Principios Complementarios: Sociedades Familiares

Transcripción

1 Principios Complementarios: Sociedades Familiares Eduardo Watson Advisory manager Grant Thornton Perú

2 Sociedad Familiar Definición Una empresa familiar será aquella compañía donde la mayoría de los votos está en manos de la familia controladora, incluyendo al (los) fundador(es) que busca(n) traspasar la empresa a sus descendientes 1 Fortalezas Identificación Compromiso Conducta Emprendedora Continuidad del Conocimiento Debilidades Complejidad Limitaciones de Financiamiento Informalidad Falta de Disciplina Confiabilidad y Orgullo 1 IFC-Corporación Financiera Internacional, Manual IFC de gobierno de empresas familiares

3 Sociedad Familiar Interacción Entender la fuente de los conflictos interpersonales, de los dilemas de papeles, las prioridades y los límites de las empresas familiares 2 2 Gersick, K.E.; Davis, J.A.; Hampton, M.M.; y Lansberg, I., Generation to Generation: Life Cycles of the Family Business (Boston: Harvard Business School Press, 1997).

4 Sociedad Familiar Etapas Etapa 1 : Fundadores compromiso del fundador estructura de gobierno sencilla control de la compañía está en manos del (de los) fundador(es). plan de sucesión y formación de liderazgo. mantener la armonía entre los hermanos formalizar procesos y procedimientos Etapa 2: comerciales Sociedad de establecer canales de comunicación Hermanos eficientes asegurar la planeación de la sucesión para los puestos gerenciales clave. empleo de miembros de la familia Etapa 3: Confederación de Primos derechos a la participación accionaría liquidez de la tenencia de acciones política de dividendos resolución de conflictos familiares visión y misión de la familia.

5 Pilar I: Derecho de los Accionistas Principio F1: Estructura de gobierno familiar y protocolo familiar Las sociedades familiares cuentan con una estructura de gobierno claramente definida y adecuada a la realidad familiar, la que se refleja en el protocolo familiar. Estructura de Gobierno Familiar Comunicar los valores, la misión y la visión de largo plazo de la familia a todos los miembros. Comunicar las reglas y decisiones que pudieran afectar el empleo, los dividendos y otros beneficios que los miembros de la familia suelen obtener de la empresa. Mantener a los miembros de la familia debidamente informados acerca de los principales logros, desafíos y direcciones estratégicas de la empresa. Establecer canales de comunicación formales que permitan a los miembros de la familia compartir sus ideas, aspiraciones y problemas. Permitir a la familia reunirse para tomar todas las decisiones necesarias.

6 Pilar I: Derecho de los Accionistas Principio F1: Estructura de gobierno familiar y protocolo familiar El protocolo familiar es un documento escrito que contiene los acuerdos que la familia establece respecto de su relación con la empresa y la propiedad, es decir, vinculando a la familia con los otros dos círculos de la empresa familiar. Aspectos Relevantes de un Protocolo Familiar Componentes: Valores, visión, misión Instituciones Familiares Junta Directiva Alta Gerencia Autoridad y relación Políticas familiares Etapas de Elaboración: Planeación Consulta Elaboración Deliberación Aprobación Aplicación Revisión Contenido: La visión, la visión y los valores. Las condiciones y las reglas en la forma de relacionarse económica y profesionalmente Las limitaciones Conflictos de interés. Roles de los miembros de la familia Resolución de Conflictos: Anticipar su existencia Escuchar y prestar atención Pedir informes y opinión a los órganos de la empresa Comunicación y cooperación Contar con la ayuda en su caso de asesores externos Periodo de Revisión

7 Pilar I: Derecho de los Accionistas Principio F2: Asamblea Familiar Es un foro formal de discusión para todos los miembros de la familia acerca de temas de la empresa y de la familia Aspectos Relevantes de la Asamblea Familiar Función: Reunir a los miembros de la familia a fin de reflexionar sobre temas de interés común. Mantener informados sobre temas de la empresa y oír sus opiniones sobre el desarrollo de la empresa. Evitar conflictos potenciales. Sesiones: Periodicidad Definición de la agenda Programación y presidencia Membresía: Abierta.- Todos los miembros Con restricciones.- edad, familiares políticos etc

8 Pilar I: Derecho de los Accionistas Principio F3: Consejo Familiar Es un órgano de gobierno de trabajo que es elegido por la asamblea familiar entre sus miembros para deliberar sobre temas de la empresa familiar. Deberes del Consejo Familiar Ser el principal vínculo entre la familia, la junta directiva y la alta gerencia. Redactar y revisar los papeles de la posición de la familia sobre su visión, misión y valores. Sugerir y discutir nombres de candidatos para ser miembros de la junta directiva. Redactar y revisar políticas familiares como empleo de la familia, compensaciones y políticas de participación accionaria familiar. Tratar otros temas importantes para la familia.

9 Pilar II: El Directorio y la Gerencia Principio F4: Gestión La definición de las políticas de empleo para miembros de la familia requiere fijar reglas claras acerca de los términos y las condiciones del empleo familiar dentro de la empresa. Reglas Claras Condiciones de Ingreso Permanencia Egreso Trato de los miembros de la familia Escrita y a disposición de todos

10 Pilar II: El Directorio y la Gerencia Principio F5: Independencia y operaciones con personas afines El protocolo familiar debe establecer claramente el término de independencia, tomando como base las definiciones que aplica la sociedad. En la Ley General de Sociedades se define: Parentesco consanguíneo: Es la relación familiar existente entre las personas que descienden una de otra o de un tronco común. El grado de parentesco se determina por el número de generaciones. En la línea colateral, el grado se establece subiendo de uno de los parientes al tronco común y bajando después hasta el otro. Este parentesco produce efectos civiles solo hasta el cuarto grado. Parentesco por afinidad: El matrimonio produce parentesco de afinidad entre cada uno de los cónyuges con los parientes consanguíneos del otro. Cada cónyuge se halla en igual línea y grado de parentesco por afinidad que el otro por consanguinidad. La afinidad en línea recta no acaba por la disolución del matrimonio que la produce. Subsiste la afinidad en el segundo grado de la línea colateral en caso de divorcio y mientras viva el ex cónyuge.

11 Pilar III: Riesgo y Cumplimiento Principio F6: Operaciones entre la sociedad y miembros de la familia La sociedad debe establecer mecanismos de comunicación de las transacciones entre los integrantes de la familia. Es importante tomar en cuenta que es necesario establecer un monto de la materialidad de la transacción para que en algunos casos el consejo familiar sea el que apruebe el desarrollo de la transacción. Materialidad Periodicidad

12 Pilar IV: Transparencia de la Información Principio F7: Canales de comunicación con la familia El consejo familiar determina, de acuerdo a lo que se señale en el protocolo familiar, canales de comunicación necesarios para mantener a todos los miembros de la familia informados acerca del negocio, la estrategia, los desafíos y la dirección general en la que se mueve la sociedad.

13 Gracias.