TEMAS Y BIBLIOGRAFÍA

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1 TEMAS Y BIBLIOGRAFÍA PRUEBA DE CONOCIMIENTO ESPECÍFICA Tribunal (utilice sólo mayúsculas) AUDITORÍA FISCAL IDENTIFICACIÓN DE LA/S POSTULACIÓN/ES Denominación/es (utilice sólo mayúsculas) (Incluya sólo el nombre de la/s función/es a las que se tomo la prueba) Código/s (utilice sólo mayúsculas) ENCARGADO DE DEPTO. FISCALIZACIÓN TEMAS 1. Normas Generales de Derecho Tributario Nacional 2. Impuestos administrados por la DGI 3. Normas Formales de Documentación 4. Normativa de certificados de crédito 5. Normativa de facilidades de pago 6. Auditoría Tributaria 7. Normativa de convenios de doble imposición y de intercambio de información 8. Procedimientos internos, Notas APOC y Resoluciones de DGI BIBLIOGRAFÍA Tema Bibliografía Código Tributario 1.2 Título 1- Normas Generales de Derecho Tributario Nacional AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 1 de 8

2 1.3 Título 3 - Algunas exoneraciones de interés general Título 4 y Decreto 150/007 - Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas (IRAE) 2.2 Título 7, Decreto 148/007 y Resolución 662/007 - Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF) 2.3 Título 8, Decreto 149/007 y Resolución 981/007 - Impuesto a las Rentas de No Residentes (IRNR) 2.4 Título 9, Decreto 15/996, Decreto 100/996, y Decreto 366/004 - Impuesto a la Enajenación de Bienes Agropecuarios (IMEBA) 2.5 Título 10 y Decreto 220/998 - Impuesto al Valor Agregado (IVA) 2.6 Título 14 y Decreto 600/988 - Impuesto al Patrimonio (IP) 2.7 Título 16 y Decreto 450/002 - Impuesto de Control de las S.A. (ICOSA) Resolución 688/992, de 16 de diciembre de Resolución 458/998, de 24 de noviembre de 1998 y Resolución 411/999, de 23 de noviembre de Resolución 135/003, de 21 de febrero de Decreto 36/2012, de 8 de febrero de 2012, y Resolución 798/012, de 8 de mayo de2012 (CFE) Decreto 54/003, de 6 de febrero de Resolución DGI 250/984, de 24 de abril de Resolución DGI 493/984, de 26 de julio de Resolución DGI 243/998, de 23 de junio de Ley , de 18 de setiembre de Decreto 370/002, de 23 de setiembre de Ley , de 4 de agosto de 2011 AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 2 de 8

3 5.4 Decreto 342/011 de 27 de setiembre d e Ley , de 19 de diciembre de Artículos 471, 472 y Decreto 182/006, de 16 de junio de Fernando Cresci Fripp: Estudio Integral de los distintos regímenes de facilidades de pago y de acuerdos tributarios en el ámbito de los tributos recaudados por la Dirección General Impositiva y breve análisis de la materia : Punto 5 Cuadro resumen de las principales características del régimen general de facilidades de pago del Código Tributario, del régimen de la Ley y de los acuerdos de la Ley Cr. Abraham Levin: Introducción a la Auditoría Tributaria Unidad capacitación 1997, 1ra edición. o Capítulos 2 Evasión Tributaria o Del punto 3.1 al 3.5 inclusive del Capítulo 3 Marco jurídico a tener presente en actuaciones inspectivas o Capítulo 6 Auditoría de los principales componentes del Estado de Situación Patrimonial o Capítulo 7 Auditoría de los rubros del Estado de Resultados, excepto Cr. Victor Sujanov: Determinación sobre base presunta. Revista Tributaria 158. Setiembre octubre CIAT (Centro Interamericano de Administraciones Tributarias) - Manual de fiscalización: o Capítulo III Gestión de riesgo y las formas de tratamiento relacionadas con dicha gestión o Punto 4.2 La caja de herramientas del Capítulo IV Instrumentos para apoyar la fiscalización y la auditoria o Punto 5.2 Intercambio de información y cooperación internacional mutua y 5.3 Transacciones internacionales del Capítulo V Aspectos Especiales Ley (España), de 7 de enero de Ley (Argentina), de 27 de diciembre de GCP Autorización de Certificados de crédito por reintegros de exportación 8.2 GCP Acuerdo Tributario 8.3 GCP Copia de archivos informáticos obtenidos en actuaciones inspectivas AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 3 de 8

4 8.4 GCP Respaldo de los archivos informáticos obtenidos de contribuyentes 8.5 GCP Procedimiento del tipo de actuación inspección en el Departamento Fiscalización - Sistema PROFIS 8.6 GCP Intimar la presentación de documentación e información suspensión de certificado único Nota: Se sugiere leer la versión actualizada de las normas mencionadas como bibliografía obligatoria. AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 4 de 8

5 TEMAS Y BIBLIOGRAFÍA PRUEBA DE CONOCIMIENTO ESPECÍFICA Tribunal AUDITORÍA FISCAL IDENTIFICACIÓN DE LA/S POSTULACIÓN/ES Denominación/es Código/s ENCARGADO DE DEPTO. AUDITORÍA TEMAS 1. Normas Generales de Derecho Tributario Nacional 2. Impuestos administrados por la DGI 3. Normas Formales de Documentación 4. Normativa de certificados de crédito 5. Normativa de facilidades de pago 6. Auditoría Tributaria 7. Procedimientos internos, Notas APOC y Resoluciones de DGI BIBLIOGRAFÍA Tema Bibliografía Código Tributario AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 5 de 8

6 1.2 Título 1- Normas Generales de Derecho Tributario Nacional 1.3 Título 3 - Algunas exoneraciones de interés general Título 4 y Decreto 150/007 - Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas (IRAE) 2.2 Título 7, Decreto 148/007 y Resolución 662/007 - Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF) 2.3 Título 8, Decreto 149/007 y Resolución 981/007 - Impuesto a las Rentas de No Residentes (IRNR) 2.4 Título 9, Decreto 15/996, Decreto 100/996, y Decreto 366/004 - Impuesto a la Enajenación de Bienes Agropecuarios (IMEBA) 2.5 Título 10 y Decreto 220/998 - Impuesto al Valor Agregado (IVA) 2.6 Título 14 y Decreto 600/988 - Impuesto al Patrimonio (IP) 2.7 Título 16 y Decreto 450/002 - Impuesto de Control de las S.A. (ICOSA) Resolución 688/992, de16 de diciembre de Decreto 54/003, de 6 de febrero de Resolución DGI 250/984, de 24 de abril de Resolución DGI 493/984, de 26 de julio de Resolución DGI 243/998, de 23 de junio de Ley , de 18 de setiembre de Decreto 370/002, de 23 de setiembre de Ley , de 4 de agosto de Decreto 342/011, de 27 de setiembre d e Ley , de 19 de diciembre de Artículos 471, 472 y Decreto 182/006, de 16 de junio de 2006 AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 6 de 8

7 5.7 Fernando Cresci Fripp: Estudio Integral de los distintos regímenes de facilidades de pago y de acuerdos tributarios en el ámbito de los tributos recaudados por la Dirección General Impositiva y breve análisis de la materia : Punto 5 Cuadro resumen de las principales características del régimen general de facilidades de pago del Código Tributario, del régimen de la Ley y de los acuerdos de la Ley Cr. Abraham Levin: Introducción a la Auditoría Tributaria Unidad capacitación 1997, 1ra edición. o Capítulos 2 Evasión Tributaria o Del punto 3.1 al 3.5 inclusive del Capítulo 3 Marco jurídico a tener presente en actuaciones inspectivas o Capítulo 6 Auditoría de los principales componentes del Estado de Situación Patrimonial o Capítulo 7 Auditoría de los rubros del Estado de Resultados, excepto Cr. Victor Sujanov: Determinación sobre base presunta. Revista Tributaria 158. Setiembre octubre CIAT (Centro Interamericano de Administraciones Tributarias) - Manual de fiscalización: o Capítulo III Gestión de riesgo y las formas de tratamiento relacionadas con dicha gestión o Punto 4.2 La caja de herramientas del Capítulo IV Instrumentos para apoyar la fiscalización y la auditoria Resolución 272/ Resolución 001/ Resolución 211/ Resolución 445/ Resolución 1561/ Resolución 893/ Nota 152/06 - Observaciones de Empresas con Clausura 7.8 Procedimiento 003/07 Criterios adopción medida cautelar 7.9 Procedimiento 004/07 - Inscripción y actualización RUC de oficio 7.10 Procedimiento 005/07 - Copia de archivos informáticos AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 7 de 8

8 7.11 Procedimiento 001/09 Autorización de actuaciones 7.12 Procedimiento 002/09 Proceso de fiscalización Parte I y Parte II 7.13 Procedimiento 012/09 - Solicitud de facilidades 7.14 Nota 084/11 Nuevo Reglamento de Convenios 7.15 Procedimiento 001/11 - Trámite de Convenio Firmado. Modificativo de 06/09 y 07/ Procedimiento 001/12 Acuerdo Tributario Contado 7.17 Procedimiento 002/12 Solicitud de Certificado Especial 7.18 GCP Procedimiento del tipo de actuación inspección en el Departamento Fiscalización - Sistema PROFIS 7.19 Contenido del Informe de actuación inspectiva de oficio FIGARI (Fortalecimiento Institucional para la Gestión y Administración de Recursos Impositivos) Nota: Se sugiere leer la versión actualizada de las normas mencionadas como bibliografía obligatoria. AF. Temario y Bibliografía prueba específica Página 8 de 8