este presupuesto, se incorporarán al presupuesto municipal, una vez aprobados los fondos desde los órganos públicos externos, a excepción de fondos de aporte con cargo municipal. **Considerar Memorándum N 1200/424/2013 del Sr. Administrador Municipal, complementa Memorándum N 300/21/224/2014. ARTÍCULO 9º Las modificaciones en los montos estimados de Deudores y Acreedores del Presupuesto Municipal para el año 2015, serán presentadas por el Alcalde para la aprobación del Concejo Municipal. El acuerdo de estas modificaciones, 19

20 deberá materializarse por Decreto Alcaldicio que deberá dictar la Dirección de Administración y Finanzas. ARTÍCULO 10º Toda proposición que se plantee al Concejo Municipal, ya sea proyectos de inversión, estudios, programas, subvenciones, aportes u otros, que involucren gastos con cargo al Presupuesto Municipal deberá contar con el financiamiento previo, en caso contrario, si el Concejo las acoge, se entenderá que sólo aprueba la idea de actuar en ese sentido, no pudiendo materializarse tal acuerdo, hasta que se cuente con el referido financiamiento a través de alguna distribución, incorporación o modificación presupuestaria, realizada conforme las normas del presente presupuesto. ARTÍCULO 11º Las Instituciones o personas que reciban subvenciones o aportes en dinero deberán rendir cuenta documentada de la inversión de los fondos entregados. La no rendición de cuentas oportuna suspenderá de inmediato la entrega de nuevos aportes. Las subvenciones o aportes entregados sólo podrán ser usados para los fines que fueron autorizados por el Concejo. Le corresponderá a la Dirección de Control examinar las rendiciones de cuentas y pronunciarse sobre ellas. Cualquier observación u objeción a las rendiciones de cuentas también suspenderán la entrega de nuevos fondos a la respectiva Institución. 20

21 3. ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS) ÁREA MUNICIPAL 2015 SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN M$ 03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BS. Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PERMISOS Y LICENCIAS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL (ART. 37 DL 3063) OTROS TRIBUTOS 0 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS DE EMPRESAS PUBLICAS NO FINANC DE EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS DE GOBIERNOS EXTRANJEROS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES 0 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS DIVIDENDOS INTERESES PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 0 21

22 SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN M$ 07 INGRESOS DE OPERACIÓN VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS 0 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS PARTIC. DEL FONDO COMÚN MUNICIPAL - Art. 38 D.L. Nº 3.063, de FONDOS DE TERCEROS OTROS VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TERRENOS EDIFICIOS VEHÍCULOS MOBILIARIO Y OTROS MAQUINAS Y EQUIPOS EQUIPOS INFORMÁTICOS 0 22

23 SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN M$ PROGRAMAS INFORMÁTICOS OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS VENTA O RESCATE DE TÍTULOS Y VALORES VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 0 12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS HIPOTECARIOS POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESID POR VENTAS A PLAZO INGRESOS POR PERCIBIR TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DEL SECTOR PRIVADO DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0 14 ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO INTERNO 0 15 SALDO INICIAL DE CAJA TOTAL INGRESOS M$

24 4. JUSTIFICACIONES DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS) ÁREA MUNICIPAL Codificación Contable: Nivel 2 Ítem : Patentes y Tasas Por Derechos Para la ejecución presupuestaria año 2015 se consideran ingresos estimados por un monto de M$ , la cual comprende deudores presupuestarios relacionados a las actividades que gravan derechos tales como: Patentes Municipales, Derechos de Aseo, Derechos de Explotación y Otros Derechos. Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados en el Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respalda según instrucciones impartidas en la Normativa Contable Vigente. Los ingresos estimados expuestos en su gran mayoría son administrados por la Dirección de Administración y Finanzas, específicamente por el Departamentos de Rentas Municipales : Permisos y Licencias Corresponden a las estimaciones por deudores presupuestarios, relacionados a ingresos por cobro de autorizaciones de carácter obligatorio como lo son; Permiso de Circulación, Licencias de Conducir - Similares y Otros. Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldó según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente y su estimación asciende a M$ Estos ingresos se encuentran directamente administrados por la Dirección de Tránsito y Transporte Público. 24

25 : Participación en Impuesto Territorial (Art. 37, DL. 3063) Comprende los ingresos por concepto de la participación que se determine de acuerdo a la cantidad de predios en conformidad a lo dispuesto en el artículo señalado precedentemente, por lo cual se estima percibir M$ Las señaladas estimaciones serán recaudadas por intermedio de transferencias realizadas por la Tesorería General de la República : Transferencias Corrientes del Sector Privado Corresponde a las donaciones voluntarias de particulares, instituciones privadas sin fines de lucro, fundaciones no gubernamentales, empresas y otras fuentes. Para el año 2015, se estima percibir M$ por transferencias de BancoEstado, correspondiente al 20% del Aporte Total por concepto de Patrocinio establecido en Contrato de Licitación Pública Apertura y Mantención de Cuentas Corrientes, ID LP13, aprobado mediante Decreto Alcaldicio N 1795, 04/11/ : Transferencias Corrientes de Otras Entidades Públicas Comprende las transferencias de otras entidades del Sector Público, para dar cumplimiento a leyes específicas, para lo cual se estiman ingresos por M$ relativos a la Bonificación Adicional de la Ley N (Bonificación por Retiro Voluntario), y M$ por otras transferencias corrientes del Tesoro Público, Ley N (Programa de Mejoramiento de la Gestión Municipal : Arriendos de Activos No Financieros Este ítem es considerado para los municipios como activos no producidos, es decir, no obtenidos por medios de un proceso productivo, como la renta de la propiedad proveniente de los arrendamientos de terrenos, activos del subsuelo y otros activos de origen natural, estima un ingreso 25

26 presupuestario por M$ relacionados a los conceptos de Arriendo de Locales del Persa Automotriz y Varios. casos a través del Departamento de Cobranzas dependiente de la Dirección de Administración y Finanzas : Recuperación y Reembolsos por Licencias Médicas Se estima una ejecución presupuestaria para el año 2015, por un monto inicial de M$ , la cual corresponde a reembolsos y recuperaciones por subsidios de accidentes de trabajo y subsidios de enfermedades comunes, las cuales son gestionadas por la Dirección de Administración y Finanzas a través del Departamento de Cobranzas : Multas y Sanciones Pecuniarias Se consigna un monto de M$ y corresponden a los ingresos provenientes de pagos obligatorios por parte de terceros por el incumplimiento de las leyes, normas administrativas u obligaciones y que se recaudan básicamente en los Juzgados de Policía Local y en algunos Considera además: Multas de Beneficio Municipal, Multas Art.14 N 6 Ley N de Beneficio Fondo Común Municipal, Multas Ley de Alcoholes de Beneficio Municipal, Multas Ley de Alcoholes de Beneficio Servicio de Salud, Registro de Multas de Tránsito no pagas de Beneficio Municipal, Registro de Multas de Tránsito no pagas de Beneficio Otras Municipalidades, Intereses provenientes de cualquier concepto anterior. Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldó según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente. 26

27 : Participación del Fondo Común Municipal Comprende al ingreso de ejecución presupuestaria, el cual se define como un instrumento de asignación solidaria de recursos entre las municipalidades, por cuanto a menor capacidad financiera del municipio, se recibe más aporte del fondo. Asimismo, las comunas que tienen mayores ingresos o capacidad económica-financiera, aportan mayores flujos monetarios. Por este concepto de participación se proyectan una estimación de ingreso por Fondo Común Municipal, en conformidad a lo dispuesto en el artículo 38 del DL. Nº de 1979, la cantidad de M$ : Fondos de Terceros Apertura de la cuenta con M$ y corresponde a recursos que recaudan organismos del sector público y que en virtud de las disposiciones legales vigentes deben ser integrados a terceros : Otros Para la ejecución presupuestaria año 2015 se consideran ingresos estimados por un monto de M$ , la cual comprende deudores presupuestarios relacionados a otros ingresos corrientes no especificados en las categorías anteriores referidos a devoluciones y reintegros no provenientes de impuestos, tales como; Aportes Varios, Reintegro por cualquier concepto de Remuneraciones, Bonos, Biblioteca Municipal, etc : Ingresos por Percibir Tiene relación con los ingresos devengados y no percibidos al 31 de Diciembre del año anterior por lo que se estiman recursos del orden de los M$ Para mayor claridad se presentan las siguientes cuentas en detalles tales como; Patentes Municipales de años anteriores, Permiso de Circulación Años Anteriores, Derecho de Aseo Años Anteriores, Convenio Renta Años Anteriores, Uso de BNUP de Patentes Enroladas Años Anteriores, etc. 27

28 : Saldo Inicial de Caja Corresponde a las disponibilidades netas en cuentas corrientes bancaria y en efectivo de los organismos públicos, además de los fondos anticipados y no rendidos, excluyendo los depósitos de terceros, tanto en moneda nacional como extranjera, al 01 de enero del año Se estima un Saldo Inicial de Caja por un valor de M$ Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2015, Instrucciones Ley de Presupuesto Sector Público, Catálogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la República. 28

29 5. ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) ÁREA MUNICIPAL 2015 ÁREAS DE GESTIÓN SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN 01 - GESTIÓN INTERNA 21 GASTOS EN PERSONAL PERSONAL DE PLANTA PERSONAL A CONTRATA OTRAS REMUNERACIONES OTROS GASTOS EN PERSONAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO ALIMENTOS Y BEBIDAS TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MATERIALES DE USO O CONSUMO SERVICIOS BÁSICOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN SERVICIOS GENERALES ARRIENDOS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS SERV. A LA COMUNIDAD 03 - ACTIV. MUNICIPALES 04 - PROG. SOCIALES 05 - PROG. RECREACIONALES 06 - PROG. CULTURALES TOTAL 29

30 ÁREAS DE GESTIÓN SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN 01 - GESTIÓN INTERNA SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES PREVISIONALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS A GOBIERNOS EXTRANJEROS A ORGANISMOS INTERNACIONALES ÍNTEGROS AL FISCO IMPUESTOS OTROS GASTOS CORRIENTES DEVOLUCIONES SERV. A LA COMUNIDAD 03 - ACTIV. MUNICIPALES 04 - PROG. SOCIALES 05 - PROG. RECREACIONALES 06 - PROG. CULTURALES TOTAL 30

31 ÁREAS DE GESTIÓN SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN 01 - GESTIÓN INTERNA COMPENSACIÓN POR DAÑOS A TERCERO Y/O A LA PROPIEDAD APLICACIÓN FONDOS DE TERCEROS ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TERRENOS EDIFICIOS VEHÍCULOS MOBILIARIO Y OTROS MAQUINAS Y EQUIPOS EQUIPOS INFORMÁTICOS PROGRAMAS INFORMÁTICOS OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 30 ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES COMPRA DE ACCIONES Y PARTIC. DE CAP OPERACIONES DE CAMBIO SERV. A LA COMUNIDAD 03 - ACTIV. MUNICIPALES 04 - PROG. SOCIALES 05 - PROG. RECREACIONALES 06 - PROG. CULTURALES TOTAL 31

32 ÁREAS DE GESTIÓN SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN 01 - GESTIÓN INTERNA OTROS ACTIVOS FINANCIEROS INICIATIVAS DE INVERSIÓN ESTUDIOS BÁSICOS PROYECTOS PROGRAMAS DE INVERSIÓN PRESTAMOS HIPOTECARIOS POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESIDENCIA POR VENTAS A PLAZO TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PRIVADO A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS A GOBIERNOS EXTRANJEROS SERV. A LA COMUNIDAD 03 - ACTIV. MUNICIPALES 04 - PROG. SOCIALES 05 - PROG. RECREACIONALES 06 - PROG. CULTURALES TOTAL 32

33 ÁREAS DE GESTIÓN SUB TITULO ÍTEM DENOMINACIÓN 01 - GESTIÓN INTERNA A ORGANISMOS INTERNACIONALES SERVICIO DE LA DEUDA AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA INTERESES DEUDA INTERNA OTROS GASTOS FINANC. DEUDA INTERNA DEUDA FLOTANTE SALDO FINAL DE CAJA TOTAL GASTOS M$ SERV. A LA COMUNIDAD 03 - ACTIV. MUNICIPALES 04 - PROG. SOCIALES 05 - PROG. RECREACIONALES 06 - PROG. CULTURALES TOTAL 33

34 6. PRESUPUESTO POR ÁREAS DE GESTIÓN MUNICIPAL DESAGREGACIÓN DEL PRESUPUESTO POR ÁREAS DE GESTIÓN El Decreto N 885 del 24 de julio de 2009, del Ministerio de Hacienda, incorpora la desagregación del presupuesto municipal en el gasto, por seis grandes áreas de las cuales se definen: 01 Gestión Interna: Comprenden todo el gasto relativo a la operación y funcionamiento del municipio, incluidas las adquisiciones de activos no financieros y las iniciativas de inversión requeridas para su operación y funcionamiento. Además, se incluirán las transferencias al Fondo Común Municipal y otras a que esté obligada legalmente la entidad, como también los aportes destinados a cubrir las operaciones de servicios incorporados a la gestión municipal. 02 Servicios a la Comunidad: Comprende todos los gastos relacionados con el funcionamiento y la mantención de los bienes y servicios directamente vinculados con la mantención de los bienes nacionales de uso público de cargo del municipio. Incluye también, los gastos relativos a dichos bienes por conceptos de iniciativas de inversión de beneficio municipal; los aportes a los servicios incorporados y las subvenciones que decidan otorgar a entidades públicas o privadas. 03 Actividades Municipales: Comprende los gastos en bienes y servicios que, incluidos dentro de la función municipal, se efectúan con motivo de la celebración y/o realización de festividades, aniversarios, inauguraciones y similares que el municipio defina como de interés común en el ámbito local. 34

35 04 Programas Sociales: Comprende todo gasto ocasionado por el desarrollo de acciones realizadas directamente por el municipio con el objeto de mejorar las condiciones materiales de vida y el bienestar social de los habitantes de la respectiva comuna. Incluye las subvenciones que, con igual finalidad, acuerde entregar a entidades públicas o privadas, como también las iniciativas que resuelva llevar a cabo en fomento productivo y desarrollo económico local. 06 Programas Culturales: Comprende todo gasto relacionado con el desarrollo de iniciativas que ejecute directamente el municipio, orientadas al fomento y difusión de la cultura y de las artes entre los habitantes de la comuna. Incluye las subvenciones a entidades públicas o privadas que conceda con la misma finalidad. 05 Programas Recreacionales: Comprende todo gasto vinculado con las actividades y/o iniciativas ejecutadas directamente por el municipio, con la finalidad de fomentar las disciplinas deportivas, de recreación, turismo y entretenimiento de la comunidad local. Incluye las subvenciones a entidades públicas o privadas que otorgue con igual propósito. Fuente: Decreto N 885 del 24 de julio de 2009, del Ministerio de Hacienda. 35

36 7. JUSTIFICACIONES ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) ÁREA MUNICIPAL Codificación Contable: Nivel 2 Ítem : Personal a Contrata : Personal de Planta Para la ejecución presupuestaria del gasto, se estiman para el Personal Planta un monto de M$ , correspondiente Sueldos y Sobresueldos, Aportes del Empleador, Asignaciones por Desempeños, Remuneraciones Variables, Aguinaldos y Bonos, todos ellos asociados a las remuneraciones. Corresponde al sueldo base y asignaciones, no asociados al desempeño individual o colectivo, asignados a los grados de las dotaciones permanentes fijadas por disposiciones legales vigentes, además de aportes que debe efectuar los organismos del sector público, en su calidad de empleadores, a las instituciones correspondientes, en conformidad a la legislación. Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldó según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente. Corresponde al sueldo base y asignaciones, no asociados al desempeño colectivo, asignados a los grados del Personal a Contrata que se consulten en calidad de transitorio, por mandato expreso de la ley, considerando para ello un valor estimado de M$ : Otras Remuneraciones Se establece un monto de M$ Este Ítem considera Asignaciones de acreedores presupuestario por concepto de Honorarios a Suma Alzada Personas Naturales; honorarios a profesionales, técnicos o expertos en determinadas materias y/o labores de asesorias altamente calificada, de acuerdo con las disposiciones vigentes, y Suplencias Reemplazos; gastos por estos conceptos de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Incluye los sobresueldos correspondientes. 36

37 : Otros Gastos en Personal Se estima un acreedor presupuestario (gasto) de M$ por concepto del pago Asistencia a Juntas, Concejos, Comisiones y Concejos Municipales. Comprende, además, los pagos por concurrencia a fallos, audiencia, reuniones y sesiones, y la entrega de fondos para fines específicos de acuerdo a la normativa legal vigente. También se imputaran las asignaciones Prestaciones Servicios en Programas Comunitarios la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestaciones de servicios ocasionales y/o transitorios, correspondientes a las áreas de gestión; Programas Sociales, Programas Recreacionales y Programas Culturales. Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldó según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente : Alimentos y Bebidas Estimase un gasto de M$ por la adquisición de alimentos para funcionarios, alumnos y demás personas con derechos a estos beneficios. Correspondientes a las áreas de Actividades Municipales, Programas Sociales y Programa Culturales. El concepto definido anteriormente se encuentra codificado según Catálogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldó según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente : Textiles, Vestuario y Calzado Se estima un gasto presupuestario por un valor de M$ para la adquisición y/o confección de textiles como vestuario y ropa de seguridad y sus accesorios, correspondientes a las áreas de Actividades Municipales, Programas Sociales, Programas Recreacionales y Programas Culturales. 37

38 : Combustibles y Lubricantes En este ítem considera en sus asignaciones la imputación por adquisición de combustibles y lubricantes por el consumo de Vehículos, Maquinarias Equipos de Producción Tracción y Elevación y Calefacción. Por tanto, se estima un gasto presupuestario de M$ : Materiales de Uso o Consumo Este Ítem considera gastos presupuestarios por conceptos de adquisiciones de Materiales de Uso o Consumo Corriente, tales como Materiales de Oficina, Materiales de Enseñanzas, Productos Químicos y Farmacéuticos, Materiales y Útiles Quirúrgicos y Útiles de Aseo, Menajes para Casinos y Oficinas, Insumos Computacionales, Materiales y Repuestos y Accesorios para Mantenimiento y Reparaciones. El monto estimado asciende a M$ correspondiente a las áreas de Gestión Interna, Programas Sociales, Programas Recreacionales y Programas Culturales : Servicios Básicos Se estima un gasto por un orden de los M$ por consumos de Energía Eléctrica, Agua Potable, Derechos de Agua, Compra de Agua a Particulares, Gas de Cañería y Licuados, Correo, Servicios Telefónicos y Otros. Se considera una desagregación en las áreas de Gestión Interna y Servicios a la Comunidad : Mantenimiento y Reparaciones Corresponde al gasto que el municipio determine necesario efectuar por conceptos de Reparaciones y Mantenciones de Bienes Muebles e Inmuebles, Instalaciones, Construcciones Menores y sus Artículos Complementarios. El Ítem contempla mantenimiento y reparaciones de Edificaciones, Vehículos y Maquinarias y Equipos de Producción. Se considera para la ejecución presupuestaria año 2015, un monto de M$ correspondiente a las áreas de Gestión Interna y Programas Sociales. 38