SIU - PILAGÁ GESTIÓN DE RETENCIONES

Transcripción

1 SIU - PILAGÁ GESTIÓN DE RETENCIONES Introducción... 2 Requisitos Previos... 2 Operaciones del Circuito Tipos de Retenciones (Alta, Baja y Modificación) Regímenes de Retenciones (Alta, Baja y Modificación) Condiciones frente a las Retenciones (Alta, Baja y Modificación) Boletines de Excenciones (Alta, Baja y Modificación) Asignar Retenciones a Liquidaciones Generar Rendición a Organismo Recaudador Generar Rendición a Organismo Recaudador Rectificar Rendición a Organismo Recaudador Generar Rendición a Organismo Recaudador... 4 Operaciones Posteriores... 4 Ejemplo... 5 SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 1 de 10

2 Introducción Las operaciones del Módulo de Retenciones permiten administrar las retenciones que se deben efectuar a los Proveedores en los pagos de gastos realizados por el organismo. La mayoría de estas retenciones son de tipo impositivo. Tal es el caso de IVA, Ganancias e Ingresos Brutos. La Universidad actúa como un intermediario (Agente de Retención) entre el Órgano de Retención (AFIP, Rentas de la Provincia, etc.) y el Proveedor. Los montos retenidos al Proveedor en cada pago deberán ser luego entregados al Órgano de Retención. Las retenciones a aplicar pueden variar para cada Proveedor de acuerdo a su condición frente a cada impuesto (Inscripto, No Inscripto, etc.) y la naturaleza del gasto (Compra de un Bien, Pago de un Servicio, etc.). La condición de cada Proveedor frente a cada impuesto debe indicarse en el ABM de Proveedores. Todas las liquidaciones de pagos a proveedores deben pasar por la operación de Cálculo de Retenciones en forma previa a su autorización, mientras que las liquidaciones de Becas, Debitos Bancarios, Cajas Chicas y Sueldos pasan directamente a la operación de autorización. Finalizado el Cálculo de Retenciones, la liquidación quedará disponible para ser autorizada y posteriormente pagada a través de las operaciones del Módulo de Tesorería. Se proveen operaciones para rendir las retenciones efectuadas por la Universidad al Organismo Recaudador. Requisitos Previos Para poder aplicar retenciones a un proveedor, éste debe tener previamente cargada su situación ante cada impuesto. Para completar esta situación se debe ejecutar la siguiente opción: ABM Proveedores en el Módulo Maestros Si es necesario, se podrán de dar de alta conceptos de retención propios a través de las siguientes opciones: Alta de la retención a aplicar (ver ABM Retenciones en el Módulo de Retenciones) Alta del régimen a aplicar en la retención (ver ABM Regímenes en el Módulo de Retenciones) Alta de las condiciones que puede asumir un proveedor frente a cada retención (ver ABM Condiciones en el Módulo de Retenciones) Operaciones del Circuito Las operaciones involucradas en un circuito de Retenciones son: 1. Tipos de Retenciones (Alta, Baja y Modificación) Registrar los diferentes Tipos de Retenciones que se efectúan en la Institución (IVA, Ganancias, Ingresos Brutos, etc.). Los Tipos de Retenciones más usuales se proveen ya dados de alta en el sistema. Esta operación solo debería utilizarse en el caso de tener que dar de alta Tipos de Retenciones especiales. Retenciones \ ABM Retenciones 2. SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 2 de 10

3 Regímenes de Retenciones (Alta, Baja y Modificación) Registrar los diferentes Regímenes de Retenciones que se aplican para cada Tipo de Retención que se aplica en la Institución. Por ejemplo, Alquileres y Compra de Bienes correspondientes al Impuesto a las Ganancias. Los Regímenes de Retenciones asociados a los Tipos de Retenciones más usuales se proveen ya dados de alta en el sistema. Esta operación solo debería utilizarse en el caso de tener que dar de alta Regímenes de Retenciones especiales. Retenciones \ ABM Regímenes 3. Condiciones frente a las Retenciones (Alta, Baja y Modificación) Registrar las diferentes condiciones que puede asumir un proveedor frente a cada Tipo de Retención. Por ejemplo, Monotributista frente al IVA e Impuesto a las Ganancias. Las Condiciones asociadas a los Tipos de Retenciones más usuales se proveen ya dadas de alta en el sistema. Esta operación solo debería utilizarse en el caso de tener que dar de alta Condiciones especiales. Retenciones \ ABM Condiciones 4. Boletines de Excenciones (Alta, Baja y Modificación) Registrar las exceciones que se otorgan a un proveedor para un Impuesto en particular. Retenciones \ ABM Boletines 5. Asignar Retenciones a Liquidaciones Efectuar el cálculo de retenciones de una liquidación en base a las retenciones habilitadas para el proveedor. Para cada retención que se asigna a la liquidación se puede calcular automáticamente el importe a retener, o puede ingresarse en forma manual. Retenciones \ Asignar Retenciones a Liquidaciones 6. Generar Rendición a Organismo Recaudador Generar una rendición de las retenciones efectuadas por la Universidad al Organismo Recaudador (AFIP, ANSES, etc.). Retenciones \ Generar Rendición a Organismo Recaudador SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 3 de 10

4 7. Generar Rendición a Organismo Recaudador Generar una rendición al Organismo Recaudador (AFIP, ANSES, etc.) de las retenciones efectuadas por la Universidad. Esta operación genera una liquidación no presupuestaria, que debe ser autorizada y luego pagada. Retenciones \ Generar Rendición a Organismo Recaudador 8. Rectificar Rendición a Organismo Recaudador Esta operación permite rectificar las rendiciones generadas por la operación Generar Rendición a Organismo Recaudador. Permite agregar nuevos documentos asociados, modificar fechas y agregar o eliminar retenciones. Una vez que la rendición fue pagada no es posible rectificarla Retenciones \ Rectificar Rendición a Organismo Recaudador 9. Generar Rendición a Organismo Recaudador Generar una rendición de las retenciones efectuadas por la Universidad al Organismo Recaudador (AFIP, ANSES, etc.). Retenciones \ Generar Rendición a Organismo Recaudador Operaciones Posteriores Una vez efectuado el cálculo de retenciones, la liquidación queda disponible para ser autorizada y posteriormente pagada. Al momento de efectuar el pago, se vuelven a calcular los importes de las retenciones aplicadas, en caso de que el cálculo original se hubiera hecho en forma automática (si los importes se asignaron en forma manual no se recalculan) Estas actividades pueden realizarse a través de las siguientes operaciones: 1. Gastos \ Autorización (ver Autorización en el Módulo Autorización) 2. Tesorería \ Pagos \ Pagar Liquidaciones (ver Pagar Liquidaciones en el Módulo Tesorería.) SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 4 de 10

5 Ejemplo 1. Registrar el Alta de un Tipo de Retención a. Hacer click en el botón b. Ingresar el Nombre, Nombre Reducido, Descripción, indicar si la retención acumula pagos, y hacer click en el botón c. Se visualiza el Tipo de Retención dado de alta SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 5 de 10

6 2. Registrar el Alta de un Régimen de un Tipo de Retención a. Hacer click en el botón b. Seleccionar el Tipo de Retención previamente dado de alta, ingresar el Nombre y Descripción del Régimen y hacer click en el botón c. Se visualiza el Régimen dado de alta SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 6 de 10

7 3. Registrar el Alta de una Condición frente a un Tipo de Retención a. Hacer click en el botón b. Seleccionar el Tipo de Retención previamente dado de alta, ingresar el Nombre y Descripción de la Condición, indicar si la Condición efectúa retención y si resta IVA, y hacer click en el botón c. Se visualiza la Condición dada de alta SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 7 de 10

8 4. Registrar el Alta de una Excención de un Proveedor frente a un Impuesto a. Ingresan los datos de la excención y hacer click en el botón b. Se muestra la excención dada de alta. 5. Efectuar Retenciones a una Liquidación a. Ingresar condiciones de filtro que permitan visualizar las liquidaciones pendientes de aplicar retenciones. b. Hacer click en el botón SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 8 de 10

9 c. Seleccionar la liquidación a la que se efectuarán las retenciones d. Agregar un renglón de retención con el botón e. Seleccionar Tipo, Condición y Régimen de la retención (previamente dados de alta para el Proveedor) e ingresar el Monto Base sobre el cual se efectuará la retención. Ingresar manualmente el monto de la retención, o efectuar su cálculo automático haciendo click en el botón f. Hacer click en el botón g. La liquidación queda disponible para ser autorizada SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 9 de 10

10 6. Procesar una Liquidación sin efectuarle Retenciones Todas las liquidaciones de pagos a Proveedores deben ser procesadas por la operación Cálculo de Retenciones a Liquidaciones. En caso de que no existan retenciones para aplicar a una liquidación, debe procederse de la siguiente manera: a. Ingresar condiciones de filtro que permitan visualizar a la liquidación pendiente de procesar. b. Hacer click en el botón c. Seleccionar la liquidación d. Hacer click en el botón (sin agregar renglones de retención) e. La liquidación queda disponible para ser autorizada SIU-Pilagá Gestión de Retenciones Pág. 10 de 10