4.1 PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO

Transcripción

1 4.1 PROCEDIMIENTO

2 2 de 9 1. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO: Establecer los criterios y actividades para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS), en el marco legal aplicable. 2. MARCO NORMATIVO: a. Constitución Política de la Republica de Guatemala. b. Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento c. Ley decreto legislativo que aprueba el presupuesto del ejercicio fiscal vigente. d. Manuales de clasificación y ejecución presupuestaria. e. Normas de formulación presupuestaria anual f. Directrices para la formulación plan-presupuesto anual y multianual, emitido por SEGEPLAN y otras disposiciones aplicables g. Reglamento Orgánico Interno del MSPAS, Acuerdo Gubernativo número

3 3 de 9 3. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO: No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE Remiten los lineamientos e instruyen a las Unidades s para que se inicie el registro de la formulación presupuestaria en el SIGES, indicándoles considerar lo siguiente: a) Techos presupuestarios asignados b) Red de Categorías Programáticas c) Plan Estratégico institucional (PEI) d) Plan Operativo Multianual (POM) e) Plan Operativo Anual.(POA) f) Plan Anual de Compras y Contrataciones (PAAC) g) Normas y políticas emitidas por SEGEPLAN y la Dirección Técnica del Presupuesto Recibe lineamientos y techos presupuestarios a nivel de fuentes de financiamiento, y traslada al Gerente Administrativo Financiero para que coordine la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto de la Unidad. Recibe directrices para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto y convoca a reunión a equipo técnico. Revisan conjuntamente los resultados, productos, subproductos y metas planificadas por cada Centro de Costo en el Plan Operativo Anual y Multianual aprobado. Elabora propuesta de distribución de techos presupuestarios por Centro de Costo y gestiona aprobación de la Autoridad Administrativa Superior de la Unidad. Revisa y aprueba distribución de techos presupuestarios por Centro de Costo, en función del Plan Operativo Anual y Multianual y traslada al Financiero Analiza e instruye al encargado de compras de la Unidad, para que ingrese precios de referencia de los insumos incluidos en el PAAC, al módulo de formulación del Sistema de Gestión (SIGES) para iniciar proceso de formulación. Convoca y entrega lineamientos y normas de formulación presupuestaria a los Encargados de Centros de Costo. Gerente General Administrativo Financiero /Jefe de Departamento Financiero UDAF Sede Autoridad Administrativa Superior Unidad / Equipo Técnico Autoridad Administrativa Superior Unidad

4 4 de 9 No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE Registra en el Sistema de Gestión (SIGES) las metas de resultado, productos, subproductos; Asocia insumos y cantidades a subproductos, según el Plan Operativo Anual y Multianual, de acuerdo a las prioridades y lineamientos establecidos por la Autoridad Administrativa Superior de la Unidad. Informa al Director del Centro de Costo, que la etapa de registro en el modulo de formulación, se ha completado, solicitándole la autorización correspondiente, previo a enviar la información al Financiero Unidad. Recibe Anteproyecto de Presupuesto del Centro de Costo y traslada lineamientos a. Registra los datos del centro de costo de la unidad ejecutora, en el módulo de Formulación del Anteproyecto de Presupuesto del SIGES, de acuerdo a los lineamientos recibidos. Autoriza en el Sistema de Gestión (SIGES), cada uno de los anteproyectos de los Centros de Costo para su aprobación. Verifica que los datos ingresados coincidan con el techo Presupuestario asignado a nivel de fuente de financiamiento y opera en estado SOLICITADO en SIGES. Analizan los datos ingresados que integran el Anteproyecto de Presupuesto de la Unidad. Imprime anteproyecto de presupuesto en estado de SOLICITADO en SIGES e imprime formularios de SICOIN una vez enviado. Imprime reporte de Formulación y traslada a Gerente Administrativo Financiero en SICOIN. Valida los datos en el módulo de Formulación y obtiene firma de aprobación de la Autoridad Administrativa Superior de la Dependencia. Encargados de Centros de Costo Centro de Costo Autoridad Administrativa Superior y Gerente Administrativo Financiero de la Unidad Aprueba, firma documentos de formulación, y devuelve a. Recibe documentos de Formulación firmados y envía al Departamento Financiero Planta. Autoridad Administrativa Superior Unidad

5 5 de 9 No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE Recibe documentos de formulación y traslada al Analista de Presupuesto UDAF. Verifica la documentación de formulación y establece cumplimiento de requisitos, según las directrices y normas establecidas. Cumple requisitos? Sí: ordena la documentación de la formulación presupuestaria, verifica en el módulo de formulación el registro de la información e informa al Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta. No: devuelve a la Unidad para modificaciones en el sistema. Revisa la información registrada en el módulo de formulación y establece cumplimiento de requisitos. Cumple con los requisitos? No: Instruye al Analista de la Unidad de Presupuesto para completar o modificar la información. Sí: Consolida en el SICOIN el Anteproyecto de Presupuesto del MSPAS, genera reportes del Anteproyecto de Presupuesto, y traslada al Jefe del Departamento Financiero. Nota: Cualquier cambio que exista en el techo presupuestario asignado por el Ministerio de Finanzas Públicas, la Unidad Planificación Estratégica deberá coordinar el ajuste de las metas. Valida Anteproyecto de Presupuesto Institucional y presenta al Vicedespacho Administrativo. Jefe de Departamento Financiero UDAF Planta Analista de Presupuesto UDAF Planta Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta Gerente General Administrativo/ Financiero UDAF Planta 25. Solicita Anteproyecto de Presupuesto mediante firma. Ministro

6 6 de 9 No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE Envía por medio de SICOIN el Anteproyecto de Presupuesto del MSPAS a la Dirección Técnica del Presupuesto y traslada documentos de la Formulación a Jefe del Departamento Financiero. Conforma expediente que incluye: - Formularios generados en el SICOIN - Bases legales que autoriza la percepción de ingresos propios - Convenios de Recursos Externos, Préstamos y Donaciones - Copia del Plan Operativo Anual y Multianual. Traslada expediente a Jefe del Departamento Financiero Planta. Traslada expediente a DTP y archiva copia de la documentación. Notifica a las Unidades s que el Anteproyecto de Presupuesto ha sido enviado a DTP. Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta Jefe de la Unidad de Presupuesto UDAF Planta Jefe del Departamento Financiero UDAF Planta Jefe del Departamento Financiero UDAF Planta

7 7 de 9 4. DIAGRAMA DE FLUJO

8 8 de 9

9 9 de 9