PRESENTACIÓN DE LA DGCP EN EL SEMINARIO FIDUCIARIO. Tegucigalpa, 23 de Junio 2011

Transcripción

1 PRESENTACIÓN DE LA DGCP EN EL SEMINARIO FIDUCIARIO Tegucigalpa, 23 de Junio 2011

2 Agenda TALLER DE GESTION Ciclo del Proyecto FINANCIERA Y Gestión y Negociación de Financiamiento Externo DESEMBOLSOS Monitoreo de la Ejecución del Financiamiento Externo EJECUCION DE PROYECTOS EN SIAFI UEPEX Departamento de Operaciones 6 Y 7 de junio 2011 Departamento Control de Calidad

3 El Ciclo del Proyecto (BID) Identificación de ideas de proyecto 1 Evaluación ex-post 6 2 Definición de objetivos Ejecución 5 3 Diseño 4 Análisis y aprobación

4 El Ciclo y la Gestión del Proyecto Identificación de ideas de proyecto 1 Evaluación ex-post 6 2 Definición de objetivos GESTION DEL PROYECTO Ejecución Diseño Análisis y aprobación

5 El Ciclo de Gestión del Proyecto 3 TERMINO DE PROYECTO PREPARACION DE LA EJECUCION 1 EJECUCION EVALUACION DE LOGRO DE OBJETIVOS (PRODUCTOS) (PROPOSITO) ORGANIZACIÓN Y PROGRAMACION C4 CONTROL DE LA EJECUCION 2

6 Gestión y Negociación de Financiamiento Externo

7 Normativa para la Gestión de Nuevo Financiamiento Externo. El Artículo 64 de la LOP define el Crédito Público como la capacidad económica, políticas y jurídica que tiene el Estado y sus Instituciones para obtener recursos financieros extraordinarios con carácter reembolsable, provenientes del exterior o del mercado interno. El crédito público se rige por lo dispuesto en la Constitución de la República, Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento y por las Normas Técnicas del Subsistema de Crédito Público. La Política de Endeudamiento se encuentra regida por la Ley Orgánica del Presupuesto (Decreto Ley , misma que entró en vigencia a partir del 1ro. de enero de 2005), la cual fue aprobada por el Congreso Nacional de la República de Honduras, en el mes de junio de 2004.

8 Proceso de Gestión de Nuevo Financiamiento Externo. 1. Elaboración del Perfil del Proyecto por parte de la Unidad Ejecutora. 2. Solicitud de parte de las Unidades Ejecutoras de las correspondientes Notas de Prioridad, conforme a lo establecido en el Art. 62 de la Ley Orgánica del Presupuesto (LOP) y Art.55 de las Disposiciones del Presupuesto año 2011 respectivamente. 3. La DGCP elabora la solicitud formal de financiamiento al Organismo identificado o gestiona ante varias fuentes según sea el caso, hasta obtener una fuente de financiamiento, adjuntando el Perfil del Proyecto y comunicando que el mismo es prioritario para el país.(comentar) 4. Organismo Financiero recibe la solicitud, analiza e inicia los procesos internos de aprobación del crédito. 5. Organismo Financiero remite con anticipación borradores del Contrato de Préstamo para la revisión de las partes involucradas. En esta etapa se analiza que las condiciones financieras del crédito sean concesionales y que la contraparte nacional esté de acuerdo con lo estipulado en el Art. 12 de las Normas Técnicas del Subsistema de Crédito Público.

9 6. Se organiza una reunión de Negociación donde participan todas las Instituciones involucradas, se revisan de manera conjunta los documentos de Contrato de Préstamo y se identifican acciones que permitirían agilizar la ejecución del Proyecto, al final se suscribe por parte de las autoridades un Acta o Minuta de Negociación donde se plasman los acuerdos alcanzados. (Se estila con la Banca Multilateral, especialmente con el BID) Enfatizar importancia. 7. El Directorio del Organismo Financiero aprueba el Financiamiento. 8. Contando con la versión del Contrato de Préstamo negociado y aceptable para todas las partes se procede a solicitar los Dictámenes que en su caso deben emitir el Banco Central de Honduras (BCH) y la Secretaría de Finanzas. Lo anterior de a cuerdo a lo contenido en el Art.58 de Ley del BCH, Art.73 de la LOP y 81 de la Ley de la Administración Pública. Enfatizar importancia. 9. Posteriormente y emitidos los respectivos Dictámenes por las instituciones arriba mencionadas de forma favorable, se procede a gestionar la Aprobación de las bases del Contrato de Préstamo ante el Congreso Nacional, de acuerdo al Artículo 73 de la LOP y los Artículos 205, numeral 36, 213 y 245 numeral 21 de la Constitución de la República. 10. De forma paralela al paso anterior, se gestiona el Acuerdo Ejecutivo que autoriza a el Secretario(a) de Finanzas y/o al Subsecretario(a) de Crédito e Inversiones Públicas para que suscriban en nombre y representación de la República de Honduras el Contrato de Préstamo, de acuerdo a lo contenido en el Artículo 245, numeral 11 de la Constitución de la República, 116 y 118 de la Ley General de la Administración Pública.

10 11. Se suscribe el Contrato de Préstamo, esta actividad se puede llevar a cabo mediante una ceremonia de firma o por correo. 12. Se somete nuevamente el Contrato de Préstamo al Congreso Nacional para su Ratificación, mediante Decreto legislativo (Artículo 74 de la LOP y los Artículos 205, numeral 36, 213 y 245 numeral 21 de la Constitución de la República). Una vez Ratificado mediante Decreto, el Contrato de Préstamo será publicado en el Diario Oficial La Gaceta, convirtiéndolo de esta forma en Ley. 13. Simultáneamente el Contrato de Préstamo es ingresado al Sistema de Gestión y Administración de Deuda (SIGADE), por parte del Departamento de Operaciones.(Proceso en la DGCP) 14. Se culmina el proceso de formalización de un Contrato de Préstamo con la emisión del documento denominado Delegación de Autoridad, emitida por el Secretario de Estado en el Despacho de Finanzas, que faculta a los Secretarios y Subsecretarios, Directores o Coordinadores de Proyectos para efectos de desembolso y trámites administrativos de determinado Programa o Proyecto. 15. Finalmente el Organismo Ejecutor de un Programa o Proyecto tendrá que cumplir con las Condiciones Previas al primer desembolso del préstamo para que este adquiera efectividad.

11 Flujo para la Gestión y Negociación de Fondos Externos

12 Flujo para la Gestión y Negociación de Fondos Externos

13 Flujo resumido Proceso de Gestión de Nuevo Financiamiento Externo. Perfil de Proyecto Notas de Prioridad Solicitud de Financiamiento Negociación Contrato de Ptmo. Aprobación del CN 4 a 8 meses Comentar Firma Ratificación del CN Cump. Condiciones Previas

14 Principales Desafíos en la Gestión de Financiamiento Externo La Unidad Ejecutora (UE) no solicite en el debido tiempo la Certificación de Alineamiento con la Visión de País y Plan de Nación, emitida por SEPLAN para un determinado programa o proyecto. La UE, no solicite en el tiempo debido la Nota de Prioridad emitida por la Dirección General de Inversiones Públicas de SEFIN. Acordar Condiciones Financieras Concesionales, con un Organismo Financiero para el financiamiento de un determinado programa o proyecto. Negociación de Condiciones Contractuales para la ejecución del proyecto con el Organismo Financiero Internacional. Comentar Retraso en el proceso de aprobación y ratificación de un contrato de préstamo por parte del Congreso Nacional. Cumplimiento de Condiciones Previas.

15 Monitoreo de la Ejecución del Financiamiento Externo

16 Apertura de Cuenta Especial en el BCH Una vez que el contrato de préstamo o donación ha adquirido validez legal en el país, el Depto. de Monitoreo procede a gestionar la apertura de la Cuenta Especial del Proyecto, en la cual se efectuaran los desembolsos por el Organismo Financiero Internacional a favor del proyecto, el tiempo requerido para este paso es de 5 días hábiles.

17 Incorporación Presupuestaria Las Unidades Ejecutoras de proyectos con financiamiento externos, deben de incorporar en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, mediante el sistema SIAFI, los montos del préstamo o donación a utilizar, en el año fiscal (DGP).

18 Incorporación en el UEPEX Si el financiamiento es con el BID, la UE deberá incorporar el costo total del proyecto en el UEPEX (Fondos de préstamo, donación y contraparte nacional)

19 Revisión de Modificaciones Presupuestarias Si durante la ejecución del proyecto, la UE determina la necesidad de efectuar modificaciones presupuestarias, efectuará las mismas a través del SIAFI, pero será el Depto. de Monitoreo de Financiamiento Externo, quien verificará la disponibilidad de fondos del Convenio/Contrato y de la cuenta especial, para que las mismas adquieran efectividad. Comentar la Importancia de la coordinación

20 Flujo Incorporaciones Presupuestarias

21 Flujo Incorporaciones Presupuestarias

22 Solicitud de Modificación entre Categorías de Inversión Si durante la ejecución de los proyectos surgiere la necesidad técnica de efectuar modificaciones entre las Categorías de Inversión contempladas en el Convenio/Contrato de financiamiento externo, la UE lo informará a SEFIN/DGCP con las justificaciones respectivas para que esta Secretaría tramite la solicitud ante el Organismo Financiero, previo Dictamen de la DGIP. (comentar la importancia de la coordinación)

23 Solicitud de Ampliación al Plazo de Desembolso y/o Cierre del Proyecto o Programa Si durante la ejecución del proyecto surgieren circunstancias que impidieran la finalización del proyecto en los plazos originalmente contemplados en los Convenios de Préstamo o Donación, las UE de los proyectos deben presentar ante la SEFIN/DGCP Solicitudes de Ampliación al Plazo de Desembolso y/o cierre del proyecto o programa, debidamente justificada para el trámite respectivo ante el Organismo Financiero, previo Dictamen de la DGIP. (comentar importancia coordinación)

24 Monitoreo de los Desembolsos de Fondos Externos Los Analistas de Monitoreo del Financiamiento Externo dan seguimiento a las solicitudes de desembolso gestionada por las UE, ante el Organismo Financiero Internacional (a través de la página del BID LMS1), dan seguimiento a su crédito en la cuenta especial en el BCH, así como los diversos pagos (F01) tramitados por las UE a favor de sus proveedores de bienes y servicios.

25 Seguimiento a la regularización en el SIAFI de los Pagos Directos. El Departamento de Monitoreo de Fondos Externos da seguimiento a los pagos directos efectuados por el Organismo Financiero Internacional a proveedores de bienes y servicios, según los términos negociados en los contratos. El Organismo Financiero envía la notificación del pago directo al Depto. de Operaciones para su registro respectivo en el SIGADE. Informa a las UE para que regularicen (legalizar) en el SIAFI, dichos pagos directos a través del formulario F01 y F02 de Regularización del Ingreso y Gasto.

26 Principales Desafíos en el Monitoreo Creaciones y ampliaciones presupuestarias no efectuadas oportunamente por las UE, antes de la ejecución del gasto. La creación de las Libretas por las UE en la TGR, no efectuadas oportunamente, lo que limita la transferencia de los fondos para la priorización del pago, por parte de TGR. Las UE, no cargan simultánea y oportunamente los F-01 y las TEC, en el SIAFI, lo que retrasa la priorización del pago por parte de la TGR. Cumplimiento de los horarios establecidos para los cargos de las TEC, preferiblemente antes de los envíos de los lotes al BCH. Costos por diferencial cambiario, cuando se incurre en errores por los créditos solicitados a las libretas de diferentes monedas.

27 Departamento de Operaciones

28 Registro de Convenios de Préstamos /Donaciones Departamento de Gestión y Negociación de Deuda DGCP Departamento de Operaciones DGCP Departamento de Control de Calidad DGCP Departamento de Gestión y Negociación de Deuda DGCP Una vez finalizado el proceso de negociación y firma, se remite el documento al Departamento de Operaciones Se asigna un número de SIGADE que identifica el Préstamo/Donación y se ingresa la información del Convenio, el sistema calcula los desembolsos y tablas de amortización Se remite al Departamento de Control de Calidad Revisión de datos en el Departamento de Calidad En caso de inconsistencia se hace la corrección Envío de Ficha del Préstamo/Donación para su control

29 Registro de Desembolsos de Préstamos y Donaciones Organismo Financiador BCH Departamento de Operaciones DGCP SEFIN Departamento de Monitoreo y Riesgo DGCP SEFIN Deposita los fondos en la Cuenta Especial del Proyecto abierta en el BCH Envía la notificación de desembolso, por correo o por medio de la Pagina Web en caso de ser Pago Directo Envía copia de la nota de Crédito a SEFIN Ingreso de Desembolso al Sistema SIGADE Revisión de datos en el Departamento de Control de Calidad En caso de inconsistencia se hace la corrección Departamento de monitoreo y Gestión de Riesgo generan informes o reportes especiales de Análisis de la Deuda.

30 Departamento Control de Calidad

31 Transferencias entre Cuentas (TEC) elaboradas a través del Sistema Organismo Financiador Unidad Ejecutora Dirección General de Crédito Público Tesorería General de la República BCH Deposita los recursos en la Cuenta Especial en abierta en el BCH Verificado de F-01 Pre/Com / Dev Aprobado de F-01 Pre/Com/Dev Firmado de F-01 Devengado Elaboración de la TEC en el SIAFI Revisión y Aprobación de la TEC en el SIAFI 1/ Armado y envío del Lote de las TEC Aprobadas por la DGCP Confirma la TEC 1/ Debe coincidir la siguiente información contenida en los F-01 y en las TEC: Institución, Gerencia, Convenio, Libreta, Monto a Pagar. En el monto a transferir según la TEC, solamente deben incluirse un máximo de 10 F-01 para facilitar su revisión y deben ser cargadas en el SIAFI antes de la 1:30 p.m. del día en el que se va a efectuar la revisión. Los conceptos de pago, deben ser congruentes con el objeto de gasto y el período en el que se incurren. Caso contrario, se rechazan las solicitudes y se inicia nuevamente el proceso. Priorización del Pago F-01. Armado y envío del Lote de la Trans. Banc. Proceso Automático Proceso Automático

32 Flujo de Transferencias entre Cuentas (TEC) elaboradas a través del Sistema