PLAN DE NEGOCIOS DEL PROYECTO

Transcripción

1 PLAN DE NEGOCIOS DEL PROYECTO Reinstalación de una Camara frigorifica y consolidación de un emprendimiento Publico Privado produccción de semillas de papa [Octubre] [2011] [El proyecto a instalarse en la ciudad de La Colmena Departamento de Paraguari, utilizara una infraestructura básica que hasta hace algunos años albergaba un sistema de cámaras frigoríficas, promoverá la creación de un emprendimiento Público-Privado con criterios de buenas prácticas agrícolas, sustituirá la importación y desarrollará una cadena de valor elevando los márgenes de rentabilidad en la producción de papa y el sector hortifrutícola de la región. En la inversión de Gs se prevé la cooperación de Gs del Programa de Incubadoras Empresas del MIC. Además se prevé la cooperación Gs de la ITAIPU y una contrapartida comunitaria de Gs La inversión en el servicio de refrigeración permitirá contar con 75 TN/año de semillas de papa nacional que ahorrara divisas, y generara rentabilidad a un VAN de Gs y con una TIR de 29,73%, y una relación BC de 2,97 a una tasa del 6%., asegurando ganancias desde el primer año.] Asociación Interdistrital de Productores del Departamento de Paraguari con el apoyo de ALAT MAG -La Colmena- Diseño y Elaboración: César Romero Cuevas

2 TABLA DE CONTENIDO 2 1 INTRODUCCION Y ANTECEDENTES 3 2 OBJETIVO 4 3 METAS 4 4 ESTRATEGIA ESPECÍFICA 5 5 JUSTIFICACIÓN 5 6 LOCALIZACIÓN 11 7 TAMAÑO DEL EMPRENDIMIENTO 11 8 POSIBLES MERCADOS 11 9 TECNOLOGIA APLICADA VOLUMENES FISICOS DE PRODUCCION POR AÑO, DE INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS LAS VENTAS ANUALES LOS INGRESOS BRUTOS LAS INVERSIONES EL CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO NECESARIO FLUJO DE CAJA LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD TIEMPO DE RECUPERACION DE LAS INVERSIONES O TIEMPO DE RECUPERACION DEL CAPITAL PENALIDADES ANEXOS

3 1. INTRODUCCION Y ANTECEDENTES 3 La Asociación Interdistrital de Productores del Departamento de Paraguari, se conforma a este año a partir de un exitoso proyecto piloto de producción de papas, con productores de los distritos de Carapeguá, La Colmena, Ybytymi, Caballero, Acahay, Ybycui, San Roque González de Santacruz, Yhu, Artigas y Coronel Bogado, que se inició en el año El proyecto que contó con el impulso de la Agencia Local de Asistencia Técnica ALAT de la Dirección de Extensión Agraria DEAG del Ministerio de Agricultura y Ganadería MAG y otras dependencias de la referida cartera de estado, tuvo como beneficiarios a 15 productores con sus familias, que en una superficie de 2 hectáreas produjeron un total de kg de papa con un ingreso total unos de guaraníes. En el año 2010, el área de producción se incremento a una superficie de producción de 75 hectáreas beneficiando a unasv200 familias. Este año se sumo el financiamiento del Programa Nacional de Agricultura familiar - PRONAF- de MAG y se obtuvo un rendimiento por hectárea de Kg y una producción total de Kg con un Ingreso Total: 2.5OO.OOO.OOO guaraníes por la venta a la Asociación de Comerciantes del Abasto y a cadenas de supermercados. Este año también unos 15 productores reciben del Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas SENAVE la certificación de sus parcelas semilleras como socios productores del Instituto Paraguayo de Tecnología Agraria IPTA. En el año 2011 se sembró una superficie de 255 hectáreas con una inversión en semilla de dólares, así como una inversión en fertilizantes de dólares y se espera comercializar más de TN Visto los excelentes resultados que se vienen registrando, es que los miembros de la Asociación pretenden involucrar a los municipios de la región así como la ITAIPU y al MIC con Programa de Incubadora de empresas, con la presente propuesta.

4 La Asociación, aglutina en su ceno a 200 productos cuyos integrantes se dedican a la producción agrícola en general y a la de papa en particular. Ha iniciado un proceso de desarrollo institucional en vías de consolidación. Y en un modelo de cooperación Público-Privado que se viene dando de hecho, quieren consolidar un modelo que asegure el éxito que se viene dando. El desafío también es producir semillas de mejor calidad, sustituyendo su importación de manera paulatina, ya que relevamientos técnicos indican que se puede lograr optimizar la producción y la rentabilidad de las semillas de papa, siguiendo las normas de calidad en el marco de la Buenas Prácticas Agrícolas BPA- y con la ayuda de la refrigeración. Cierra la estrategia, mejorar los estándares de producción, aseguran los mercados existentes así como capturar nuevos mercados, fines que se constituyen en las prioridades para los miembros de la Asociación que quieren devenir en empresarios con la cooperación del Programa de incubación de microempresas del Ministerio de Industria y Comercio OBJETIVO Promover la creación de un emprendimiento Público-Privado que a partir de las buenas prácticas agrícolas, y con la refrigeración sustituirá paulatinamente la importación de semillas de papa y desarrollará una cadena de valor elevando los márgenes de rentabilidad en la producción de papa y el sector hortifrutícola de la región 3. METAS Para la zafra el Mercado Municipal de la ciudad de la Colmena, reinstalar una Cámara Frigorífica con capacidad de refrigeración para 75 TN de semillas de papa por zafra, promoviendo la creación de un emprendimiento Público-Privado, que con criterios de buenas prácticas agrícolas y con la refrigeración sustituya la importación y desarrollé una cadena de valor elevando los márgenes de rentabilidad en la producción de papa y el sector hortifrutícola de la región. Durante los 10 años del proyecto el servicio de refrigeración permitirá contar con 75 TN/año de semillas de papa nacional que ahorrara

5 divisas, generando una TIR de 29,73%, y un VAN de Gs y una relación BC de 2,97 a una tasa del 6%., asegurándose ganancias desde el primer año 5 Se desarrollaran capacidades productivas y de mercadeo a los 200 socios de la Asociación que con criterios de sanidad, calidad e inocuidad normalmente aceptados ejecutara la inversión de Gs con la cooperación de Gs del Programa de Incubadoras Empresas del MIC y la cooperación Gs de la ITAIPU y con una contrapartida comunitaria valuada en Gs ESTRATEGIA ESPECÍFICA Para la implementación del proyecto se prevé antes que nada la concreción de las inversiones con recursos propios y de la cooperación. Para el efecto, se firmará una carta de acuerdo con las instituciones cooperantes para la implementación del emprendimiento que tendrá el carácter Público-Privado Constituida un equipo de dirección del proyecto, bajo la tutela de ALAT-DEAg de la Colmena, se procederá a la implementación de la inversión en el local del Mercado de la Ciudad de la Colmena de acuerdo al presente Cuadro: Cuadro Nº1: Detalle de Inversiones existentes y a realizar CANT DESCRIPCIÓN DE RUBROS POR AREAS P. U. en Gs. Unid. SUB TOTAL en Gs. TOTAL por ITEM en Gs. TERRENO EXISTENTE Terreno de 37 de ancho x 10 ancho a un lado y 20 al otro m CONSTRUCCIONES EXISTENTES Instalación que comprende una - construcción un Tinglado, con servicios sanitarios incluidos, a mas de circuito de energía eléctrica entre otros 340 Valor total m

6 CANT DESCRIPCIÓN DE RUBROS POR AREAS P. U. en Gs. Unid. SUB TOTAL en Gs. TOTAL por ITEM en Gs. CONSTRUCCIONES de INGENIERIA CIVIL a INCORPORAR COLUMNAS DE HORMIGON ARMADO CON ZAPATA U ENCADENADOS DE H. A ml ,2 PAREDES DE O15 CM m REVOQUE DE PAREDES CON HIDROFUGOS 44 DEMOLICION DE PAREDES EXISTENTES C/ ACARREO 17,3 VIGA DE HORMIGON ARMADOS 100 PISO DE H. A. CON AISLANTES 109 TECHO DE H. A. CON AISLANTES 1 CIERRE Y COLOC. DE ABERTURA FRONTAL MADERA 120X210 1 INSTALACION ELECTRICA TRIFASICA 3X32 A 1 COLOCACION HORIZONTAL DE MADERA PARA AISLANTES m Gs.m Gs.ml Gs.m Gs.m Gs.U PINTURAS EXTERNAS SUPERFICIE DE CONSTRUCCION: 100 M2 LIBRE - ALTURA DE TECHO 3.00 MTS. INSTALACIONES de REFRIGERACION a INCORPORAR MOTOR DE 7,5 HP BITZER 5, CAPACIDAD DE BTU EN TOTAL. CONECCION DE SERPENTINA INTERCALADOS 3 POR CADA MOTOR SUSPENDIDO AL TECHO (SERPENTINA DE 0.75X5.00 MTS. BANDEJA SEPARADOR DE DESAGOTE AL DESEMPAÑAR. CONTROL DIGITALIZADO. DESEMPAÑADOR 6

7 CANT DESCRIPCIÓN DE RUBROS POR AREAS P. U. en Gs. Unid. SUB TOTAL en Gs. TOTAL por ITEM en Gs. AUTOMATICO. SENSOR AUTOMATICO DE HUMEDAD RELATIVA AMBIENTE. PUERTA CON AISLACION DE ACERO INOXIDABLE. REGULACION PARA PRODUCTOS Y SEMILLAS ALTERNATIVO. ILUMNINACION INTERNA.CON LAMPARA FLUORESCENTES 1 Valor total Gs./Total EQUIPOS DE ESTIBA Carretillas para trasporte Gs./Cu Pares de Guantes de cuero Gs./Cu EQUIPOS DE OFICINA Celulares Gs./Cu PC Portátil Gs./Cu EQUIPOS PARA LA ADMINISTRACION Juegos de Muebles y Equipos de Oficina, sillas, escritorios, modulares Fuente: elaboración propia Gs./Cu Cabe señalar que del cuadro de la referencia surgen los ítems objeto de la cooperación del Programa de Incubadora de Empresas, que se describe a continuación: Cuadro N 1-A: Cooperación solicitada a PIE- MIC INSTALACIONES de REFRIGERACION a INCORPORAR 2 MOTORES DE 7,5 HP BITZER 5, CAPACIDAD DE BTU EN TOTAL CONECCION DE SERPENTINA INTERCALADOS 3 POR CADA MOTOR SUSPENDIDO AL TECHO (SERPENTINA DE 0.75X5.00 MTS. BANDEJA SEPARADOR DE DESAGOTE AL DESEMPAÑAR. CONTROL DIGITALIZADO.

8 DESEMPAÑADOR AUTOMATICO. INSTALACIONES de REFRIGERACION a INCORPORAR SENSOR AUTOMATICO DE HUMEDAD RELATIVA AMBIENTE. 8 PUERTA CON AISLACION DE ACERO INOXIDABLE. REGULACION PARA PRODUCTOS Y SEMILLAS ALTERNATIVO. ILUMNINACION INTERNA.CON LAMPARA FLUORESCENTES Fuente: elaboración propia Valor total Gs./Total Y por un valor de hasta Gs a continuación los ítems de cooperación que se prevé serán la cooperación de ITAIPU, así como describe el cuadro siguiente: Cuadro N 1-B: Cooperación de ITAIPU, hasta cubrir la suma degs CONSTRUCCIONES de INGENIERIA CIVIL a INCORPORAR DEMOLICION DE PAREDES Gs.m EXISTENTES C/ ACARREO 100 PISO DE H. A. CON AISLANTES Gs.m TECHO DE H. A. CON Gs.m AISLANTES 1 CIERRE Y COLOC. DE ABERTURA FRONTAL MADERA 120X Gs.U INSTALACION ELECTRICA Gs TRIFASICA 3X32 A 1 COLOCACION HORIZONTAL DE Gs MADERA PARA AISLANTES 1 PINTURAS EXTERNAS Gs Fuente: elaboración propia Los ítems de inversión restante, estarán serán aporte de los beneficiarios del proyecto. Con la cámara frigorífica en funcionamiento, los mismos socios productores de semillas de papa, será los que usufrutuen el servicio, utilizando el espacio disponible en un 100% desde el primer día de operación y por un periodo de 5 a 6 meses.

9 En el tiempo restante del año, se brindara servicios de refrigeración a los productores de la zona y a empresas demandantes del servicio que en el país tiene un déficit que va in crescendo. Se estima que 5 a 6 meses al año y por 10 años se usufrutuará el 100% del espacio disponible para la refrigeración de semillas de papa, visto que la demanda de utilización para el efecto, supera con creses la capacidad instalada. En cambio paulatinamente el tiempo de servicio irá aumentando en los meses de uso, resultando el siguiente cuadro de utilización de la capacidad instalada. 9 Cuadro 1- C: Utilización de capacidad instalada de refrigeración Años Producto meses/ año Capacidad de Uso m2 utilizado 1º año Servicio de refrigeración 8 100% 100 2º año Servicio de refrigeración 8 100% 100 3º año Servicio de refrigeración % 100 4º año Servicio de refrigeración % 100 5º año Servicio de refrigeración % 100 6º año Servicio de refrigeración % 100 7º año Servicio de refrigeración % 100 8º año Servicio de refrigeración % 100 9º año Servicio de refrigeración % º año Servicio de refrigeración % 100 Fuente: elaboración propia Cierra la estrategia la instalación de un personal administrativo que se encargara de la gestión operativa y administrativa del emprendimiento y que será el responsable de presentar los resultados al equipo administrador del emprendimiento.

10 5. JUSTIFICACIÓN La producción de papa en desarrollo en la región, recuperada después de 40 años y con el apoyo de números entes del sector público, tiene un panorama bastante alentador de desarrollo. 10 El crecimiento de la producción a juzgar por números ya expuestos en los antecedentes, 2 has para el 2009; 75 has para el 2010 y 255 ha, revelan un crecimiento exponencial de la actividad y por ende un requerimiento del insumo semilla que también acompaña la curva de expansión. El costo de un kilo de semilla de papa importada puesta en la zona de La Colmena es de 4500 Gs/Kg. con el proyecto el precio de un kilo de semilla de papa alcanzara los 3300 Gs. /Kg. como expresa el cuadro de más abajo: Cuadro N 2: Calculo precio semillas de papa refrigerada Cantidad de papa en 1 bolsa 25 Kg. Precio m2: 500Gs./Día N Bolsas m2: 30 Días al mes 30 Meses 5,5 Precio refrigeración 30 bolsas Gs. Cantidad de semillas de papa refrigerada en 1 m2 750 Kg Precio del servicio de refrigeración de semilla de papa Gs./ Kg Valor de semilla de papa Gs/kg Valor total de semilla papa Gs/kg Nota: Precio del servicio de refrigeración 500 Gs/m2 Fuente: elaboración propia Con la información del cuadro precedente se infiere la conveniencia de la propuesta visto el ahorro que producirá a los productores, la sustitución

11 de importación con ahorro de divisas y el movimiento positivo de la economía local a partir de la creación de un nuevo servicio. 11 Esta por demás decir que el precio competitivo de 500 Gs. /m2 con el que operara la cámara será un atractivo para el periodo en que no prestará servicios a los paperos, ya que se encuentra en un 50% por debajo del precio de mercado. 6. LOCALIZACIÓN El proyecto estará instalado en un terreno propio de 540 m2 de la Municipalidad de la Colmena, ubicado en el centro de la ciudad, que ya cuenta con una infraestructura básica como un tinglado de 540 m2 con servicios sanitarios incluidos, a más del circuito de energía eléctrica conectado a una red de media tensión, provista por proyectos de desarrollo anteriores- 7. TAMAÑO DEL EMPRENDIMIENTO La cámara que se instalara tendrá un espacio libre interno utilizable de 100 m3, que podrá albergar a 30 bolsas de semillas de papa de 25 Kg./Cu, por lo que su capacidad máxima será de 3000 bolsas de semillas de papa, totalizando 75 TN del producto, en un periodo de 5 a 6 meses al año.

12 Una imagen de planta de las medidas de la cámara se presenta en la imagen siguiente: 12 Imagen N 1; Planta Cámara Frigorífica Fuente: datos proveídos por ALAT- DEAg La Colmena Como ya referíamos anteriormente el espacio disponible en la capacidad instalada se utilizará en un 100% desde el primer día de operación y por un periodo de 5 a 6 meses y por 10 años. Para el otro semestre del año el tiempo de servicio irá aumentando resultando el cuadro de utilización de la capacidad instalada ya referido en el Cuadro N 1- C. 8. POSIBLES MERCADOS El principal mercado serán los propios socios productores de semilla de papa, miembros de la Asociación responsable del emprendimiento. El tiempo restante de uso de un semestre, será ofrecido el arrendamiento de las instalaciones a mitad de precio de lo que el mercado hoy exige, por lo que está descontada la demanda del servicio por parte la clientela que comúnmente requiere de estos servicios.

13 Como ya expusiéramos el servicio de refrigeración hoy en día tiene un mercado cautivo, visto el gran déficit que presenta la oferta del servicio, es así que los demandantes de este servicio, son los productores de queso y otros producto lácteos, los laboratorios fotográficos, los productores de hortalizas de hojas, los productores de pollos y los frigoríficos cárnicos en general, así como los importadores de frutas y los comercializadores de huevos TECNOLOGIA APLICADA La tecnología aplicada será la recomendada por el IPTA y el SENAVE para la refrigeración de tubérculos de papa, destinado a la utilización semillera. Naturalmente el proceso de producción se adecuara a las normas recomendadas por las BPA y contará con las asistencia técnica del DEAg MAG que acompañara tanto el proceso productivo, como la operativa de cosecha, tratamiento post cosecha, con la selección y clasificación correspondiente acorde a los requerimientos de embalado para la refrigeración conveniente así como para la re-siembra y reinicio del proceso VOLUMENES FISICOS DE PRODUCCION POR AÑO, DE INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS Los siguiente cuadro consignan los requerimientos de insumos para alcanzar el volumen de servicio que se consignará más adelante, así como los insumos y la materia, prima utilizada, los servicios a ser contratados entre otros:

14 Cuadro Nº3: Calculo de gasto en energía eléctrica en Gs./año 14 Calculo de gasto en energía eléctrica en Gs./año 1 HP 0,746 KW potencia 2 motores de 7,5 Hp consumen 15,0 Kph que son 11,19 KW En 15 Horas al día se consumen 168 KW El precio promedio de la Energía de punta y fuera de punta es 160 Gs. /Kw Por el consumo de 168 Kw tenemos un gasto de Gs. / día Lo que hacen un gasto de Gs./ mes Y un gasto de Gs/ año Nota: Energía de media tensión industrial en punta 228,9 Gs./KW Energía de media tensión industrial en punta 91,58Gs./KW Fuente: elaboración propia a partir de Pliego 20/2011 de la ANDE En cambio para el cálculo de los otros costos tenemos el siguiente cuadro: Cuadro Nº4: Insumos para cálculo de otros costos en Gs. CANTIDAD MATERIALES DE LIMPIEZA COSTO UNITARIO UNIDAD SUB TOTAL TOTAL en Gs. 12 jabón / Detergente / Lavandina / papel higiénico Gs./ mes PERSONAL Gs./mes 1 Asistente administrativo con gastos sociales incluidos Gs. /mes MANTENIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA Y CONSTRUCCIONES Gs % del valor total al año GASTOS ADMINISTRATIVOS Gs./año

15 CANTIDAD MATERIALES DE LIMPIEZA 1 COSTO UNITARIO UNIDAD SUB TOTAL Servicio de teléfono / Limpieza / Internet Gs. /mes TOTAL en Gs. 15 SERVICIOS A CONTRATAR Gs./ Año 1 1 Honorarios Asesor Técnico Gs. /mes Consultorías varias; OyM, asuntos legales Fuente: elaboración propia De los cuadros precedentemente referidos surgen los costos de la provisión del servicio que en que se agregan en anualidades y en el horizonte del proyecto- Así surge el cuadro N 5 de mas abajo:

16 Cuadro Nº5: Costos de provisión del servicio de refrigeración en Gs. TC COSTOS DE PRODUCCIÒN año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10 CV ENERGIA ELECTRICA CV MATERIALES DE LIMPIEZA CV PERSONAL CF CF CF MANTENIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA Y CONSTRUCCIONES GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIOS A CONTRATAR TOTAL Fuente: elaboración propia

17 11. LAS VENTAS ANUALES Las ventas anuales del proyecto se realizara en concepto de Servicios de refrigeración por m2 a un precio de 500 Gs./m2/día, se estima un crecimiento gradual del tiempo de uso en meses, si bien se estima la utilización a capacidad completa en los meses que se utilice durante el horizonte de proyecto; a continuación, en el Cuadro Nº6 se presentan los ingresos previstos. Cuadro Nº6: Ingreso previstos por servicios de refrigeración Años Producto 1º año Servicio de refrigeración 2º año Servicio de refrigeración 3º año Servicio de refrigeración 4º año Servicio de refrigeración 5º año Servicio de refrigeración 6º año Servicio de refrigeración 7º año Servicio de refrigeración 8º año Servicio de refrigeración 9º año Servicio de refrigeración 10º Servicio de año refrigeración mese Precio Unitario Unidades s/ año Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m Gs./mes/ m2 Capacida d de Uso m2 utilizad o Total Ingreso Anual en Gs % % % % % % % % % % Nota: SUPERFICIE DE CONSTRUCCION: 100 M2 LIBRE - ALTURA DE TECHO 3.00 MTS. EN 1 M2 ALMACENA 30 BOLSAS DE 25 KG- 100 M2 PARA 300 BOLSAS EQUIVALENTES A KG.APROXIMADAMENTE Precio m2: 500 Gs. N Bolsas m2: 30 Días al mes: 30 Fuente: Elaboración propia

18 12. LOS INGRESOS BRUTOS Los ingresos brutos del proyecto representan los ingresos de las ventas descriptas en el apartado anterior, estos ingresos se presentan en el Cuadro Nº7, de forma anual. 18 Cuadro Nº7: Ingresos por ventas anuales en Gs. Años Total ingresos anuales 1º año º año º año º año º año º año º año º año º año º año Total acumulado en 10 años: Gs. Fuente: elaboración propia Como se puede observar en el cuadro, se obtiene un ingreso bruto del proyecto de Gs millones de guaraníes en el horizonte del proyecto. 13. LAS INVERSIONES Las inversiones previstas para el proyecto, que incluye bienes de vida útil de largo plazo para lograr el funcionamiento del mismo, se presentan en el Cuadro Nº8, en el cual se detallan todos los rubros de inversiones, además de cómo se van a realizar las mismas, ya sea el aporte la ITAIPU, la contrapartida comunitaria o la parte financiada por el MIC.

19 Cuadro Nº8: Inversiones en Gs. N Rubros Aporte ITAIPU Aporte Comunitari o Aportes ITAIPU / Comunitario Financiad o MIC Total 19 1 TERRENO EXISTENTE CONSTRUCCIONES EXISTENTES CONSTRUCCIONES de INGENIERIA CIVIL a INCORPORAR INSTALACIONES de REFRIGERACION a INCORPORAR EQUIPOS DE ESTIBA EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS PARA LA ADMINISTRACION CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD, ORGANIZACIÓN GASTOS DE FORMALIZACION DE LA COOPERACION MIC(d) PROYECTO Interés durante el periodo de 11 gracia (e) Capital de Trabajo (f) TOTAL INVERSIONES Relación porcentual 9,27% 72,18% 81,46% 19% 100% Nota: Inversión Fija (aporte propio): Gs. Inversión Fija (ejecutada en año 0): Gs. (b) Se estima un 10% del valor de las maquinarias y equipos (d) 2 % del monto financiado (e) Un año de gracia, interés del 6 % (f) Se estima valorando el capital que movilizan los socios Fuente: Elaboración propia De los fondos para las inversiones necesarias el 19% serán otorgados por el MIC, incubadoras de negocios como capital semilla por valor de Gs , el restante 81.46% será proveído por otras fuentes, de las cuales el 72,18% es el aporte de la comunitario y el 9,27% es aporte de la ITAIPU.

20 14. EL CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO 20 El capital de trabajo es el que representa a los gastos en insumos y materia primas, así como los gastos en personal mantenimiento y los servicios a contratar para la producción del emprendimiento de acuerdo a sus ciclos de utilización anual. Se estiman los activos utilizados para la producción en función de los ciclos de producción que para este caso se asumen como mensuales. En el Cuadro Nº9- A se presenta el mismo a través de los años del emprendimiento. En el cuadro N 9-B sin embargo se consigna el cuadro de costos operacionales, que nos permite visualizar los costos fijos y variables del proyecto que a su vez, nos permitirá encontrar el punto de equilibrio del proyecto.

21 Cuadro Nº 9- A: Capital de Trabajo en Gs. Concepto Cic lo Año 0* Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 1 ENERGIA ELECTRICA 2 MATERIALES DE LIMPIEZA 3 PERSONAL MANTENIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA Y CONSTRUCCION ES 5 GASTOS ADMINISTRATIVO S 6 SERVICIOS A CONTRATAR INCORPORACION Y REPOSICIÓN DE CAPITAL 8 CAJA y BANCO (a) TOTAL VARIACIÓN Fuente: Elaboración propia

22 Cuadro Nº 9- B: Costos Operacionales en Gs. 22 RUBRO AÑOS ENERGIA ELECTRICA CV MATERIALES DE LIMPIEZA CV PERSONAL CF MANTENIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA Y CONSTRUCCIONES CF GASTOS ADMINISTRATIVOS CF SERVICIOS A CONTRATAR CF DEPRECIACIONES CF INCORPORACION Y REPOSICIÓN DE CAPITAL CV AMORTIZACION ACT. FIJOS INTANG. CV COSTOS FINANCIEROS CV TOTAL Fuente: Elaboración propia

23 15. FLUJO DE CAJA En el Cuadro Nº10 se presenta el flujo de caja, incluyendo los ingresos, costos, la amortización de la deuda, la utilidad imponible, que es la utilidad antes del pago del impuesto, y la utilidad neta es la utilidad que queda luego de pagar el impuesto que en este caso se estima como supuesto el pago del IMPUESTO A LA RENTA en un 10% del resto entre ingresos y egresos del emprendimiento. Cuadro Nº10: Flujo de Caja en Gs. Años Ingresos Costos operacionales Utilidad imponible Impuestos Utilidad neta Fuente: Elaboración propia Cabe resaltar que la utilidad neta obtenida en ese cuadro va a ser de suma utilidad para obtener los indicadores de rentabilidad que van a ser descriptos en el siguiente apartado.

24 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa. 16. LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD 24 De acuerdo a los indicadores de rentabilidad, se obtuvo Gs VAN a una tasa del 6% anual (Cuadro N 11). Además, mediante el cuadro Nº10, se encontró una Tasa Interna de Retorno de 29,73%, lo que nos demuestra la rentabilidad que tiene el proyecto. Por último se obtuvo una relación Beneficio-Costo de 2,97, lo que nos indica que por cada guaraní invertido se generan 1,97guaraníes. Cuadro Nº11: Valor Actual Neto en Gs. Tasa de descuento VAN 4% % % % % Fuente: Elaboración propia El cuadro siguiente, permite asumir con valores negativos, las inversiones, el capital de trabajo y la amortización. Y atendiendo a que el capital de trabajo considera los costos operacionales que incluyen la depreciación, aquí ingresa la depreciación con valores positivos al igual que la amortización de activos fijos intangibles. Esta resultante nos da el flujo de fondos que nos permite calcular los indicadores de rentabilidad.

25 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa. Cuadro Nº12: Flujo de fondos en Gs. Años Inversiones Fijas Capital de Trabajo Amort. deuda Depreciación Amort. Act. Fijo Int. Utilidad Neta Flujo de Fondos Fuente: Elaboración propia Seguidamente se presentan los gráficos N 1 y N 2 que nos indica el comportamiento del ingreso anual que ilustra el nivel de producción en que se alcanzara el punto de equilibrio así como el tiempo en el que la utilidad empieza a ser positiva.

26 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa. Grafico N 1: Utilidad Neta Vs Ingreso Anual 26 INGRESO NETO Vs INGRESO ANUAL Utilidad neta Ingreso anual Fuente: elaboración propia 17. TIEMPO DE RECUPERACION DE LAS INVERSIONES O TIEMPO DE RECUPERACION DEL CAPITAL Se nota en el Cuadro Nº8 de Flujo de caja y en el Grafico N 2 de más adelante, que a partir del año 1 del proyecto comienza a haber utilidades netas positivas, lo que nos indica que para ese año se recupera totalmente el capital o la inversión inicial financiada por el Proyecto de Incubadoras del MIC y la cooperación de ITAIPU, que será utilizado en este emprendimiento productivo.

27 Guaranies. MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa. Grafico N 2: Relación Ingreso / Costo 27 RELACIÓN INGRESOS / COSTOS Costos operacionales Ingreso anual Años. Fuente: elaboración propia Así es que el PUNTO DE EQUILIBRIO del proyecto se alcanzará con la producción, y comercialización del primer año, ya que los ingresos siempre superan a los costos 18. PENALIDADES En caso que los desembolsos hechos por el Proyecto a los beneficiarios no se ajusten a los términos aprobados en el Plan de Negocios el Proyecto podrá derivar a la Dirección General de Asuntos Legales del MIC para que se tomen las acciones administrativas y judiciales pertinentes.

28 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa. 19. ANEXOS 28

29 19.1 ANEXOS - Producción de Papa Año 2011 Distritos.- Kilos.- Carapeguá La Colmena Roque González Ybytymi Caballero Ybycui Acahay Yhu Artigas C. Bogado Fuente: ALAT DEAg La Colmena 19.2 ANEXOS Estimación de la producción por mes Estimación de la Producción por mes.- kilos.- Mes Producción Consumo Cobertura (%) Diciembre Enero Producción Total ,2 Estimando el ingreso del 50% de la producción por mes.- Fuente: ALAT DEAg La Colmena

30 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa ANEXOS Depreciaciones valor de reposición de activos fijos 30 DESCRIPCIÓN DE RUBROS POR AREAS Valor Total Depreciaciones CONSTRUCCIONE S EXISTENTES Costo Total (Gs) Vida Útil Valor Residual Unidad año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año CONSTRUCCIONE S de INGENIERIA CIVIL a INCORPORAR INSTALACIONES de REFRIGERACION a INCORPORAR EQUIPOS DE ESTIBA EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS PARA LA ADMINISTRACION VALOR DE REPOSICIÓN DE ACTIVOS FIJOS Fuente: elaboración propia , , , ,

31 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa ANEXOS Amortización de Activos Fijos intangibles Monto Concepto USD Proyecto Constitución de sociedad, Organización Gastos de formalización de préstamos (d) TOTAL Amortización (5 años) Fuente: elaboración propia 19.5 ANEXOS Servicio 31 de la Deuda Inversiones Fijas MIC Interés Plazo Periodo de gracia 6% 10 años 1 años Años Capital Amort. Interés anual Total Gs Capital de Trabajo Propio Interés Plazo Periodo de gracia 6% 5 años 1 años Años Capital Amort. Interés anual Total Gs

32 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa ANEXOS Flujo de caja puro, con la incorporación de la amortización 32 Años Ingresos Costos Amort. Utilidad Utilidad Impuestos operacionales deuda imponible neta Fuente: elaboración propia

33 PROYECTO: Reinstalación de una cámara frigorífica y consolidación de una empresa asociativa productora de semillas de papa ANEXOS Fuente y uso de fondos 33 RUBROS AÑOS A. FUENTES DE FONDOS Aporte propio (Inver. fijas) Aporte propio (Cap Trab.) Préstamo / Cooperación MIC / Cooperación ITAIPU Ventas Saldo del año anterior B. USO DE FONDOS Inversiones fijas Capital de trabajo Costos operacionales Impuestos C. DISPONIBILIDAD (A-B) D. AMORTIZACIÓN DEUDA E. SALDO PARA EL AÑO SIGUIENTE (C-D) Fuente: elaboración propia