Índice FUNCIÓN FISCALIZADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 02 ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS 02 TIPO DE DICTÁMENES 04

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2 Índice PRESENTACIÓN FUNCIÓN FISCALIZADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 02 ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS 02 TIPO DE DICTÁMENES 04 ASPECTOS RELACIONADOS CON LAS ENTIDADES AUDITADAS 05 RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS 07 A) Entidades de la Administración Central 08 B) Entidades Autónomas y Descentralizadas 09 C) Dictámenes de Auditoría 11 D) Consolidado de los Resultados de las Auditorías 12 ANEXOS 1. Resumen de Resultados de la Administración Central 1.A Hallazgos de Administración Central 2. Resumen de Resultados Entidades Autónomas y Descentralizadas 2.A Hallazgos de Entidades Autónomas y Descentralizadas 3. Dictámenes de Auditoría 4. Balance General Administración Central 5. Estado de Resultados Administración Central 6. Ejecución de Ingresos Administración Central 7. Ejecución de Egresos Administración Central 8. Notas a los Estados Financieros Administración Central 9. Ejecución de Ingresos, Entidades Autónomas y Descentralizadas 10. Ejecución de Egresos, Entidades Autónomas y Descentralizadas

3 Presentación La Contraloría General de Cuentas, en el uso de las facultades que le confiere, el artículo 232 y 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala y 2 del Decreto del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformado por el artículo 49 del Decreto del Congreso de la República, practicó auditoría a la Liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas, por el período del 01 de enero al 31 de diciembre El presente informe presenta de forma integrada los resultados de las auditorías practicadas a las entidades antes mencionadas, mostrando entre otros aspectos: Tipos de dictámenes emitidos, cantidad de sanciones económicas, informes de cargos y denuncias penales, que los Auditores Gubernamentales consideraron procedente de acuerdo con la auditoría que practicaron. Asimismo, los resultados de la auditorías efectuadas a la entidades de la administración central se encuentran en diez (10) tomos y de las entidades descentralizadas y autónomas en nueve (09) tomos. Por lo tanto, la Contraloría General de Cuentas, cumple con la función fiscalizadora que le asigna la Constitución Política de la República de Guatemala y su Ley Orgánica, y con informar al Honorable Congreso de la República y por consiguiente al pueblo de Guatemala los resultados de las acciones de fiscalización realizadas. Atentamente. Lic. Carlos Enrique Mencos Morales Contralor General de Cuentas Guatemala, mayo 2015

4 Contraloría General de Cuentas 2 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) FUNCIÓN FISCALIZADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS La función fiscalizadora se realizó al amparo de lo que establece la Constitución Política de la República de Guatemala en su artículo 232, el que describe a la Contraloría General de Cuentas, como una Institución técnica, descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en general de todos los intereses hacendarios de los organismos del Estado, los municipios, entidades descentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos del Estado o que haga colectas públicas. También manifiesta que están sujetos a esta fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquier otra persona que por delegación del Estado, invierta o administre fondos públicos. En el mismo sentido se pronuncia la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Asimismo, el artículo 4, Inciso e), establece que una de las principales atribuciones de la Contraloría General de Cuentas, es la de auditar, emitir dictamen y rendir informe de los estados financieros, ejecución y liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y los de las entidades autónomas y descentralizadas, enviando los informes correspondientes al Congreso de la República, dentro del plazo constitucional previsto. En atención a lo antes expuesto la Contraloría General de Cuentas, practicó auditoría con base en Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la administración central, entidades descentralizadas y autónomas del ejercicio fiscal ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS El artículo 241 de la Constitución política de la Republica de Guatemala, indica que el Organismo Ejecutivo presentará anualmente al Congreso de la República, la rendición, de cuentas del Estado. También manifiesta que el ministerio respectivo formulará la liquidación del presupuesto anual y la someterá a conocimiento de la Contraloría General de Cuentas, dentro de los tres primeros meses de cada año. Por otra parte, indica que los organismos y entidades descentralizadas o autónomas del Estado, con presupuesto propio, presentarán al Congreso de la República en la misma forma y plazo, la liquidación correspondiente, para satisfacer el principio de unidad en la fiscalización de los ingresos y egresos del Estado. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

5 Contraloría General de Cuentas 3 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Las entidades a que hace referencia el artículo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformado por el artículo 49 del Decreto del Congreso de la República, están obligadas a llevar registros contables de las operaciones financieras que efectúan, de conformidad con las regulaciones aplicables y disposiciones emitidas por el Ministerio de Finanzas Públicas. La Contraloría General de Cuentas a través de los equipos de Auditores nombrados, efectuaron evaluación de las operaciones financieras, presupuestarias, contables, aspectos de cumplimiento y gestión, de las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas. La evaluación se enfocó a los estados de ejecución presupuestaria y estados financieros, presentados por las entidades mencionadas, con el objetivo de emitir dictamen sobre la razonabilidad de las cifras, con base a las Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental vigentes. Estas normas requieren, entre otros aspectos, que las auditorías se practiquen atendiendo lo siguiente: Que el examen sea planificado y desarrollado para obtener certeza razonable, que los estados financieros no contienen errores importantes. Que las auditorías se realicen sobre una base selectiva, con evidencia en los estados financieros y documentación de soporte que respalda las cifras y revelaciones que de los mismos contengan. Que se incluya la evaluación de los estados financieros, observando la aplicación de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en las operaciones contables, incluyendo las estimaciones importantes registradas por la administración de las entidades. Como parte del alcance, se evaluó según información contenida en los informes correspondientes: La estructura de control interno de las entidades, como base para la planificación específica y para la ejecución de la auditoría. La documentación de soporte de las operaciones objeto de evaluación conforme la planificación específica. El cumplimiento de políticas, normas, leyes y regulaciones a las que están afectas las operaciones de las entidades auditadas. La calidad de la información financiera y administrativa, generada por los sistemas implementados por los entes rectores del sector público. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

6 Contraloría General de Cuentas 4 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) TIPO DE DICTÁMENES Dentro de las atribuciones que le asigna, la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas en el inciso e, del artículo 4, está la de emitir dictamen e informe correspondiente de los estados financieros, ejecución y liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y los de las entidades autónomas y descentralizadas, con base a las auditorías efectuadas. De acuerdo a lo indicado anteriormente y a los resultados obtenidos en las auditorías realizadas a las diferentes entidades, se emitió diferentes tipos de dictámenes, los cuales para una mejor compresión en interpretación de los mismos, se incluye una breve definición de cada uno, conforme las Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental: Opinión sin Salvedades o limpia: Una opinión sin salvedad establece que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión con Salvedades: Una opinión con salvedades establece que, excepto por los efectos del(de los) asunto(s) relacionado(s) con la salvedad, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión con Limitaciones y Salvedades: Una opinión con limitaciones y salvedades establece que, excepto por los efectos del(de los) asunto(s) relacionado(s) con la limitación y salvedad, los Estados Financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión Adversa o Negativa: Una opinión adversa o negativa establece que los estados financieros no presentan razonablemente la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

7 Contraloría General de Cuentas 5 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) ASPECTOS RELACIONADOS CON LAS ENTIDADES AUDITADAS A. Entidades de la Administración Central Se incluye en este grupo, los ministerios de estado, secretarías y otras entidades que tienen dependencias presupuestaria y/o administrativa del poder Ejecutivo. El Decreto No , Ley Orgánica del Presupuesto, en su artículo 48, establece que el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental -SICOIN-, lo constituye el conjunto de principios, órganos, normas y procedimientos que permiten el registro de los hechos que tiene efectos presupuestarios, y en los flujos de fondos inherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de información destinadas a apoyar el proceso de toma de decisiones de la administración y el ejercicio del control, así como para informar a terceros y a la comunidad sobre la marcha de la gestión pública. El registro de la Ejecución Presupuestaria; asi como, la Contabilidad de la Administración Central, se realizó a través del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, componente del sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF-. La Dirección de Contabilidad del Estado es la dependencia del Ministerio de Finanzas Públicas, responsable del registro consolidado de la Ejecución Presupuestaria y de administrar el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental; en su calidad de órgano rector, dicta las normas y procedimientos contables, analiza la información y elabora los estados financieros del Estado. Presupuesto de Ingresos Corresponde al Ministerio de Finanzas Públicas registrar los ingresos tributarios, préstamos y donaciones. Los ingresos tributarios, son administrados en su mayoría por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y recaudados por medio de los bancos del sistema; los préstamos y donaciones son registrados por medio del Sistema de Gestión y Administración de la Deuda -SIGADE-; en tanto que cada Institución, por su parte, registra los Recurso Propios que genera. La liquidación Presupuestaria del Ejercicio fiscal 2014, presentada por el Ministerio de Finanzas Públicas a la Contraloría General de Cuentas, presenta como presupuesto de ingresos asignado la cantidad de Q66,985,437, y Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

8 Contraloría General de Cuentas 6 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) presupuesto vigente la cantidad de Q68,695,180,320.00, del cual se devengó la cantidad de Q62,913,887,536.35, equivalente al 94.64% del presupuesto vigente. Ver anexo No.6. Presupuesto de Egresos El presupuesto asignado de egresos para el ejercicio fiscal 2014, ascendió a la cantidad de Q66,985,437,187.00, vigente la cantidad de Q68,695,180,320.00, y devengado la cantidad de Q63,162,599,777.09, ejecución equivalente al 91.95% de lo presupuestado. Ver Anexo No. 7. B. Entidades Autónomas y Descentralizadas En este grupo de entidades, se encuentran el Organismo Judicial y el Organismo Legislativo; así como, todas las entidades descentralizadas y autónomas. De estas instituciones la mayoría registra la ejecución presupuestaria a través del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, componente del Sistema Integrado de Administración Financiera. Presupuesto de Ingresos Las entidades Autónomas y Descentralizadas administran su propio presupuesto, las operaciones financieras efectuadas las registran en el sistema contable antes mencionado; en su conjunto estos organismos y entidades dispusieron de un presupuesto de ingresos asignado para el ejercicio fiscal 2014 de Q31,413,854, el cual sufrió modificaciones por la cantidad de (Q1,797,849,401.31) para un presupuesto vigente de Q29,616,004,652.03, devengando la cantidad de Q25,201,684,380.18, que equivale al 85.09%. Anexo No. 9. Presupuesto de Egresos El presupuesto asignado inicial de egresos para las entidades antes referidas, ascendió a la cantidad de Q31,413,854,053.34, y las modificaciones ascendieron a la cantidad de (Q1,797,849,401.31), para un presupuesto vigente de Q29,616,004,652.03, devengando la cantidad de Q24,652,869,182.49, que corresponde a un 83.24%. Anexo No. 10. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

9 Contraloría General de Cuentas 7 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS Los estados financieros de la administración central y entidades descentralizad y autónomas por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014, fueron sometidos de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y de Auditoría Gubernamental, a pruebas de auditoría de acuerdo a muestra determinada por los auditores actuantes, como resultado de las evaluaciones del control interno y conocimiento de la entidad auditada, emitiendo como consecuencia del examen realizado los informes correspondientes, los que incluyen el dictamen respectivo, con base en el efecto de los hallazgos encontrados que afectan la información financiera y presupuestaria examinada. Los informes en referencia también incluyen aspectos relacionados a manejo de cuentas bancarias, inversiones financieras, donaciones, plan operativo anual, infraestructura, convenios suscritos, sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado (GUATECOMPRAS) y uso del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP). Las acciones legales y administrativas establecidas por los auditores gubernamentales, se refieren a: Sanción Económica: Corresponde a las sanciones que se imponen a los funcionarios y empleados públicos, por incurrir en responsabilidad administrativa, derivado de infracciones u omisiones, desatendiendo los aspectos relacionados con el adecuado control interno o que impliquen violación de normas jurídicas; los rangos están establecidos en el artículo 39 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas Decreto del Congreso de la República, reformado por el artículo 67 del Decreto del Congreso de la República, y el Decreto No Ley de Contrataciones del Estado Informe : Son los que elaboran los Auditores Gubernamentales, en el caso que establezcan, por medio de los procedimientos de auditoría aplicados, que ha habido pérdida de valores o menoscabo en los interés del Estado y con la cual se pretende la restitución o pago correspondiente en caso de responsabilidad, de no hacerse efectivo el reintegro por la vía administrativa, se traslada al Tribunal de Cuentas del Organismo Judicial. Denuncia Penal: Son las que elaboran los auditores gubernamentales, en el caso que descubran la comisión de posibles delitos, en contra el patrimonio de las entidades sujetas a fiscalización. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

10 Contraloría General de Cuentas 8 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Como resultado de las auditorías practicadas en los organismos y entidades sujetas a fiscalización, se establecieron limitaciones en el alcance, deficiencias de control interno e incumplimientos a leyes y regulaciones aplicables, de lo cual se derivaron hallazgos, los cuales contienen las acciones legales y administrativas efectuadas, y derivado del efecto de estos hallazgos en las cifras presentadas en los estados financieros, se emitieron los dictámenes correspondiente, los cuales se indican a continuación: A) Entidades de la Administración Central Los tipos de hallazgos encontrados, fueron 336 de Control Interno y 524 de Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 860. Como resultado de los hallazgos antes mencionados se emitieron las siguientes acciones legales y administrativas: 11 denuncias penales por valor de Q59,913,454.64; 16 Informes por valor de Q9,648, y 833 sanciones económicas equivalente a Q97,194, Ver anexo No. 1. Las Acciones legales y administrativas determinadas como resultado de las auditorias, se muestra en el cuadro y gráfica siguiente: Cuadro No. 1 Entidades de la Administración Central Acciones Legales y Administrativas CONCEPTO CANTIDAD % VALOR % DENUNCIAS PENALES Q59,913, INFORMES DE CARGOS Q9,648, SANCIONES ECONÓMICAS Q97,194, TOTAL Q166,756, Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

11 Contraloría General de Cuentas 9 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Gráfica No. 1 Entidades de la Administración Central Acciones Legales y Administrativas B) Entidades Autónomas y Descentralizadas Los tipos de hallazgos establecidos, fueron 152 de Control Interno y 343 de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 495. Como Resultado de los hallazgos antes mencionados se emitieron las siguientes acciones legales y administrativas: 5 penales por valor de Q468,893,298.90; 19 Informes por valor de Q1,582, y 471 sanciones económicas equivalente a Q21,861, Ver anexo No.2. En cuadro y gráficas siguientes, se presenta resumen de las acciones legales y administrativas establecidas de acuerdo a la naturaleza de los hallazgos. Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

12 Contraloría General de Cuentas 10 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Cuadro No. 2 Entidades Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas CONCEPTO CANTIDAD % VALOR % DENUNCIAS PENALES Q468,893, INFORMES DE CARGOS Q1,582, SANCIONES ECONÓMICAS Q21,861, TOTAL Q492,337, Gráfica No. 2 Entidades Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

13 Contraloría General de Cuentas 11 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) C) Dictámenes de Auditoría Derivado del efecto de los hallazgos establecidos por el equipo de auditores en las entidades auditadas, se emitió dictamen con limitaciones y salvedades a los estados financieros de la administración central. En las entidades descentralizadas y autónomas, se emitieron los siguientes tipos de dictamen: 23 con opinión limpia, 11 con opinión con salvedades, 01 con opinión adversa, 01 abstencion de opinion y 08 con opinón con limitaciones y salvedades. A continuación se presenta cuadro y gráfica que resume los resultados de las entidades descentralizadas y autónomas. Cuadro No. 3 Entidades Autónomas y Descentralizadas Dictámenes de Auditorías Emitidos TIPO DE DICTAMEN CANTIDADES DICTAMEN DE OPINIÓN LIMPIA 23 DICTAMEN CON SALVEDADES 11 DICTAMEN CON ABSTENCIÓN DE OPINIÓN 1 DICTAMEN CON OPINIÓN ADVERSA 1 DICTAMEN CON LIMITACIONES Y SALVEDADES 8 TOTAL 44 Gráfica No.3 Entidades Autónomas y Descentralizadas Dictámenes de Auditorías Emitidos Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

14 Contraloría General de Cuentas 12 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) D) Consolidado de los Resultados de las Auditorías Información de los resultados consolidados de las auditorías practicadas, a las entidades de la administración central, descentralizadas y autónomas correspondiente al ejercicio fiscal 2014, se presenta en el cuadro y gráfica No. 4, refleja los siguientes resultados: 16 denuncias penales por la cantidad de Q528, ; 35 informes de cargos por la cantidad de Q11,231, y 1,304 sanciones económicas equivalente a Q119,055, Cuadro No. 4 Entidades de la Administración Central Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas Consolidadas CONCEPTO CANTIDAD % VALOR % DENUNCIAS PENALES Q528,806, INFORMES DE CARGOS Q11,231, SANCIONES ECONÓMICAS Q119,055, TOTAL Q659,093, Gráfica No. 4 Entidades de la Administración Central Autónomas y Descentralizadas Acciones Legales y Administrativas Consolidadas Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2014

15 ANEXOS

16 Anexo No. 1 No. ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL 1 AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLAN Y SU ENTORNO 2 AUTORIDAD PARA EL RESCATE Y RESGUARDO DEL LAGO AMATITLAN Y MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA 3 COMISION PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACION Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDIGENAS EN GUATEMALA 4 COMISION PRESIDENCIAL COORDINADORA DE DERECHOS HUMANOS 5 COMISION PRESIDENCIAL DE TRANSPARENCIA Y GOBIERNO ELECTRONICO ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014 Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargos Informes de Cargo Cantidad Cantidad Total , , , ,962, ,663, , , , , CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS ,511, ,511, CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD , , DEFENSORIA DE LA MUJER INDIGENA , , DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO ,792, ,814, ,606, DEPARTAMENTO DE TRANSITO ,300, ,300, DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIMALTENANGO , , DIRECCION FINANCIERA (UDAF) , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE ALTA VERAPAZ , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIQUIMULA , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE HUEHUETENANGO , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE JUTIAPA DIRECCION DE AREA DE SALUD DE QUETZALTENANGO , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SACATEPEQUEZ , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SAN MARCOS , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SOLOLA , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE TOTONICAPAN , , DIRECCION DE AREA DE SALUD DEL QUICHE , , DIRECCION DE AREA DE SALUD GUATEMALA NOROCCIDENTE , , DIRECCION DE CONTABILIDAD DEL ESTADO DIRECCION DE CREDITO PUBLICO , , DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS , ,112.96

17 Anexo No. 1 No. ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL 27 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SOLOLA 28 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE JUTIAPA 29 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE EL QUICHE 30 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE HUEHUETENANGO 31 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE QUETZALTENANGO 32 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SAN MARCOS 33 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA NORTE 34 DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA SUR 35 DIRECCION DEPARTAMENTAL EDUCACION DE CHIMALTENANGO Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargos Informes de Cargo Cantidad Cantidad Total , , , , , , , , , , , , , , , , , , DIRECCION GENERAL DE EDUCACION FISICA -DIGEF , , , DIRECCION GENERAL DE RADIODIFUSION Y TELEVISION NACIONAL , , DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL , , DIRECCION GENERAL DE CAMINOS , , DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS , , DIRECCION GENERAL DE GESTION DE CALIDAD EDUCATIVA , , DIRECCION GENERAL DE LA POLICIA NACIONAL CIVIL ,732, ,732, DIRECCION GENERAL DE MIGRACION , , DIRECCION GENERAL DE PREVENCION COMUNITARIA DEL DELITO Y/O UNIDAD PARA LA PREVENCION COMUNITARIA 45 DIRECCION GENERAL DE PROTECCION Y SEGURIDAD VIAL -PROVIAL- 46 DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA , , , , , , DIRECCION GENERAL DE TRANSPORTES , , DIRECCION GENERAL DEL DIARIO DE CENTRO AMERICA Y TIPOGRAFIA DIRECCION GENERAL DEL SISTEMA PENITENCIARIO , , , DIRECCION SUPERIOR , , DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE ESCUINTLA , ,531.25

18 Anexo No. 1 No. ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL 52 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SACATEPEQUEZ 53 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE TOTONICAPAN 54 FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA FONDETEL Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargos Informes de Cargo Cantidad Cantidad Total , , , , , , FONDO PARA LA VIVIENDA "FOPAVI" FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD GOBERNACION DEPARTAMENTAL DE GUATEMALA , , GUARDIA PRESIDENCIAL , , HOSPITAL DE COATEPEQUE , , HOSPITAL DE CUILAPA , , HOSPITAL DE ESCUINTLA , , HOSPITAL GENERAL DE OCCIDENTE , , HOSPITAL GENERAL SAN JUAN DE DIOS , ,962, ,107, HOSPITAL PEDRO DE BETHANCOURT , , HOSPITAL ROOSEVELT , , INSTITUTO NACIONAL DE SISMOLOGIA, VULCANOLOGIA, METEOROLOGIA E HIDROLOGIA , , LABORATORIO NACIONAL DE SALUD , , MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA Y ALIMENTACION ,022, ,867, ,890, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES , , MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES ,626, , ,763, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL ,333, ,333, MINISTERIO DE ECONOMIA , , MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS , , MINISTERIO DE LA DEFENSA , , MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES , , MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL , , OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO , , OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION , , PROGRAMA DE ACCESIBILIDAD DE MEDICAMENTOS - PROAM- 81 SECRETARIA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACION Y TRATA DE PERSONAS 82 SECRETARIA DE ASUNTOS ADM. Y DE SEG. DE LA PRESIDENCIA , , , , , ,008.84

19 Anexo No. 1 No. ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL 83 SECRETARIA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA 84 SECRETARIA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 85 SECRETARIA DE COMUNICACION SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 86 SECRETARIA DE COORDINACION EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA 87 SECRETARIA DE INTELIGENCIA ESTRATEGICA DEL ESTADO Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargos Informes de Cargo Cantidad Cantidad Total , , , , ,022, ,022, , , , , SECRETARIA DE LA PAZ , , SECRETARIA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE 90 SECRETARIA DE PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA PRESIDENCIA 91 SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 92 SECRETARIA EJECUTIVA DE LA COMISION CONTRA LAS ADICCIONES Y TRAFICO ILICITO DE DROGAS 93 SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA ,284, ,284, , , , , , , SECRETARIA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA , , SECRETARIA PRESIDENCIAL DE LA MUJER , , SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA SECRETARIA TECNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD , , SUBDIRECCION GENERAL DE ESTUDIOS , , SUBDIRECCION GENERAL DE SALUD POLICIAL , , SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES , , UNIDAD DE CONSTRUCCION DE EDIFICIOS DEL ESTADO , , UNIDAD DE CONTROL Y SUPERVISION POR CABLE , , UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIAL , , UNIDAD ESPECIAL ANTINARCOTICOS ,476, ,476, UNIDAD PARA EL DESARROLLO DE VIVIENDA POPULAR - UDEVIPO , , VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA TOTAL ,358, ,216, ,473, ,048,749.59

20 Anexo No. 1 No. CONSEJOS DE DESARROLLO URBANO Y RURAL CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014 Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargo Informes de Cargo Cantidad 1 CONSEJO DE DESARROLLO DE ALTA VERAPAZ , , CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIMALTENANGO , , CONSEJO DE DESARROLLO DE HUEHUETENANGO , , CONSEJO DE DESARROLLO DE SACATEPÉQUEZ , , CONSEJO DE DESARROLLO DE SUCHITEPÉQUEZ , , CONSEJO DE DESARROLLO DE BAJA VERAPAZ , , CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIQUIMULA , , CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PETEN , , CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PROGRESO , ,300, ,507, CONSEJO DE DESARROLLO DE ESCUINTLA , , CONSEJO DE DESARROLLO DE GUATEMALA , , CONSEJO DE DESARROLLO DE IZABAL CONSEJO DE DESARROLLO DE JALAPA , , CONSEJO DE DESARROLLO DE JUTIAPA , , CONSEJO DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO , ,440, ,689, CONSEJO DE DESARROLLO DE QUICHÉ , , CONSEJO DE DESARROLLO DE RETALHULEU , , CONSEJO DE DESARROLLO DE SAN MARCOS , , CONSEJO DE DESARROLLO DE SANTA ROSA , , CONSEJO DE DESARROLLO DE SOLOLÁ , , CONSEJO DE DESARROLLO DE TOTONICAPAN , , CONSEJO DE DESARROLLO DE ZACAPA , , , TOTAL ,835, ,432, ,440, ,707, Cantidad Total TOTAL GENERAL Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargo Informes de Cargo Cantidad Cantidad Total TOTAL GENERAL ,194, ,648, ,913, ,756,628.39

21 ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION CENTRAL RESUMEN RESULTADOS EJERCICIO 2014 Anexo No. 1 -A 1 de 46 AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLAN Y SU ENTORNO Deficiencias e incosistencias en la documentación de soporte Informes 36, , Falta de actas en negociaciones menores TOTAL 37, , AUTORIDAD PARA EL RESCATE Y RESGUARDO DEL LAGO AMATITLAN Y MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Informes Compras de químicos sin dictamen técnico ,830, ,830, Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Empresas contratadas sin capacidad instalada para ejecutar proyectos 35, , ,132, ,132, Falta de documentos de soporte 16, , Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras 648, , TOTAL 700, ,962, ,663, COMISION PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACION Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDIGENAS EN GUATEMALA Informes Deficiencia en el control de vehículos 6, , Deficiente revisión en conciliación bancaria 1, , Falta de actualización en registros 2, , TOTAL 10, , COMISION PRESIDENCIAL COORDINADORA DE DERECHOS HUMANOS Informes

22 Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Informes Anexo No. 1 -A 2 de 46 45, , Falta de documentación de respaldo 3, , Incumplimiento a disposiciones legales 9, , TOTAL 58, , CONSEJO DE DESARROLLO DE ALTA VERAPAZ Informes Deficiente gestión 28, , Documentos incompletos en expedientes de los proyectos Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- 28, , , , Incumplimiento a cláusulas de convenios 105, , Incumplimiento en el plazo y entrega de información 82, , TOTAL 266, , CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIMALTENANGO Informes Adendum suscrito con deficiencias 59, , Convenios suscritos con deficiencias 13, , Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 13, , Cuentas monetarias utilizadas sin autorización 54, , Deficiente operatoria de caja fiscal 8, , Documentación de soporte deficiente 13, , Documentación incompleta en expediente del proyecto Falta de seguimiento a información de avance físico y financiero 22, , , , Incumplimiento a cláusulas del Contrato 13, , Operaciones bancarias no registradas contablemente 8, , TOTAL 230, , CONSEJO DE DESARROLLO DE HUEHUETENANGO Informes

23 Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- Anexo No. 1 -A 3 de 46 14, , , , Falta de control de formularios oficiales 14, , Falta de ejecución de fondos 67, , Inconsistencia en la información presentada 36, , Incumplimiento a cláusula del convenio 21, , TOTAL 176, , CONSEJO DE DESARROLLO DE SACATEPÉQUEZ Informes Deficiencias de control 21, , Inconsistencia en la información presentada 18, , Incumplimiento a cláusulas de convenios 45, , Incumplimiento en la recepción de obras 21, , TOTAL 105, , CONSEJO DE DESARROLLO DE SUCHITEPÉQUEZ Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria Informes 120, , Deficiencias en presentación de informes 68, , Deficiente operatoria en Caja Fiscal 28, , Diferencias entre el cuadro analítico de obras, con el módulo de seguimiento del Sistema Nacional de Inversión Pública, -SNIP- Documentación incompleta en expedientes de los proyectos 28, , , , Falta de Addendum 111, , Falta de Control Interno 36, , Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes 8, , TOTAL 523, , CONSEJO DE DESARROLLO DE BAJA VERAPAZ Informes

24 Anexo No. 1 -A 4 de 46 Falta de actualización de registros 66, , Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- 20, , Incumplimiento a cláusulas de convenios 52, , Incumplimiento de envío de informes financieros 20, , TOTAL 159, , CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIQUIMULA Informes Deficiente gestión 20, , Documentos incompletos en expedientes de los proyectos 25, , Falta de actualización de registros 28, , Incumplimiento a cláusula del convenio 49, , Incumplimiento a liquidación de convenios 25, , TOTAL 148, , CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PETEN Cambio de renglones de trabajo sin documentos de respaldo Informes 67, , Distribución de porcentajes desiguales 45, , Falta de documentación de respaldo 67, , Falta de resolución del Estudio de Impacto Ambiental 67, , TOTAL 248, , CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PROGRESO Informes Conformación incompleta de expedientes 45, , Deficiencias en archivo de documentación 31, , Falta de Adendum de Ampliación del tiempo contractual Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- 45, , , , Pago improcedente ,300, ,300,000.00

25 Informes Anexo No. 1 -A 5 de 46 Proyectos de arrastre sin seguimiento oportuno 65, , TOTAL 207, ,300, ,507, CONSEJO DE DESARROLLO DE ESCUINTLA Documentos incompletos en expedientes del Proyecto Informes 8, , Inconsistencia en información 38, , Incumplimiento a Convenios 16, , Presentación extemporánea de la rendición de realización de formularios 10, , Suscripción de actas en hojas no autorizadas 17, , TOTAL 90, , CONSEJO DE DESARROLLO DE GUATEMALA Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- Informes 22, , Falta de documentación de respaldo 22, , Intereses no trasladados al Fondo Común 15, , Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales 22, , TOTAL 82, , CONSEJO DE DESARROLLO DE JALAPA Informes Deficiente operatoria en Caja Fiscal 4, , Disponibilidades financieras no reintegradas al Fondo Común Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores Solicitud de desembolsos sin contar con avance físico del proyecto 4, , , , , , TOTAL 43, , CONSEJO DE DESARROLLO DE JUTIAPA

26 Informes Anexo No. 1 -A 6 de 46 Adendum suscrito con deficiencias 45, , Deficiente control interno 54, , TOTAL 99, , CONSEJO DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO Ampliación del plazo para finalización de proyectos, sin causa justificada Informes , , Avance financiero superior al avance fisico del proyecto Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas , , , , , , Deficiente gestión 25, , Disponibilidades financieras no reintegradas al Fondo Común 4, , Falta de Adenda 66, , Falta de documentación de respaldo 20, , Incumplimiento a cláusulas de convenios 66, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 20, , Informes de supervisión de obras deficientes 20, , TOTAL 249, ,440, ,689, CONSEJO DE DESARROLLO DE QUICHÉ Informes Deficiencias de control interno 3, , Deficiencias en la planificación de proyectos 20, , Deficiente operatoria en Caja Fiscal 3, , Deficiente supervisión y seguimiento de construcción de obras 20, , Falta de disponibilidad presupuestaria y financiera 66, , Falta de documentación de respaldo en expedientes Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- 23, , , , Falta de informes de supervisión 69, , Informes de supervisión de obras deficientes 16, ,000.00

27 Informes Anexo No. 1 -A 7 de 46 TOTAL 242, , CONSEJO DE DESARROLLO DE RETALHULEU Informes Deficiente gestión 20, , Deficiente operatoria de caja fiscal 1, , Deficiente registro en libro de bancos 5, , Información no actualizada en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- 20, , Intereses no trasladados al fondo común 3, , TOTAL 51, , CONSEJO DE DESARROLLO DE SAN MARCOS Informes Anticipo no empleado en la ejecución del proyecto 10, , Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 16, , Deficiencias de control interno 14, , Falta de supervisión técnica constante 16, , TOTAL 57, , CONSEJO DE DESARROLLO DE SANTA ROSA Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- Informes 17, , Incumplimiento de envío de informes financieros 17, , TOTAL 34, , CONSEJO DE DESARROLLO DE SOLOLÁ Informes Deficiencia en registros en caja fiscal 12, , Deficiencias en presentación de informes 5, ,000.00

28 Informes Anexo No. 1 -A 8 de 46 Deficiente gestión 33, , Documentación incompleta en expedientes de los proyectos 21, , Documentación no presentada oportunamente 66, , Información no actualizada en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- 21, , Informes de supervisión de obras deficientes 21, , Omisión de cláusulas en contrato 5, , Pago de proyectos sin cuota financiera 57, , Solicitud de cuota financiera sin existir avance físico 57, , TOTAL 300, , CONSEJO DE DESARROLLO DE TOTONICAPAN Informes Contratos suscritos con deficiencias 66, , Deficiencia en documentos de soporte 23, , Deficiencia en la planificación de proyectos 79, , Deficiente integración de facturas pagadas 23, , Falta de actualización de registros 23, , Falta de actualización en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP- Falta de presentación de información y documentación requerida 66, , , , Incumplimiento a cláusulas de convenios 69, , Incumplimiento al no colocar la cláusula relativa al cohecho Información incorrecta registrada en el Sistema Guatecompras 20, , , , Intereses no trasladados al Fondo Común 3, , TOTAL 465, , CONSEJO DE DESARROLLO DE ZACAPA Informes Contratos suscritos con deficiencias 21, , Falta de autorización del derecho de paso en obra y propiedad del terreno Falta de información en el Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP , , , ,822.00

29 Informes Anexo No. 1 -A 9 de 46 TOTAL 52, , , CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS Informes Bienes no registrados en el inventario 61, , Compromisos adquiridos sin disponibilidad financiera 87, , Contratos suscritos en forma extemporánea 76, , Deficiencia de auditoría interna 102, , Deficiencia en control de inventarios 24, , Deficiencia en documentos de soporte 137, , Deficiencia en presentación de informes 100, , Deficiencias en la elaboración de contratos 86, , Deficiente gestión 60, , Falta de conciliación de saldos 15, , Falta de control 161, , Falta de documentación de respaldo 26, , Falta de instrucciones por escrito 200, , Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente Incongruencia de información en documentos presentados 102, , , , Incumplimiento a cláusulas contractuales 1,044, ,044, Incumplimiento a disposiciones legales 50, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 40, , Personal 029 con funciones en dirección y decisión 60, , TOTAL 2,511, ,511, CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD Informes Deficiencia en presentación de informes 65, , Documentación de respaldo incompleta 65, , Expedientes del personal con documentación incompleta Falta de calidad de gasto en el arrendamiento de vehículos 15, , , ,000.00

30 Informes Anexo No. 1 -A 10 de 46 Falta de normativa para el uso de telefonía 8, , Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes 65, , TOTAL 253, , DEFENSORIA DE LA MUJER INDIGENA Materiales, suministros y activos fijos no registrados en tarjetas kárdex Informes 6, , Tarjetas de responsabilidad desactualizadas 2, , TOTAL 9, , DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Contratos no enviados a la Contraloría General de Cuentas Informes 13, , Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 60, , Deficiencia en la conformación de expedientes 7, , Deficiencias en el registro y control de suministros 3, , Falta de controles en la administración de personal 7, , Gastos administrativos no prioritarios 35, , Incumplimiento a cláusulas del Contrato 33, , Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley 96, , Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley 3,335, ,335, Incumplimiento al Reglamento de Gastos de Viáticos ,814, ,814, Incumplimiento por parte de Auditoría Interna 197, , TOTAL 3,792, ,814, ,606, DEPARTAMENTO DE TRANSITO Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Informes 46, , Deficiente documentación de soporte 18, ,260.00

31 Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado Expedientes del personal con documentación incompleta Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios Informes Anexo No. 1 -A 11 de 46 19, , , , Incumplimiento a cláusulas del Contrato 50, , Incumplimiento al plazo de suscripción de los contratos 59, , Informes de labores deficientes 32, , Informes de labores deficientes 7, , Personal que no cumple con el perfil 65, , Publicación extemporánea en el portal de GUATECOMPRAS 82, , Utilización de formas no autorizadas 22, , Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado 22, , , , TOTAL 1,300, ,300, DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIMALTENANGO Bienes de activo fijo no codificados con número de inventario Informes 78, , Defiiciencia en documentos de soporte 2, , Expedientes de personal desactualizados Falta de manuales de funciones y procedimientos 3, , TOTAL 84, , DIRECCION FINANCIERA (UDAF) Informes Deficiencia en la conformación de expedientes 3, , Deficiencia en presentación de informes 2, , Deficiencias en documentación de soporte 6, , Falta de Manuales de Funciones y Procedimientos 5, , Falta de cláusula de cohecho en contratos 43, ,796.00

32 Informes Anexo No. 1 -A 12 de 46 TOTAL 61, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE ALTA VERAPAZ Deficiencia en la programación y ejecución presupuestaria Informes 9, , Falta de publicación de información 14, , TOTAL 23, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE CHIQUIMULA Informes Deficiencia en documentos de soporte 1, , Libros no autorizados 3, , TOTAL 4, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE HUEHUETENANGO Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas Informes 5, , Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 7, , Deficiencias en el registro y control de suministros 4, , Expedientes de personal desactualizados 5, , Falta de publicación de información 5, , Incorrecta aplicación del renglón presupuestario 4, , Incumplimiento en la entrega de informes 14, , Utilización de formas no autorizadas 2, , TOTAL 49, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE QUETZALTENANGO Informes

33 Informes Anexo No. 1 -A 13 de 46 Deficiencias en el registro y control de suministros 2, , Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón 2, , TOTAL 4, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SACATEPEQUEZ Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas Informes 14, , Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 47, , Deficiencia en el uso de formularios de viáticos Deficiente registro y control en el despacho de medicamentos 7, , TOTAL 69, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SAN MARCOS Bienes muebles no codificados con número de inventario Informes 2, , Deficiente control de asistencia del personal Expedientes de personal desactualizados Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón 2, , TOTAL 5, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE SOLOLA Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Informes 11, , Deficiencia en el control de inventarios 65, , Deficiencias en el registro y control de suministros 4, , Deficiente control de activos fijos 12, , Deficiente control de asistencia del personal 8, , Documentos de soporte sin firma de autorización 14, ,524.00

34 Informes Anexo No. 1 -A 14 de 46 Expedientes de personal desactualizados 2, , Falta de controles en la administración de personal 3, , Inadecuado control y manejo de cuentas bancarias Utilización de formas no autorizadas 2, , Vales por anticipo de fondos pendientes de liquidar 1, , TOTAL 126, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DE TOTONICAPAN Informes Carencia de Cuentadancia 2, , Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Expedientes del personal con documentación incompleta 3, , Falta de publicación de información 5, , Utilización de formas no autorizadas 2, , TOTAL 14, , DIRECCION DE AREA DE SALUD DEL QUICHE Informes Deficiente control de asistencia del personal 4, , Expedientes de personal desactualizados Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas 10, , Gasto improcedente en fondo rotativo 15, , Incorrecta aplicación del renglón presupuestario 17, , TOTAL 47, , DIRECCION DE AREA DE SALUD GUATEMALA NOROCCIDENTE Informes Bienes adquiridos sin utilizar 9, , Contratos suscritos en forma extemporánea 164, , Contratos suscritos fuera del plazo establecido por la ley 6, ,428.57

35 Informes Anexo No. 1 -A 15 de 46 Ejecución de funciones que no corresponden 1, , Inexistencia de espacio físico para el resguardo de documentación Nombramiento de personal que no reúne los requisitos del perfil del puesto Resolución ministerial de aprobación de contratos no fue realizada en el plazo establecido 9, , , , , , TOTAL 208, , DIRECCION DE CREDITO PUBLICO Falta de control del ente rector al resguardo y pago de certificados representativos de bonos del tesoro Informes 21, , Incumplimiento a la normativa vigente 33, , TOTAL 55, , DIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento Informes 44, , Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa 60, , Contratos suscritos en forma extemporánea 217, , Falta de control de pagos 44, , Falta de seguimiento oportuno a conciliación de inventarios 20, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones 87, , Incumplimiento a normativa legal 25, , Informes de labores deficientes 51, , TOTAL 551, , DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE JUTIAPA Informes Cheques prescritos en circulación 4, , Entrega tardía de los desembolsos para la valija didáctica 26, ,112.00

36 Informes Anexo No. 1 -A 16 de 46 Entrega tardía de los útiles escolares 26, , Entrega tardía del desembolso del fondo de gratuidad Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar 26, , , , Inexistencia de convenios de arrendamiento 13, , TOTAL 122, , DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE EL QUICHE Informes Deficiencias en presentación de informes 69, , Deficiente control de asistencia del personal 2, , Equipo adquirido sin utilizarse 13, , Falta de supervisión en centros educativos 4, , Incumplimiento a jornada laboral 2, , Libro de inventario no actualizado 51, , Personal contratado, no localizado en sus puestos de trabajo TOTAL 143, , DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE HUEHUETENANGO Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario Informes 70, , Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 2, , Atraso en los registros de libros autorizados Cheques prescritos en circulación 6, , Cobros no autorizados en centros educativos 6, , Compras realizadas a una empresa, propiedad de empleado de la entidad , , Deficiencia en control de pago de energía eléctrica 42, , Deficiencia en documentos de soporte 57, , Deficiencia en la suscripción del contrato 41, , Deficiente control de asistencia del personal 5, , Departamento de Recursos Humanos con deficiente control de personal 1, , Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro 4, ,359.50

37 Anexo No. 1 -A 17 de 46 Informes de inventario Documentos de soporte sin firma de autorización 21, , Documentos sin resguardo y custodia adecuada 20, , Elaboración extemporánea de convenio de arrendamiento Falta de control de los docentes contratados por municipalidades Falta de control en acreditamiento de becas escolarizadas Falta de implementación del mural de transparencia y rendición de cuentas Falta de seguimiento y monitoreo a becas escolarizadas 36, , , , , , , , , , Maestros sub-utilizados 6, , Personal contratado, no localizado en sus puestos de trabajo 3, , TOTAL 443, , , DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE QUETZALTENANGO Informes Atraso en la rendición de Caja Fiscal 10, , Cheques prescritos en circulación 6, , Cobros no autorizados en centros educativos 52, , Deficiencia en la supervisión 1, , Deficiente control de asistencia del personal 12, , Falta de conciliación de saldos 1, , Falta de control de asistencia Falta de libros auxiliares 44, , Libro de actas con folios en blanco 27, , Libros autorizados sin utilizarse 45, , Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas Tarjetas de Responsabilidad no autorizadas por la Contraloría General de Cuentas 4, , , , TOTAL 214, , DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SAN MARCOS Informes

38 Informes Anexo No. 1 -A 18 de 46 Deficiencias en documentación de soporte 7, , Deficiente registro de bienes en almacén 6, , Falta de documentación de respaldo 49, , Falta de manual de funciones y procedimientos 9, , Falta de nombramiento para el cumplimiento de funciones Falta de presentación de información y documentación requerida 10, , , , Incumplimiento en la entrega de informes 36, , Inexistencia de convenios de arrendamiento 31, , Personal docente laborando en distintos establecimientos del que fue nombrado Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado 2, , TOTAL 170, , DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA NORTE Informes Cobros no autorizados en centros educativos 14, , Deficiencia en control de pago de energía eléctrica 31, , Deficiencias en el control de inventarios 3, , Deficiente documentación de soporte 4, , Entrega tardía de los desembolsos para la valija didáctica 31, , Entrega tardía de los textos escolares 36, , Entrega tardía de los útiles escolares 39, , Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar 39, , Falta de Libro de Inventarios 14, , Inadecuado control y registro de pagos 3, , Incumplimiento en la entrega de informes 187, , Libro de inventario no actualizado 11, , TOTAL 418, , DIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACION GUATEMALA SUR Informes Contribuciones de padres de familia en 13, ,100.00

39 Anexo No. 1 -A 19 de 46 Informes establecimientos educativos Deficiencias en el área de recursos humanos 6, , Deficiente control de asistencia del personal 6, , Donación de bienes no registrados 13, , Entrega tardía de los textos escolares 42, , Falta de conciliación bancaria 4, , Falta de tarjeta de responsabilidad 16, , Inexistencia de Libro de Bancos 3, , Libro de actas con folios en blanco 13, , Libros de inventarios no actualizados 62, , Pagos de sueldos improcedentes , , TOTAL 183, , , DIRECCION DEPARTAMENTAL EDUCACION DE CHIMALTENANGO Informes Atraso en el inicio de clases 21, , Atraso en los registros de libros autorizados 19, , Donación de bienes no registrados 32, , Elaboración extemporánea de convenio de arrendamiento Entrega tardía del desembolso de la alimentación escolar 47, , , , Falta de convenios 34, , Falta de gestión 13, , Libro de actas con folios en blanco 6, , Libros no autorizados 12, , Vehículos donados sin registro 3, , TOTAL 264, , DIRECCION GENERAL DE EDUCACION FISICA -DIGEF- Informes Cheques emitidos a nombre del personal 27, , Deficiencias en registro y control de bienes fungibles 38, , Duplicidad de funciones 20, ,000.00

40 Informes Anexo No. 1 -A 20 de 46 Falta de control 34, , Falta de control en servicio de transporte 27, , Falta de publicación en la contratación de estudios y/o servicios 6, , Falta de segregación de funciones 20, , Fraccionamiento en la adquisición de bienes, servicios y suministros 8, , Incumplimiento a disposiciones legales 7, , Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo 3, , Pago de servicios no recibidos , , TOTAL 192, , , DIRECCION GENERAL DE RADIODIFUSION Y TELEVISION NACIONAL Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales Informes 81, , TOTAL 81, , DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL Informes Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 4, , Atraso en la rendición de caja fiscal 7, , Contrato administrativo no suscrito 104, , Contratos con diferentes tarifas a las establecidas en el reglamento tarifario 50, , Deficiente documentación de respaldo 104, , Deficiente operatoria de caja fiscal 15, , Deficiente seguimiento para la recuperación de cartera morosa 50, , Falta de conciliación de saldos 3, , Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas 97, , Falta de publicación en GUATECOMPRAS 248, , Fraccionamiento en la adquisición de bienes y suministros 24, , Incumplimiento a cláusulas del Contrato 36, , Personal contratado temporalmente con funciones 141, ,800.00

41 Anexo No. 1 -A 21 de 46 Informes de naturaleza administrativa y operativa Pérdida de formas oficiales 36, , Recomendaciones de Auditoría anterior, no cumplidas 32, , TOTAL 956, , DIRECCION GENERAL DE CAMINOS Informes Afectación presupuestaria improcedente 214, , Deficiencia en el registro contable 9, , Deficiencia en uso, manejo y control de combustible 51, , Deficiencias encontradas en el Libro de Bancos 1, , Expedientes de personal desactualizados 3, , Falta de actualización en registros 70, , Falta de control en el consumo de combustibles 27, , Falta de control en el pago de viáticos 30, , Falta de manual de funciones y procedimientos 8, , Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras 55, , Incorrecta contratación de personal 85, , Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas 5, , TOTAL 562, , DIRECCION GENERAL DE CORREOS Y TELEGRAFOS Contratación de personal con funciones en otra unidad ejecutora Informes 3, , Deficiencias en el control de almacén 7, , TOTAL 11, , DIRECCION GENERAL DE GESTION DE CALIDAD EDUCATIVA Informes Atraso en el registro de inventarios 2, ,210.00

42 Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Informes Anexo No. 1 -A 22 de 46 49, , Deficiencias en registro y control de inventarios 40, , Incumplimiento a cláusulas 72, , Incumplimiento a la normativa vigente 11, , Incumplimiento a la normativa vigente 13, , Incumplimiento a la presentación de Informes de Gestión Incumplimiento a normativa en el uso del fondo de caja chica 20, , , , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 5, , TOTAL 218, , DIRECCION GENERAL DE LA POLICIA NACIONAL CIVIL Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización Informes 16, , Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 11, , Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 11, , Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 11, , Cheques prescritos en circulación 8, , Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Contratación de servicios profesionales sin cumplir con procedimientos 69, , , , , , Deficiencia en la documentación de respaldo 67, , Deficiencia en la documentación de respaldo 27, , Deficiencias de control interno 22, , Deficiencias en la administración de cupones canjeables por combustible Deficiente planificación y supervisión en reparaciones, mantenimiento y remozamiento de inmuebles 30, , , , Documentos sin resguardo y custodia adecuada 8, , Falta de comunicación, seguimiento y supervisión 23, , Falta de control de bienes inventariables 18, , Falta de evidencia de supervisión 7, , Falta de reclasificación de la cuenta Construcciones en Proceso 23, ,298.00

43 Informes Anexo No. 1 -A 23 de 46 Falta de registros contables y presupuestarios 27, , Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios Fraccionamiento en la adquisición de bienes y/o servicios Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo 223, , ,192, ,192, , , , , , , , , Informes de labores deficientes 53, , Personal que no cumple con el perfil 60, , Utilización de formas no autorizadas 18, , Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones 31, , TOTAL 2,732, ,732, DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Informes Deficiencias de seguridad 14, , Falta de actas administrativas 7, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado Incumplimiento a recomendaciones de Auditoría Interna Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente 42, , , , , , TOTAL 144, , DIRECCION GENERAL DE PREVENCION COMUNITARIA DEL DELITO Y/O UNIDAD PARA LA PREVENCION COMUNITARIA Informes Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 96, , Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento 94, , Falta de Manuales de Procedimientos 9, , Personal contratado bajo el renglón 189 no cumple 100, ,546.00

44 Anexo No. 1 -A 24 de 46 Informes con la característica de ser temporal Tarjetas kardex desactualizadas 96, , TOTAL 396, , DIRECCION GENERAL DE PROTECCION Y SEGURIDAD VIAL -PROVIAL- Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Informes 7, , Falta de firmas en documentos de soporte 13, , TOTAL 21, , DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA Informes Carencia de manual de funciones 5, , Deficiente control en el consumo de servicio telefónico 12, , Falta de control de documentos 5, , Falta de supervisiòn a empresas de seguridad 5, , Gastos excesivos de alimentos 67, , Incumplimiento en la entrega de documentos 67, , Informes de labores deficientes 9, , Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente 5, , TOTAL 177, , DIRECCION GENERAL DE TRANSPORTES Contrataciones sin constancia de disponibilidad presupuestaria Informes 8, , Deficiencias en el registro y control de suministros 31, , Falta de firmas en documentos de soporte 10, , Incumplimiento a las recomendaciones de auditoría anterior 2, , Informes de labores deficientes 5, ,000.00

45 Informes Anexo No. 1 -A 25 de 46 Pago improcedente de viáticos 45, , TOTAL 101, , DIRECCION GENERAL DEL SISTEMA PENITENCIARIO Informes Contratos aprobados en forma extemporánea 58, , Desembolsos recibidos, sin aviso a la Dirección de Crédito Público Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado 36, , , , Falta de gestión al reclamo de seguros 34, , Incumplimiento a normativa legal 16, , Instalaciones inadecuadas 14, , Vehículos en trámite de baja incluidos en la póliza de seguro , , TOTAL 169, , , DIRECCION SUPERIOR Informes Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 4, , Contrato suscrito sin cuentadancia 32, , Expedientes del personal con documentación incompleta Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado 5, , , , , , TOTAL 59, , DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE ESCUINTLA Informes Activos fijos no registrados en Libro de Inventario 16, , Convenios suscritos con deficiencias 34, , Deficiencia en la supervisión 32, , Donación de bienes no registrados 14, ,584.00

46 El personal no reúne los requisitos del perfil del puesto Informes Anexo No. 1 -A 26 de 46 8, , Entrega tardía de documentación de soporte 46, , Extravío de folios, libros y formas oficiales 7, , Falta de control de asistencia 1, , Falta de firmas en actas faccionadas 14, , Instalaciones del Estado utilizadas por empresas (particulares) privadas 14, , TOTAL 190, , DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SACATEPEQUEZ Informes Bienes pendientes de completar proceso de baja 6, , Bienes sin mantenimiento y reparación 6, , Falta de control en la administración de personal 3, , Incumplimiento a jornada laboral 4, , TOTAL 20, , DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE TOTONICAPAN Informes Contratos suscritos con deficiencias 5, , Deficiente control de asistencia del personal 1, , Falta de seguro para vehículos 4, , Incumplimiento al nombramiento de comisión 1, , Libro de inventarios no actualizado 13, , Tarjetas de Responsabilidad no autorizadas por la Contraloría General de Cuentas 13, , TOTAL 40, , FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA FONDETEL Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización Informes 12, , Contratación de personal con funciones en otra 6, ,250.00

47 Anexo No. 1 -A 27 de 46 Informes unidad ejecutora Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa 122, , Falta de normativa para el uso de telefonía celular 9, , Vehículos a nombre de terceros 25, , TOTAL 175, , GOBERNACION DEPARTAMENTAL DE GUATEMALA Deficiencias en el libro de registro de cupones de combustible Informes 3, , Falta de aplicación de manual de normas y procesos y procedimientos Falta de seguimiento oportuno a los procesos de baja de inventarios 14, , , , Incumplimiento a normativa legal 14, , TOTAL 52, , GUARDIA PRESIDENCIAL Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado Informes 3, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 4, , TOTAL 8, , HOSPITAL DE COATEPEQUE Bienes muebles no codificados con número de inventario Informes 11, , Carencia de Cuentadancia 3, , Falta de documentos de soporte 2, , Falta de gestión 9, , Personal 031 desempeñando funciones distintas a las descritas en el contrato Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón 1, , , ,897.75

48 HOSPITAL DE CUILAPA Informes Anexo No. 1 -A 28 de 46 TOTAL 29, , Informes Falta de normativa para el uso de telefonía 9, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones 66, , Instalaciones insuficientes para el resguardo y custodia de la documentación 9, , TOTAL 84, , HOSPITAL DE ESCUINTLA Informes Deficiencias en presentación de informes 1, , Deficiente control de asistencia del personal Falta de publicación de información 11, , Falta de publicación de los eventos en el portal de Guatecompras Inadecuado archivo y resguardo de la documentación financiera y administrativa 12, , , , TOTAL 34, , HOSPITAL GENERAL DE OCCIDENTE Informes Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 1, , Atraso en los registros de los libros autorizados 51, , Clave de acceso del Sistema GUATECOMPRAS deshabilitada en forma extemporánea Contratación de personal bajo el renglón 189 con tareas administrativas 10, , , , Deficiencias de registros en tarjetas de control 52, , Deficiencias en el registro y control de suministros 12, , Deficiencias en la suscripción y aprobación de contratos 14, , Deficiencias en registros de libros de bancos 57, , Deficiente archivo de documentos de respaldo 57, ,876.80

49 Informes Anexo No. 1 -A 29 de 46 Deficiente control de asistencia del personal 47, , Expedientes de personal desactualizados 47, , Falta de control interno de la liquidación de viáticos 74, , Falta de normativa para el uso, control y distribución del combustible 58, , Falta de publicación de información 26, , Falta de requerimiento de la constancia de colegiado activo 45, , Inconsistencia en información 55, , Incumplimiento con la presentación de informes 12, , Liquidación extemporánea de viáticos 56, , Pago de bono a profesionales inactivos 45, , Pagos efectuados de más al personal dado de baja 45, , Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón 61, , Personal sin caucionar Fianza de Fidelidad 45, , Pérdida de formas oficiales 52, , Uso de formularios no autorizados 24, , TOTAL 965, , HOSPITAL GENERAL SAN JUAN DE DIOS Informes Actas suscritas con deficiencias 31, , Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 1, , Conformación incompleta de expedientes 6, , Contratación de personal con funciones en otra unidad ejecutora Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 21, , , , , , Expedientes de personal desactualizados 1, , Falta de acreditamiento de calidad profesional Falta de disponibilidad presupuestaria y financiera 1, , Falta de presentación de información y documentación requerida 7, , Falta de publicación de información 14, , Falta de segregación de funciones 3, , Incumplimiento en la presentación de información y ,962, ,962,764.62

50 Anexo No. 1 -A 30 de 46 Informes documentación solicitada por la comisión de auditoría Liquidación extemporánea de vales Personal 036 desempeñando funciones distintas a la naturaleza del renglón 21, , TOTAL 144, ,962, ,107, HOSPITAL PEDRO DE BETHANCOURT Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Informes 268, , Expedientes de personal desactualizados Personal 031 desempeñando funciones distintas a las descritas en el contrato 15, , TOTAL 284, , HOSPITAL ROOSEVELT Activos en mal estado sin gestión de baja de inventarios Informes 2, , Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 2, , Debilidades en controles implementados 2, , Deficiencia en la conformación de expedientes 19, , Deficiente control en la seguridad del hospital 12, , Falta de fianzas de fidelidad 2, , Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos 17, , Fraccionamiento en la compra de combustible 54, , Fraccionamiento en la contratación de servicios 90, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado Instalaciones inadecuadas para el resguardo y custodia de la documentación Personal contratado temporalmente con funciones de naturaleza administrativa u operativa 47, , , , , , Vales sin liquidar 12, , TOTAL 293, , INSTITUTO NACIONAL DE SISMOLOGIA, VULCANOLOGIA, METEOROLOGIA E

51 HIDROLOGIA Informes Anexo No. 1 -A 31 de 46 Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 9, , Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Deficiencias en el control y registro de bienes muebles Deficiente formulación de la estructura programática presupuestaria 50, , , , , , Presentación extemporánea de informes 6, , TOTAL 162, , LABORATORIO NACIONAL DE SALUD Informes Inadecuada segregación de funciones 35, , Personal renglón 189 ejerciendo funciones de dirección y decisión 35, , TOTAL 70, , MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA Y ALIMENTACION Informes Adquisición de bienes de activo sin planificación 28, , Adquisición de vehículos y motocicletas amparados por el estado de calamidad 200, , Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 5, , Arrendamiento innecesario de equipo de impresión amparado por canícula prolongada , , Bienes adquiridos sin utilizar 91, , Compra de alimentos amparados por estado de calamidad pública, por capacitación para personal del MAGA y familias afectadas , , Compra innecesaria , , Compra innecesaria , , Compra innecesaria , , Compra innecesaria , , Conformación incompleta de expedientes 5, , Contratos suscritos y aprobados por el mismo funcionario 463, , Deficiencias en el libro de registro de cupones de 35, ,858.00

52 Anexo No. 1 -A 32 de 46 Informes combustible Deficiencias en la suscripción de actas 352, , Falta de control 9, , Falta de control en la ejecución del gasto 146, , Falta de planificación y programación para la distribución de alimentos 8, , Formas oficiales no autorizadas 44, , Gastos innecesarios por remodelación y mantenimiento para el rancho del Despacho Ministerial Gastos pagados amparados por Estado de Calamidad Pública en departamentos que no están focalizados Inconsistencia en el traslado y recepción de alimentos , , , , ,748, ,748, Incumplimiento a cláusulas del Contrato 28, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado Incumplimiento a los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado Incumplimiento a los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado 44,011, ,011, , , , , , , , , Informes de labores deficientes 5, , Pago innecesario de servicio , , Pago innecesario por contratacion de servicios para transporte de alimentos Pago por reforestación, mantenimiento y prevención de incendios forestales en fincas privadas , , , , Vehículos no registrados a nombre de la entidad 45, , TOTAL 46,022, ,867, ,890, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Informes Aplicación incorrecta de partida presupuestaria 21, , Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas 47, , Deficiencia en archivo de documentos 48, ,934.00

53 Informes Anexo No. 1 -A 33 de 46 Deficiencia en la suscripción de Contratos 82, , Deficiencia en los informes de auditoría 54, , Deficiencias en documentación de soporte 114, , Depósitos bancarios no realizados oportunamente 43, , Informes recibidos sin documentación de soporte 21, , Personal contratado bajo renglón 029 realizando atribuciones de personal permanente 56, , TOTAL 491, , MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES Informes Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 11, , Bienes sin mantenimiento y reparación 35, , Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 15, , Deficiencia en el Manejo de Fondo Rotativo 2, , Deficiencia en el manejo de Fondo Rotativo 47, , Deficiencia en el registro y resguardo de valores y formas oficiales 37, , Deficiencia en el área de bancos 102, , Deficiencia en la suscripción de acta de recepción 21, , Deficiencia en la utilización de formas oficiales 37, , Deficiencia en la utilización de formas oficiales 34, , Deficiencia en registro y control de inventarios 56, , Deficiencias detectadas en el manejo de Fondo Rotativo 1, , Deficiencias en controles de almacén 34, , Deficiencias en el control y registro de bienes muebles Deficiencias en la presentación de la información solicitada Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria 13, , , , , , Deficiencias en las tarjetas kardex 61, , Deficiencias en registro y control de inventarios 126, , Deficiente registro en bienes de almacén 23, , Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro de inventario 57, , Expedientes de personal desactualizados 5, , Falta de Manuales de Procedimientos 8, ,230.25

54 Informes Anexo No. 1 -A 34 de 46 Falta de documentación de respaldo 30, , Falta de documentación de respaldo 83, , Falta de documentación de respaldo 42, , Falta de programación de compras 41, , Falta de realización de depósitos inmediatos e intactos de los ingresos 48, , Falta de segregación de funciones 76, , Falta de segregación de funciones 17, , Falta de segregación de funciones 69, , Falta de verificación, recepción y calificación de servicios adquiridos Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros Inadecuada integración de juntas de cotización o licitación Inadecuado control de ingreso de visitantes a sitios arqueológicos Instalaciones inadecuadas para el resguardo de bienes, materiales y suministros Personal 029 ejerciendo funciones de dirección y decisión 21, , , , , , , , , , , , Personal desempeñando funciones incompatibles 10, , Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado 20, , Presentación de documento falso , , Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado 12, , ,102, ,102, Vehículos no registrados a nombre de la entidad 50, , TOTAL 9,626, , ,763, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL Activos fijos no registrados en tarjetas de responsabilidad Informes 64, , Deficiente documentación de respaldo 13, , Deficiente registro en tarjetas de responsabilidad 104, , Entrega de bolsa segura sin cumplir requisito fundamental Falta de actualizacion de registros en las tarjetas de responsabilidad 112, , , ,000.00

55 Informes Anexo No. 1 -A 35 de 46 Falta de documentos de respaldo 40, , Falta de documentos de respaldo 40, , Falta de documentos de respaldo 32, , Falta de seguimiento a recomendaciones 15, , Falta de tarjetas de kardex autorizadas 72, , Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores 273, , , , Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley 40, , Incumplimiento a normativa sobre teléfonos móviles 68, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 51, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 72, , Omisión de contrato 25, , Pago de becas de estudio sin cumplir requisito fundamental 184, , Pagos superiores al valor contratado 25, , Suscripción de actas en hojas no autorizadas 32, , TOTAL 1,333, ,333, MINISTERIO DE ECONOMIA Informes Bienes pendientes de completar proceso de baja 35, , Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 28, , Diferencia en Inventarios 17, , Documentación de soporte de gastos en idioma no oficial 27, , Falta de publicación en Guatecompras 7, , Falta de publicación en la contratación de estudios y/o servicios Personal contratado bajo renglón 029 realizando atribuciones de personal permanente , , TOTAL 142, , MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS Informes

56 Informes Anexo No. 1 -A 36 de 46 Deficiencia en publicación de información pública 11, , Incumplimiento a la legislación vigente 89, , TOTAL 100, , MINISTERIO DE LA DEFENSA Informes Deficiencia en el uso y control de combustible 5, , Deficiencia en el uso y control de combustible 5, , Deficiencias en el registro y control de suministros 5, , Deficiencias en la conformación de expedientes 8, , Deficiencias en la conformación de expedientes 4, , Deficiencias en la conformación de expedientes 4, , Deficiencias en la conformación de expedientes 6, , Diferencias entre el registro principal y auxiliar 4, , Diferencias entre el registro principal y auxiliar 5, , Falta de actualización de inventarios 4, , Falta de firmas en documentos legales 45, , Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas Ingresos no depositados oportunamente y vales sin liquidar 35, , , , Libro de Bancos no actualizado 5, , Registros de almacén no autorizados por la Contraloría General de Cuentas 18, , Tarjetas kardex desactualizadas 44, , TOTAL 212, , MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario Informes 26, , Control de vehículos deficiente 4, , Deficiencia en el llenado de los formularios de viáticos Deficiente seguimiento a saldos sin movimiento en cuentas contables 5, , , , Falta de aprobación del Manual de Funciones y 5, ,302.50

57 Anexo No. 1 -A 37 de 46 Informes Procedimientos Falta de conciliación de saldos 11, , Incumplimiento a Acuerdo Ministerial 75, , Incumplimiento a recomendaciones de Auditoría Interna 11, , TOTAL 151, , MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL Informes Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 81, , Aplicación incorrecta de renglón presupuestario 71, , Contratación de personas sin la calificación profesional adecuada Deficiencias en la documentación respaldo de ingresos Deficiencias en la programación y ejecución presupuestaria 25, , , , , , Deficiente documentación de respaldo 122, , Facturas registradas no figuran razonadas ni autorizadas 36, , Falta de Manual de Perfil de Puestos 15, , Falta de conciliación bancaria 15, , Falta de intervención de Auditoría Interna 36, , Falta de presentación de información requerida 36, , Incumplimiento a normativa legal 36, , Solicitud de reembolsos de beneficiados en forma extemporánea 26, , TOTAL 573, , OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO Informes Personal cobrando jubilación y sueldo , , TOTAL , , PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION Informes

58 Diferencias en lo registrado en el SICOIN y el libro de inventario Anexo No. 1 -A 38 de 46 10, , TOTAL 10, , PROGRAMA DE ACCESIBILIDAD DE MEDICAMENTOS -PROAM- Contratación de personal temporal con funciones de dirección y decisiones administrativas y operativas Informes 14, , Fianzas de cumplimiento posteriores a la fecha de los contratos 42, , Inexistencia de expedientes de personal TOTAL 57, , SECRETARIA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACION Y TRATA DE PERSONAS Envío extemporáneo de copias de contratos a la Contraloría General de Cuentas Informes 4, , Falta de documentos de soporte 97, , TOTAL 102, , SECRETARIA DE ASUNTOS ADM. Y DE SEG. DE LA PRESIDENCIA Informes Deficiencia en el control de caja chica 5, , Falta de registro de donaciones 61, , Incumplimiento al plazo de suscripción de los contratos Incumplimiento del uso del Sistema para Unidades de Auditorías Internas (SAG-UDAI) 45, , , , TOTAL 139, , SECRETARIA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA Informes Deficiencia en el control de inventarios 96, , Deficiencias en control de vehículos 131, ,650.00

59 Informes Anexo No. 1 -A 39 de 46 Incumplimiento de plazo a la Ley de Contrataciones 9, , Personal contratado en renglón 029 para actividades administrativas Talleres de capacitación sin listados de participantes 97, , , , TOTAL 461, , SECRETARIA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Informes Atraso en el reintegro de fondos 24, , Deficiencias en el uso, manejo y control de combustible Diferencia del Libro de Inventario con el resumen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias 88, , , , , , Falta de actas en negociaciones menores 5, , Falta de adendum de ampliación del plazo contractual 14, , Falta de control en el pago de viáticos 33, , Falta de documentación de respaldo 63, , Falta de publicación en Guatecompras 5, , Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros 13, , Incumplimiento a Convenios 14, , Incumplimiento de claúsulas contractuales 53, , Incumplimiento en la programación del plan anual de compras Irregularidad en el proceso de adquisición y recepción de bienes No se utilizan las formas oficiales para el ingreso de bienes de almacén Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas 36, , , , , , , , TOTAL 480, , SECRETARIA DE COMUNICACION SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Informes Falta de documentación de respaldo 170, ,436.00

60 Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros Informes Anexo No. 1 -A 40 de , , TOTAL 1,022, ,022, SECRETARIA DE COORDINACION EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado Informes 8, , Falta de Manual de Procedimientos 4, , Inexistencia de normativa para el control y uso de la telefonía móvil Presentación extemporánea de los informes cuatrimestrales 4, , , , TOTAL 33, , SECRETARIA DE INTELIGENCIA ESTRATEGICA DEL ESTADO Contratación de Servicios Técnicos sin cumplir procedimiento Informes 1, , Deficiencia en el proceso 35, , TOTAL 36, , SECRETARIA DE LA PAZ Contratos aprobados enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Informes 3, , Contratos suscritos en forma extemporánea 56, , Deficiencias en documentación de soporte 20, , Documentación de soporte deficiente 136, , Documentación no presentada oportunamente 3, , Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias 8, , Expedientes de personal temporal con deficiencias 11, , Falta de actualización de la base de datos 76, , Falta de control en gasto de capacitación 32, ,000.00

61 Informes Anexo No. 1 -A 41 de 46 Falta de fianzas de fidelidad 25, , Falta de libros contables y auxiliares 3, , Falta de publicación en GUATECOMPRAS 3, , Gastos sin adecuada autorización 20, , Inadecuada liquidación de gastos 13, , Incumplimiento a cláusulas contractuales 172, , Incumplimiento a disposiciones legales 22, , Incumplimiento a normativa en el uso del fondo de caja chica 9, , Incumplimiento a normativa legal 11, , Incumplimiento a resolución 3, , Incumplimiento en plazos 10, , Personal temporal con funciones administrativas 60, , TOTAL 704, , SECRETARIA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE Informes Actas suscritas con deficiencias 133, , Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 21, , Bienes adquiridos sin utilizar 60, , Conciliaciones bancarias elaboradas en formas no autorizadas Debilidad en la ejecución del trabajo, efectuado por Auditoría Interna 1, , , , Deficiencia en la documentación soporte 202, , Deficiencias de control interno 49, , Deficiencias en control de transferencias 84, , Deficiencias en presentación de informes 30, , Deficiente Control Interno en el Almacén 5, , Eventos incorrectamente publicados en GUATECOMPRAS 71, , Falta de documentación de respaldo 112, , Falta de documentos de soporte 42, , Falta de manual 5, , Gastos liquidados que no corresponden al ejercicio fiscal Incremento de fondos de caja chica sin acuerdo de aprobación 72, , , , Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley 29, ,106.56

62 Informes Anexo No. 1 -A 42 de 46 Incumplimiento a normas de transparencia 14, , Incumplimiento a normativa en el uso de Fondo Rotativo Requisición y/o pedido no indica donde se utilizaràn los bienes 5, , , , Transferencias sin conciliar 84, , TOTAL 1,284, ,284, SECRETARIA DE PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA PRESIDENCIA Cumplimiento parcial de recomendaciones anteriores Informes 8, , Deficiencia en operación, registro y control de combustible 21, , Deficiencias de control interno 79, , Documentos no registrados presupuestaria y contablemente 99, , Falta de control 21, , Falta de control 65, , Inconsistencia en la información presentada 79, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado 27, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 36, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 36, , Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público Otros incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado 5, , , , TOTAL 484, , SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario Informes 46, , Atraso en el registro de bienes de almacén 6, , Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público 40, , Personal contratado en renglón 029 para 71, ,152.80

63 Anexo No. 1 -A 43 de 46 Informes actividades administrativas Vehículos con sanciones de tránsito 105, , TOTAL 269, , SECRETARIA EJECUTIVA DE LA COMISION CONTRA LAS ADICCIONES Y TRAFICO ILICITO DE DROGAS Contratación inadecuada de personal bajo el renglón 189 Informes 35, , Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas 2, , Deficiencias en la elaboración de contratos 7, , Incumplimiento a la Ley de Probidad 4, , Incumplimiento a la legislación vigente 7, , TOTAL 57, , SECRETARIA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA Informes Deficiencia en control 3, , Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad 28, , TOTAL 31, , SECRETARIA PRESIDENCIAL DE LA MUJER Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado Informes 21, , Cheques emitidos a nombre del personal 3, , Conciliaciones bancarias sin firmas de las personas responsables de su revisión y aprobación 2, , Deficiencia de auditoría interna 17, , Deficiencias en documentación de soporte 39, , Falta de actas en negociaciones menores Falta de control de reparación y mantenimiento de vehículos 21, ,898.00

64 Informes Anexo No. 1 -A 44 de 46 Falta de separación de funciones 10, , Personal nombrado en el renglón 011, no cumple los requisitos del puesto 56, , TOTAL 176, , SECRETARIA TECNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD Informes Actas suscritas con deficiencias 10, , Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales 13, , TOTAL 24, , SUBDIRECCION GENERAL DE ESTUDIOS Informes Deficiencia Operatoria en Caja Fiscal 20, , Deficiente control en bodega 7, , Diferencia del Libro de Inventario con el resúmen enviado a la Dirección de Contabilidad del Estado 22, , Falta de suscripción de Actas en compras directas 2, , Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros Operaciones realizadas fuera del Sistema Informático autorizado 15, , , , Personal que no cumple con el perfil 78, , TOTAL 169, , SUBDIRECCION GENERAL DE SALUD POLICIAL Donación recibida sin contar con el Acuerdo Ministerial correspondiente Informes 8, , TOTAL 8, , SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES Informes

65 Deficiencia en operación, registro y control de combustible Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad Anexo No. 1 -A 45 de 46 13, , , , Falta de fianza de cumplimiento 16, , Incumplimiento a Ley de Contrataciones 68, , TOTAL 108, , UNIDAD DE CONSTRUCCION DE EDIFICIOS DEL ESTADO Contratos suscritos sin presentación de Declaración Jurada Informes 27, , Falta de Manual de Perfil de Puestos 8, , Incumplimiento de la Circular Conjunta 50, , Incumplimiento en el envío de informes a la Dirección de Crédito Público Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente 15, , , , TOTAL 116, , UNIDAD DE CONTROL Y SUPERVISION POR CABLE Informes Deficiencia en documentos de respaldo 3, , Tarjetas de Responsabilidad desactualizadas 45, , TOTAL 48, , UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIAL- Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente Informes 24, , TOTAL 24, , UNIDAD ESPECIAL ANTINARCOTICOS Informes

66 Copia de contratos enviados extemporáneamente a la Contraloría General de Cuentas Informes Anexo No. 1 -A 46 de 46 4, , Falta de publicación en Guatecompras 8,432, ,432, Incumplimiento a normativa legal 39, , TOTAL 8,476, ,476, UNIDAD PARA EL DESARROLLO DE VIVIENDA POPULAR -UDEVIPO- Informes Actas suscritas con deficiencias 45, , Falta de presentación de finiquito 6, , TOTAL 52, ,206.80

67 Anexo No. 2 ENTIDADES AUTÓNOMAS Y DESCENTRALIZADAS RESUMEN DE RESULTADOS EJERCICIO 2014 No. ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargo Informes de Cargo Cantidad 1 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA , , COMISION NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA , , COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION , , COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO , , COMITE PERMANENTE DE EXPOSICIONES CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA Cantidad Total , , CONGRESO DE LA REPUBLICA , , CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA 9 COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES DE ORIGEN NATURAL O PROVOCADO - CONRED , , , , CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD , , CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA , , EMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO , , EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA ,409, ,409, EMPRESA PORTUARIA QUETZAL , , ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA -ENCA , , FERROCARRILES DE GUATEMALA , , INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS , , INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS , , INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL ,250, ,250, INSTITUTO DE LA DEFENSA PUBLICA PENAL INSTITUTO DE PREVISION MILITAR , , INSTITUTO DE RECREACION DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA DE GUATEMALA INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL ,782, ,157, ,289, ,229, INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO , , INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA , , INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES , , , INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA , ,500.00

68 Anexo No. 2 No. ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL Cantidad Hallazgos Control Interno Cantidad Hallazgos de Cumplimiento Leyes y Regulaciones Aplicables Total Hallazgos Cantidad Económicas Económicas Cantidad Informes de Cargo Informes de Cargo Cantidad 29 INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA , , INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN , , ,342, INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA , , INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD INTECAP Cantidad Total , , MINISTERIO PUBLICO , , ORGANISMO JUDICIAL , , PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS , , REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA -RIC , , , REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP , , SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DE SECTOR JUSTICIA 40 SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO , , , , SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ,093, ,093, SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RECAUDACION) , , TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL , , UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA ,175, , ,260, ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO, SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLIC , , , TOTAL ,861, ,582, ,893, ,337,327.26

69 ENTIDADES AUTÓNOMAS Y DESCENTRALIZADAS HALLAZGOS POR ENTIDAD EJERCICIO 2014 Anexo No. 2 -A 1 de 22 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA Informes Cheques prescritos en circulación 12, , Contratos aprobados en forma extemporánea Cuenta de bancos no presenta saldo real en los estados financieros Diferencias entre cuentas de activo de los Estados Financieros y el informe trasladado al Ministerio de Finanzas 3, , , , Incumplimiento a Normativo Interno 1, , Incumplimiento a las bases de cotización 1, , TOTAL 27, , COMISION NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA Activos no registrados en Tarjetas de Responsabilidad Informes 118, , Deficiencia en presentación de informes 20, , Factura no autorizada por la SAT 167, , Falta de autorización de folios de libros contables y auxiliares 52, , Falta de publicación en Guatecompras 87, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado y a su Reglamento 120, , TOTAL 565, , COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION Deficiencia en el manejo de cuentas bancarias sin movimientos Falta de aprobación del Manual de Funciones y Procedimientos Informes 18, , , , Incumplimiento a Normativo Interno 33, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 40, ,118.00

70 Personal realiza funciones diferentes para lo que fue contratado Informes Anexo No. 2 -A 2 de 22 1, , Saldos bancarios no conciliados 1, , TOTAL 96, , COMITE OLIMPICO GUATEMALTECO Informes Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 13, , Aprobación de contratos extemporáneamente 19, , Falta de Manuales de Procedimientos 13, , Falta de constancia de disponabilidad presupuestaria y financiera Falta de constancia de disponabilidad presupuestaria y financiera 10, , , , Falta de fianzas de cumplimiento 3, , Fraccionamiento en la contratación de servicios 6, , Omisión de contrato 3, , Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado 59, , , , TOTAL 500, , CONFEDERACION DEPORTIVA AUTONOMA DE GUATEMALA Informes Atraso en los registros de los libros autorizados 5, , Contratos redactados en forma incorrecta 19, , Deficiencia en el llenado de los formularios de viáticos Deficiencia en normativa para el uso de telefonía celular Deficiencias en el uso de libros principales y auxiliares Deficiencias en fianzas de conservación de obras o de calidad o de funcionamiento Falta de control en la recepción de fianzas de cumplimiento 12, , , , , , , , , , Falta de segregación de funciones 2, ,812.50

71 Informes Anexo No. 2 -A 3 de 22 Pagos por servicios que no llenan calidad de gasto 21, , TOTAL 242, , CONGRESO DE LA REPUBLICA Informes Tarjetas kardex desactualizadas 27, , TOTAL 27, , CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA Informes Deficiencias en documentación de respaldo 31, , Incumplimiento a normativa legal 19, , TOTAL 51, , COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCION DE DESASTRES DE ORIGEN NATURAL O PROVOCADO -CONRED- Informes Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 16, , Contratación de personal para ocupar cargos o puestos permanentes con cargo al renglón presupuestario 35, , Falta de aprobación 79, , Falta de conciliación de saldos 24, , Falta de publicación de documentos de los eventos en el portal de Guatecompras 60, , Falta de publicación en GUATECOMPRAS 60, , Falta de publicación en GUATECOMPRAS 96, , Incumplimiento a cláusulas del Contrato 60, , Incumplimiento a la legislación vigente 79, , TOTAL 509, , CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD Informes

72 Aprobación del contrato sin previa constitución de la fianza de cumplimiento Contratos suscritos y aprobados por la misma autoridad Anexo No. 2 -A 4 de 22 5, , , , Empresas no acorde a servicios contratados 90, , Incorrecta aplicación del renglón presupuestario 3, , TOTAL 102, , CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA Informes Activos fijos no depreciados 7, , Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización Contratos no enviados a la Contraloría General de Cuentas 30, , , , Deficiencia en documentos de soporte 10, , Deficiente registro en libro de bancos 5, , Diferencia de saldo entre el Libro de Bancos y las cuentas de Bancos en el SICOIN Diferencias entre cuentas de activo de los Estados Financieros y el informe trasladado al Ministerio de Finanzas Falta de actualización de registro en las tarjetas de responsabilidad 1, , , , , , Falta de creación de la Unidad de Auditoría Interna 6, , Falta de programación de compras 5, , Presentación extemporánea de las modificaciones y transferencias presupuestarias Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas 5, , , , TOTAL 97, , EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO Expedientes de personal fijo y temporal con deficiencias Informes 1, , Falta de control en el manejo de fondos rotativos 2, , Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores Los informes de Auditoría Interna no se elaboran de acuerdo a guías gubernamentales 5, , , ,500.00

73 Informes Anexo No. 2 -A 5 de 22 Pago por servicios que no llenan calidad de gasto 5, , TOTAL 23, , EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTILLA Informes Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 26, , Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 74, , Compras realizadas a precios superiores 1, , Deficiencia en la contratación de póliza de seguro 7, , Deficiencia en la redacción de documento de respaldo Deficiencias detectadas en el manejo de Fondo Rotativo 74, , , , Falta de actas en negociaciones menores 24, , Falta de actas en negociaciones menores 19, , Falta de descripción en las facturas emitidas por el proveedor Fraccionamiento en adquisición de bienes, servicios y suministros 40, , , , Fraccionamiento en la adquisición de servicios 133, , Incumplimiento a disposiciones legales 663, , Incumplimiento en la presentación de información y documentación solicitada por la comisión de auditoría Otros incumplimientos a Normas de Control Interno y disposiciones legales 23, , , , Revelación insuficiente en nómina de sueldos 60, , Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado 145, , TOTAL 1,409, ,409, EMPRESA PORTUARIA QUETZAL Informes Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios 1, , Contratos elaborados con deficiencias 307, , Eventos realizados sin publicarlos en Guatecompras 34, , Expedientes del personal con documentación 5, ,585.00

74 Anexo No. 2 -A 6 de 22 Informes incompleta Fraccionamiento en la adquisición de bienes y suministros 10, , Incumplimiento a claúsulas en contrato 46, , TOTAL 407, , ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA -ENCA- Informes Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 92, , Pagos por servicios que no llenan calidad de gasto 12, , TOTAL 105, , FERROCARRILES DE GUATEMALA Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado Informes 5, , Incumplimiento del uso del Sistema para Unidades de Auditorías Internas (SAG-UDAI) 6, , Libro de inventario no actualizado 7, , TOTAL 19, , INSPECCION GENERAL DE COOPERATIVAS Deficiencia en Manual de Procedimientos Administrativos Informes 2, , Deficiencia en el uso, registro y control de los formularios de viáticos 3, , Deficiencia en integración de la cuenta 4, , Deficiencias en la constitución del fondo rotativo institucional 2, , Falta de creación de renglón presupuestario 1, , Falta de presentación de formas oficiales 6, , Fondo rotativo de viáticos no rendido oportunamente 1, , Gastos devengados no realizados 15, ,428.00

75 Informes Anexo No. 2 -A 7 de 22 Incumplimiento a normativa legal 12, , Tarjetas de responsabilidad con deficiencias 7, , TOTAL 57, , INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA AGRICOLAS Deficiencia de registros en Tarjetas de responsabilidad Informes 17, , Deficiencia en control de vehículos 29, , Deficiencia en la conformación de expedientes 3, , Deficiencias en registro y control de inventarios 20, , Diferencia de saldo entre el Libro de Bancos y las cuentas de Bancos en el SICOIN Diferencia en saldos de cuenta del Balance General contra registros auxiliares 5, , , , Incumplimiento a la legislación vigente 11, , Inexistencia de Plan Anual de Compras 7, , Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas 5, , TOTAL 104, , INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Adjudicación de proyectos sin constancia de disponibilidad presupuestaria Informes 1,160, ,160, Contratación de servicios prestados por terceros con funciones de naturaleza administrativa 31, , Convenios suscritos con deficiencias 41, , Cuentas bancarias no contabilizadas 38, , Deficiencia en integración de la cuenta Construcciones en Proceso 191, , Deficiencia en registros de ingresos 38, , Deficiencias de control interno 17, , Deficiencias en el control de cupones de combustibles 20, , Deficiencias en el uso de cuentas bancarias 20, , Deficiencias en la contratación del personal del renglón 029 2, ,556.75

76 Informes Anexo No. 2 -A 8 de 22 Deficiencias en la operatoria del libro de bancos 24, , Deficiente evaluación técnica y objetiva del Plan Operativo Anual 20, , Falta de comité técnico en inversiones 41, , Falta de ejecución de fianzas 41, , Falta de gestión para la utilización de ingresos 20, , Falta de integración de la(s) cuenta(s) contable(s) 58, , Falta de registro en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- 15, , Fondos de terceros invertidos a nombre del INFOM 41, , Inadecuado registro en operaciones contables 36, , Inadecuado registro en operaciones contables 36, , Inadecuado registro en operaciones contables 36, , Inadecuado registro en operaciones contables 36, , Incorrecta utilización de formas oficiales 30, , Incumplimiento a cláusulas de convenios 41, , Incumplimiento a requisitos para ocupar cargo o puesto Incumplimiento en procedimiento de recepción, registro y control de ingresos Incumplimiento oportuno a requerimientos de la Contraloría General de Cuentas 2, , , , , , Ingresos y gastos extrapresupuestarios 8, , Intereses percibidos inadecuadamente 28, , Intereses registrados en unidad ejecutora que no corresponde 28, , Libro de bancos no actualizado 24, , Libros no autorizados 12, , Pago de sueldos con cheques 20, , Utilización inadecuada de recursos de proyectos de inversión 44, , TOTAL 2,250, ,250, INSTITUTO DE PREVISION MILITAR Informes Documentación de respaldo incompleta 30, , Falta de depuración de cuenta de balance 9, , TOTAL 39, , INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL

77 Informes Anexo No. 2 -A 9 de 22 Actas suscritas en libros no autorizados 22, , Actas suscritas en libros no autorizados 94, , Actas no suscritas 32, , Actas no suscritas 16, , Actas no suscritas 27, , Actas suscritas con deficiencias 87, , Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario Activos fijos no registrados en tarjetas de responsabilidad 166, , , , Acuerdos emitidos en forma extemporánea 18, , Bienes adquiridos sin utilizar 46, , Cuentas por cobrar, pendientes de registro contable 124, , Deficiencia de registros en Tarjetas de responsabilidad 50, , Deficiencia en el manejo de fondo rotativo 8, , Deficiencia en el registro de cupones de combustible 71, , Deficiencia en integración de la cuenta 94, , Deficiencia en la conformación de expedientes 64, , Deficiencia en la elaboración de las conciliaciones bancarias 73, , Deficiencia en presentación de informes 39, , Deficiencias administrativas en la dirección de la unidad ejecutora 34, , Deficiencias de control interno 44, , Deficiencias en documentación de soporte 4, , Deficiencias en documentación de soporte 292, , Deficiencias en la presentación de reportes 173, , Deficiencias en registro y control de inventarios 44, , Deficiente control de cuentas por cobrar 94, , Deficiente control interno 94, , Deficiente elaboración del Plan Operativo Anual 107, , Desabastecimiento de medicamentos 50, , Desabastecimiento de medicamentos 65, , Desabastecimiento de medicamentos 45, , Desabastecimiento de medicamentos 84, , Desabastecimiento de medicamentos 179, , Desabastecimiento de medicamentos 179, , Desabastecimiento de medicamentos 51, , Desabastecimiento de medicamentos 106, ,382.38

78 Informes Anexo No. 2 -A 10 de 22 Facturas registradas varias veces 4, , Falta de aprobación de Manuales de Funciones y Procedimientos 144, , Falta de control 64, , Falta de control del (los) libro (s) de actas 35, , Falta de control interno 8, , Falta de control interno 15, , Falta de documentación de respaldo Falta de documentación de respaldo 94, , Falta de documentos de respaldo 94, , Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario Falta de envío de la programación trimestral de toma física de inventario 16, , , , , , , , , , , , , , Falta de gestión 33, , Falta de gestión para la recuperación de Cuentas por Cobrar 224, , Falta de libro de actas 50, , Falta de revisión de conciliaciones bancarias 5, , Falta de suscripción de Actas en compras directas 6, , Falta de transparencia en procesos de adjudicación ,880, ,880, Falta de transparencia en procesos de adjudicación ,200, ,200, Fraccionamiento de negociación con el objeto de evadir la licitación pública Fraccionamiento en la adquisición de bienes, servicios y suministros Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos Fraccionamiento en la adquisición de productos medicinales y farmacéuticos 60, , , , , , , , Fraccionamiento en la adquisición de servicios 16, , Fraccionamiento en la adquisición de servicios 30, , Fraccionamiento en la compra de insumos médicos 509, , Fraccionamiento en la compra de material médico- 13, ,453.13

79 Anexo No. 2 -A 11 de 22 Informes quirúrgico Fraccionamiento en la compra de medicamentos 172, , Fraccionamiento en la compra de medicamentos 42, , Fraccionamiento en la compra de medicamentos 192, , Fraccionamiento en la compra de medicamentos 17, , Fraccionamiento en la compra de medicamentos 7, , Fraccionamiento en la compra de medicamentos 175, , Fraccionamiento en la compra de medicamentos 35, , Fraccionamiento en la compra de medicamentos 32, , Gastos de ejercicios fiscales anteriores afectando el ejercicio vigente Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores 19, , , , Inconsistencia en la información presentada 123, , Incumplimiento a Normativo Interno 5, , Incumplimiento a Normativo Interno 36, , Incumplimiento a Normativo Interno 36, , Incumplimiento a cláusulas 39, , Incumplimiento a normativo interno 64, , Incumplimiento a normativo interno 5, , Incumplimiento a normativo interno 53, , Incumplimiento a reglamento 60, , Incumplimiento a trámite de baja de bienes 35, , Instalaciones inadecuadas para el resguardo y custodia de la documentación 94, , Pagos efectuados en exceso , , Saldos no conciliados 12, , Sobrevaloración ,209, ,209, Sobrevaloración en compra de medicamentos , , Sobrevaloración en compras directas de medicamentos , , Tarjetas no autorizadas 27, , Uso de formularios no autorizados 30, , TOTAL 5,782, ,289, ,157, ,229, INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO Informes Adquisición de bienes y/o servicios, con 23, ,550.00

80 Anexo No. 2 -A 12 de 22 Informes documentación de soporte con deficiencias Bienes adquiridos sin utilizar 7, , Bienes y servicios adquiridos sin autorización 17, , Contratos suscritos que abarcan más de un período presupuestario 19, , Cuentas por pagar no registradas 6, , Deficiencia en la programación y ejecución presupuestaria 13, , Deficiencias en el control de inventarios 1, , Extravío de folios, libros y formas oficiales 8, , Falta de publicación en Guatecompras 24, , Falta de seguimiento a reclamación de seguros 7, , Gastos devengados y no pagados de periodos anteriores 6, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 23, , Nombramientos interinos de puestos vacantes 10, , Personal 029 con funciones administrativas y operativas 14, , Personal sin caucionar Fianza de Fidelidad 4, , TOTAL 188, , INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACION PUBLICA Atraso en la elaboración de conciliaciones bancarias Informes Deficiencia en la presentación de Estados Financieros 12, , Falta de timbre profesional en contratos y/o facturas 20, , Incumplimiento a cláusulas del Contrato 27, , Incumplimiento a disposiciones legales 20, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado 1, , TOTAL 84, , INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES Informes Deficiencia en el manual de puestos 3, ,125.00

81 Informes Anexo No. 2 -A 13 de 22 Deficiencia en la contratación de personal 3, , Deficiencias en la elaboración de contratos 21, , Deficiente documentación de soporte 10, , Duplicidad de funciones 36, , Falta de seguimiento del programa 102, , Incumplimiento a normativa legal , , Vehículos a nombre de terceros 8, , TOTAL 184, , , INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSES DE GUATEMALA Contratación de servicios sin contar con procedimiento Informes 11, , Contratos sin indicar partida presupuestaria 5, , Expedientes de personal temporal con deficiencias 4, , Plan Operativo Anual con deficiencias 5, , TOTAL 25, , INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACION AGRICOLA Informes Afectación presupuestaria improcedente 73, , Deficiencia de registros en tarjetas de responsabilidad 28, , Deficiencias de control interno 28, , TOTAL 129, , INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN Contratación de personal temporal con funciones de naturaleza administrativa y operativa Informes 16, , Cuenta de Balance General no refleja saldo razonable 11, , Deficiencia en el uso y control de combustible 11, , Deficiencias en registros contables y 206, ,341.80

82 Anexo No. 2 -A 14 de 22 Informes presupuestarios Deficiente documentación de soporte 27, , Falta de actualización de normativo 90, , Falta de número de afiliación en planillas pagadas al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social 61, , Falta de segregación de funciones 29, , Inadecuada clasificación de cuentas en los Estados Financieros Inconsistencias e irregularidades en la adquisición de bienes y servicios 11, , , , Incumplimiento a instructivo de compra directa 31, , Incumplimiento a las normas de cierre presupuestario y contable 145, , Incumplimiento a normativo interno 28, , Libro de Bancos no actualizado 46, , Libros no autorizados 20, , TOTAL 739, , ,342, INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Cheques emitidos a nombre de empleados y funcionarios Informes 42, , Deficiencia en el uso y control de formularios de viáticos 56, , Deficiencias en los expedientes 39, , Deficiencias en presentación de informes 12, , Deficiente control interno 42, , Deficiente control interno 35, , Falta de documentos de respaldo 39, , Falta de planificación 65, , Falta de segregación de funciones 9, , Incorrecta aplicación de normativa legal 60, , Incumplimiento a Manual de Procedimientos 23, , Incumplimiento a Normativo Interno 50, , Incumplimiento a resolución 38, , Informes de labores deficientes 22, , Pago de facturas que no corresponden a la naturaleza del gasto Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes 18, , , ,522.00

83 Informes Anexo No. 2 -A 15 de 22 Personal sin el perfil del puesto 80, , Requisitos no cumplidos en Compra Directa 51, , TOTAL 710, , INSTITUTO TECNICO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDAD INTECAP Informes Deficiencia en registros contables 87, , Depreciaciones no registradas 129, , Falta de depuración de cuenta de balance 129, , TOTAL 346, , MINISTERIO PUBLICO Informes Autorización improcedente 5, , Falta de gestión para la recuperación de vehículos 116, , Falta de publicación en GUATECOMPRAS 28, , Registro inoportuno en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN WEB- 31, , Vales sin liquidar 11, , TOTAL 193, , ORGANISMO JUDICIAL Adquisición de materiales de construcción sin utilizar y sin el adecuado resguardo Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado Contratación de servicios profesionales sin tener la calidad de colegiado activo Informes 8, , , , , , Contrato aprobado extemporáneamente 45, , Contratos suscritos extemporáneamente 108, , Deficiencia en el control y registro de bienes muebles 54, , Deficiente control interno 5, ,931.25

84 Informes Anexo No. 2 -A 16 de 22 Deficiente control interno 30, , Deficiente supervisión y seguimiento de construcción de obras 70, , Incumplimiento a cláusulas contractuales 12, , Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado 74, , Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley 41, , Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales 108, , Pago de indemnizaciones fuera del plazo establecido Presentación extemporánea de las modificaciones y transferencias presupuestarias Seguridad deficiente y área de trabajo en condiciones inapropiadas 7, , , , , , Viáticos liquidados extemporáneamente 3, , Viáticos liquidados extemporáneamente 5, , TOTAL 642, , PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS Adquisición de bienes y servicios sin realizar proceso de cotización Informes 3, , Nómina de empleados elaboradas con deficiencias 2, , Personal contratado bajo renglón 029 con funciones permanentes 14, , TOTAL 20, , REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA -RIC- Adquisición de servicios, con documentación con irregularidades Informes , , Adquisición de servicios, con documentación con irregularidades Asignación de funciones distintas a las establecidas en el contrato , , , , Deficiencias en la documentación de respaldo 54, , Doble contratación por servicios prestados , , Emisión de cheques a nombre de empleados, funcionarios y personal contratado para pago de 59, ,745.00

85 Anexo No. 2 -A 17 de 22 Informes proveedores Falta de Manual de Operaciones y Reglamento Interno Personal contratado temporalmente con atribuciones de personal permanente 93, , , , TOTAL 408, , , REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP- Informes Atraso en los registros de los libros autorizados 5, , Deficiencias en la contratación de servicios 132, , Documentación de respaldo incompleta 96, , Duplicidad de funciones para un mismo puesto 24, , Falta de Controles de Asistencia 24, , Falta de suscripción de acta administrativa 114, , Tarjetas kardex desactualizadas 16, , TOTAL 413, , SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DE SECTOR JUSTICIA Aprobación del contrato sin previa constitución de la fianza de cumplimiento Informes 3, , Cambio de firmas en instituciones bancarias, no realizado 4, , Presentación extemporánea de informes 8, , TOTAL 17, , SECRETARIA NACIONAL DE ADMINISTRACION DE BIENES EN EXTINCION DE DOMINIO Aprobación de contratos sin previa constitución de la fianza de cumplimiento Informes 20, , Deficiencia en registro y control de inventarios 140, , Falta de liquidación de fondos rotativos 9, ,200.00

86 Informes Anexo No. 2 -A 18 de 22 Falta de manual de fondo rotativo 11, , Falta de nombramiento para la administración del fondo rotativo Falta de presentación de programación mensual del renglón 029 Falta de publicaciones relacionadas con los procesos de transparencia y rendición de cuentas 6, , , , , , Falta de publicación en Guatecompras 11, , Falta de registros en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- 169, , Falta de seguimiento a recomendaciones 5, , Operaciones bancarias no registradas contablemente 108, , Registro de depreciaciones incorrecto 108, , Retenciones no pagadas 90, , Saldos no conciliados de fondos en avance 27, , Saldos no conciliados entre cuentas de balance general y los registros de inventario 27, , TOTAL 811, , SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Informes Contratos suscritos con deficiencias 79, , Deficiencias en documentos de soporte 107, , Deficiencias en el manejo de fondos de Caja Chica 13, , Falta de fianzas de fidelidad 147, , Falta de separación de funciones 36, , Incumplimiento a la normativa vigente 8, , Incumplimiento a trámite de baja de bienes 508, , Incumplimiento en la presentación de los requisitos establecidos en las bases de Licitación, Cotización y Casos de Excepción Irregularidad en el proceso de adquisición y recepción de bienes Otros incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado Seguimiento a recomendaciones de Auditoria anterior no cumplidas 74, , , , , , , , Tarjetas de almacén pendientes de registro 50, , TOTAL 1,093, ,093,178.78

87 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RECAUDACION) Informes Anexo No. 2 -A 19 de 22 Falta de actualización de inventarios 52, , Falta de control de inventario 94, , Falta de control de mercancías abandonadas 39, , Falta de documentación de respaldo en ingresos 30, , Falta de seguimiento a solicitud de destrucción de mercancías 160, , Inconsistencia en la información presentada 159, , Incumplimiento a cláusulas de convenios 69, , Incumplimiento a la normativa vigente 120, , Incumplimiento a los plazos establecidos en la ley 82, , Vehículos en abandono sin subastar 159, , TOTAL 968, , TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL Informes Deficiencia en la conformación de expedientes 3, , Deficiente seguimiento a saldos sin movimiento en cuentas contables 3, , TOTAL 6, , UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA Activos en mal estado sin gestión de baja de inventarios Informes 63, , Activos fijos no codificados con número de inventario Activos fijos no codificados con número de inventario 29, , , , Bienes adquiridos sin utilizar 6, , Conciliaciones bancarias no presentadas oportunamente 4, , Deficiencia de control 43, , Deficiencia en el registro y control de suministros 11, , Deficiencia en el registro y control de suministros 35, , Deficiencia en el registro y control de suministros 21, ,968.00

88 Informes Anexo No. 2 -A 20 de 22 Deficiencia en uso de formulario de viáticos 3, , Deficiencias en registro y control de inventarios 50, , Deficiencias en registro y control de inventarios 28, , Deficiencias en registro y control de inventarios 22, , Deficiencias en registro y control de inventarios 4, , Deficiencias en registro y control de inventarios 30, , Deficiencias en registro y control de inventarios 64, , Deficiencias en registro y control de inventarios 11, , Deficiencias en registro y control de inventarios 23, , Deficiencias en registro y control de inventarios 35, , Deficiente registro en libro de bancos 13, , Documentos contables no presentados en original 13, , Expedientes de personal incompleto 7, , Expedientes del personal con documentación incompleta 9, , Falta de comunicación, seguimiento y supervisión 38, , Falta de conciliación de saldo 5, , Falta de conciliación de saldo 7, , Falta de conciliación de saldo 7, , Falta de conciliación de saldo 7, , Falta de control de bienes inventariables , , Falta de control de bienes inventariables , , Falta de control de bienes inventariables , , Falta de control de bienes inventariables Falta de control de bienes inventariables , , Falta de control de bienes inventariables , , Falta de control de bienes inventariables , , Falta de control de bienes inventariables 34, , Falta de control de bienes inventariables , , Falta de control en el manejo de fondos fijos 3, , Falta de elaboración de contratos 9, , Falta de firmas en actas faccionadas 282, , Falta de libro de actas 28, , Falta de libro de actas 29, , Falta de libro de actas 40, , Falta de registro de bienes muebles 116, , Falta de registro de bienes muebles 72, , Falta de registro de bienes muebles 37, ,840.00

89 Informes Anexo No. 2 -A 21 de 22 Falta de registro de bienes muebles 56, , Falta de revisión de conciliaciones bancarias 4, , Falta de separación de funciones 12, , Falta de separación de funciones 9, , Faltante de activos fijos Faltante de activos fijos , , Faltante de activos fijos Gastos de representación pagados con fondo fijo 2, , Gastos realizados pendientes de liquidar 38, , Gastos realizados pendientes de liquidar 39, , Gastos realizados pendientes de liquidar 55, , Gastos realizados pendientes de liquidar 3, , Gastos realizados pendientes de liquidar 1, , Incongruencia en las certificaciones de actas y las actas originales 94, , Incumplimiento a la legislación vigente 5, , Incumplimiento a la legislación vigente 17, , Incumplimiento a la legislación vigente 20, , Incumplimiento a la legislación vigente 15, , Incumplimiento a la legislación vigente 13, , Incumplimiento a la legislación vigente 9, , Incumplimiento a la legislación vigente 10, , Incumplimiento a la legislación vigente 14, , Incumplimiento a la legislación vigente 10, , Incumplimiento a la legislación vigente 10, , Incumplimiento a la legislación vigente 13, , Incumplimiento a la legislación vigente 13, , Incumplimiento a la legislación vigente 9, , Incumplimiento a la legislación vigente 196, , Incumplimiento a normativo interno 2, , Incumplimiento a normativo interno 67, , Liquidación de nómina en forma extemporánea 20, , Liquidación de nómina en forma extemporánea 14, , Pagos efectuados sin autorización legal 8, , Pérdida o extravío de formas oficiales 55, , Registros contables sin documentos de soporte 34, , Título de puesto no contemplado en nómina 2, , TOTAL 2,175, , ,260,306.35

90 ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO, SANTO TOMAS DE CASTILLA -ZOLIC- Informes Anexo No. 2 -A 22 de 22 Bienes y servicios pagados no adquiridos , , Compras aprobadas sin la solicitud de pedido 13, , Contratos elaborados con deficiencias 16, , Deficiente registro en libro de bancos Falta de aprobación al Plan Anual de Compras 7, , Falta de control en registro de intereses generados por inversiones financieras Falta de planificación y programación en la adquisición de combustibles Falta de registro de cheques en el módulo de operaciones de caja en SICOIN Incumplimiento a la presentación de información y documentación solicitada por la comisión de auditoría Registro inoportuno de reinversiones en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- Saldos no conciliados entre cuentas de balance general y los registros de inventario Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado 7, , , , , , , , , , , , , , TOTAL 280, , ,123.12

91 Dictámenes de Auditorías Emitidos Entidades de la Administración Central Descentralizadas y Autónomas Consolidadas Anexo No.3 1 de 1 No. ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS Opinión limpia Salvedades Opinión Adversa Limitaciones y salvedades 1 Academia De Lenguas Mayas De Guatemala X 2 Comision Nacional De Energia Electrica X 3 Comite Nacional De Alfabetizacion X 4 Comite Olimpico Guatemalteco X 5 Comite Permanente De Exposiciones X 6 Confederacion Deportiva Autonoma De Guatemala X 7 Congreso De La Republica X 8 Consejo Nacional Para La Protección De La Antigua Guatemala X 9 Coordinadora Nacional Para La Reduccion De Desastres De Origen X Natural O Provocado -Conred- Abstención de Opinión 10 Corte De Constitucionalidad X 11 Cuerpo Voluntario De Bomberos De Guatemala X 12 Empresa Guatemalteca De Telecomunicaciones X 13 Empresa Portuaria Nacional De Champerico X 14 Empresa Portuaria Nacional Santo Tomas De Castilla X 15 Empresa Portuaria Quetzal X 16 Escuela Nacional Central De Agricultura -Enca- X 17 Ferrocarriles De Guatemala X 18 Inspeccion General De Cooperativas X 19 Instituto De Ciencia Y Tecnologia Agricolas X 20 Instituto De Fomento Municipal X 21 Instituto De La Defensa Publica Penal X 22 Instituto De Prevision Militar X 23 Instituto De Recreacion De Los Trabajadores De La Empresa Privada De Guatemala X 24 Instituto Guatemalteco De Seguridad Social X 25 Instituto Guatemalteco De Turismo X 26 Instituto Nacional De Administracion Publica X 27 Instituto Nacional De Bosques X 28 Instituto Nacional De Ciencias Forenses De Guatemala X 29 Instituto Nacional De Comercializacion Agricola X 30 Instituto Nacional De Cooperativas X 31 Instituto Nacional De Electrificación X 32 Instituto Nacional De Estadistica X 33 Instituto Tecnico De Capacitacion Y Productividad Intecap X 34 Ministerio Publico X 35 Organismo Judicial X 36 Procuraduría De Los Derechos Humanos X 37 Registro De Informacion Catastral De Guatemala -Ric- X 38 Registro Nacional De Las Personas -Renap- X 39 Secretaria Ejecutiva De La Instancia Coordinadora De La Modernizacion De Sector Justicia X 40 Secretaria Nacional De Administracion De Bienes En Extincion De Dominio X 41 Superintendencia De Administracion Tributaria X 42 Tribunal Supremo Electoral X 43 Universidad De San Carlos De Guatemala X 44 Zona Libre De Industria Y Comercio, Santo Tomas De Castilla -Zolic- X TOTAL No. ENTIDADES ADMINISTRACIÓN CENTRAL Opinión limpia Salvedades Opinión Adversa Limitaciones y salvedades Abstención de Opinión 1 Direccion De Contabilidad Del Estado X TOTAL

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