HSBC BANK (CHILE) Estados Financieros Intermedios al 30 de Septiembre de 2014

Transcripción

1 Estados Financieros Intermedios al 30 de Septiembre de 2014

2 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Estados de Resultados del Periodo Estados de Otros Resultados Integrales del Periodo Estados de Flujo de Efectivo Estados de Cambio en el Patrimonio : Cifras expresadas en millones de pesos chilenos

3 Página 3 Estados de Situación Financiera ACTIVOS PASIVOS Activos 30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre 30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre Efectivo y depósitos en bancos 215, , ,330 Depósitos y otras obligaciones a la vista 114, ,040 89,517 Operaciones con liquidación en curso 342,799 73, ,592 Operaciones con liquidación en curso 341,199 63, ,027 Instrumentos para negociación 5,467 2,217 49,237 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - 5,078 69,457 Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo 692, , ,303 Contratos de derivados financieros 231, , ,223 Contratos de derivados financieros 239, , ,213 Adeudados por bancos 1,229 13,536 12,774 Obligaciones con bancos ,003 Créditos y cuentas por cobrar a clientes 235, , ,351 Otras obligaciones financieras 1,207 6,274 4,868 Instrumentos de inversión disponible para la venta 451, , ,854 Impuestos diferidos 1,607 1,381 1,094 Inversiones en sociedades Provisiones 3,454 4,103 3,103 Intangibles Otros pasivos 1,961 1,836 2,837 Activo fijo 1,809 1,991 2,018 Total Pasivos 1,395, ,619 1,178,422 Impuestos corrientes 1, Impuestos diferidos 4,134 3,856 3,631 Pasivos Otros activos Patrimonio Atribuible a tenedores patrimoniales del banco Capital 92,032 92,032 92,032 Reservas Cuentas de valoración 5,529 2, Utilidad (pérdidas) retenidas de ejercicios anteriores (2,316) (5,371) (5,371) Utilidad (pérdida) del periodo 977 3, Menos: Provisión para dividendos mínimos Interés no controlador Total Patrimonio 96,222 91,778 88,182 Total Activos 1,491,690 1,062,397 1,266,604 Total Pasivos y Patrimonio 1,491,690 1,062,397 1,266,604

4 Estados de Resultados Página 4 Por el período entre el 1 de Enero y el 30 Septiembre 30 Septiembre Ingresos por intereses y reajustes 29,306 24,911 Gastos por intereses y reajustes (16,969) (15,783) Ingresos netos por intereses y reajustes 12,337 9,128 Ingresos por comisiones y servicios 2,471 2,717 Gastos por comisiones y servicios (616) (752) Ingresos netos por comisiones y servicios 1,855 1,965 Utilidad neta de operaciones financieras (691) (1,436) Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3,724 5,264 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 17,268 15,072 Provisiones por riesgo de crédito (5,767) (1,489) INGRESO OPERACIONAL NETO 11,501 13,583 Remuneraciones y gastos del personal (5,821) (6,159) Gastos de administración (4,781) (4,964) Depreciaciones y amortizaciones (834) (964) Otros gastos operacionales (110) (48) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (11,546) (12,135) RESULTADO OPERACIONAL (45) 1,448 Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta (29) 1,460 Impuesto a la renta 1,006 (691) Resultado de operaciones continuas Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS

5 Estados de Resultados Integrales Página 5 Por el período entre el 1 de Enero y el 30 Septiembre 30 Septiembre UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO Otros resultados integrales Variación neta de cartera disponible para la venta 3, Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - - RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS 4,444 1,708

6 Estados de Flujo de Efectivo Página 6 30 Septiembre 30 Septiembre FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad (pérdida) del periodo Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo Depreciación y amortizaciones Provisiones por activos riesgosos 5,767 1,489 (Utilidad) pérdida por inversión en sociedades (16) (12) Ajuste de Instrumentos de negociación (35) 2,461 Pérdida en venta de activos fijos - 3 (Utilidad) pérdida de cambio (3,724) (5,264) Impuesto a la renta e impuesto diferido (1,006) 691 Ingreso neto por comisiones (1,855) (1,965) Ingreso neto por intereses y reajustes (12,337) (9,128) Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo 1, Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación: (Aumento)/Disminución adeudados por bancos 12,398 13,084 (Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes (30,635) 17,117 (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta (30,458) (6,650) Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones a plazo 58, ,089 Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista 1,715 (81,654) (Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación (3,027) (47,336) Aumento/(Disminución) contratos de retrocompra y préstamos de valores (5,077) 67,032 Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos 2 25,003 Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras (5,053) 1,083 (Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros 3,613 2,646 (Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos 4, Dividendos recibidos de inversiones en sociedades Movimiento de efectivo Intereses cobrados 22,187 19,684 Intereses pagados (20,989) (12,424) Comisiones recibidas 2,471 2,717 Comisiones pagadas (616) (752) Impuestos recuperados (pagados) netos (381) - Flujo neto procedente de las actividades de la operación (481) 142,119

7 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación Página 7 30 Septiembre 30 Septiembre FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activo fijo (162) (57) Venta Activo Fijo 1 19 Aumento inversión en sociedades - - Flujo neto procedente de las actividades de inversión (161) (38) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Disminución de capital - - Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - - Variación efectivo y durante el periodo (642) 142,081 Saldo inicial del efectivo 248, ,381 Saldo final del efectivo 247, ,462

8 Estados de Cambios en el Patrimonio Página 8 Atribuible a tenedores del Banco Capital Pagado Cuentas de Valorización Utilidad/(Pérdidas) Retenidas Resultado del Periodo Provisión para dividendos mínimos Total Total de Patrimonio Saldos al 1 de Enero de ,032 (187) (6,209) (5,371) 86,474 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores (838) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta Inversión disponible para la venta Utilidad del periodo Dividendos mínimos Saldos al 30 de Septiembre de , (5,371) (4,602) 88,182 Saldos al 1 de Octubre de , (5,371) (4,602) 88,182 Aplicación de resultados de periodos anteriores Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 1, ,310 Utilidad del periodo ,286-2,286 2,286 Dividendos mínimos Saldos al 31 de Diciembre de ,032 2,062 (5,371) 3,055 - (2,316) 91,778 Saldos al 1 de Enero de ,032 2,062 (5,371) 3,055 - (2,316) 91,778 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - 3,055 (3,055) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 3, ,467 Utilidad del periodo Dividendos mínimos Saldos al 30 de Septiembre de ,032 5,529 (2,316) (1,339) 96,222

9 Página 9 Nota 1.1 Información General Antecedentes del Banco HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el certificado de autorización de existencia y extracto de los estatutos de HSBC Bank (Chile) del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800 Piso 23, Las Condes, Santiago y su página WEB es HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. Nota 1.2 Principales Criterios Contables (a) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre información financiera intermedia y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

10 Página 10 Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación (b) Información comparativa Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. (c) Bases de estimación La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas. (d) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio Dadas las actividades que realiza el Banco, las transacciones no tienen un carácter estacional. Nota 2 Cambios Contables Durante el periodo terminado al 30 de Septiembre 2014, no han ocurridos cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros. Con respecto a estimaciones contables, es importante señalar que con fecha 29 de septiembre de 2014, se publicó la Ley en el Diario Oficial introduciendo diversos ajustes en el sistema tributario. En la nueva Ley de Impuestos a la Renta, se señala que se modifican las tasas del Impuesto de primera categoría conforme a la siguiente tabla: Año Tasa % % % % % El efecto en resultados del periodo en impuestos diferidos por el cambio significó un abono de 322. El efecto en cuentas de valoración del patrimonio el cambio de impuestos diferidos significó un cargo de 70.

11 Página 11 Nota 3 Hechos Relevantes 2013 Con fecha 24 de Abril de 2013 HSBC Bank (Chile) informa que en la Junta General Ordinaria de Accionistas se eligió a las siguientes personas como Directores del Banco por un período de 3 años: José Manuel Domínguez Díaz-Ceballos, Alan Beattie, David Kenney, Carlos Solorzano Echanique y Cristián Correa Le-Fort HSBC Bank (Chile) informa que en la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de abril de 2014 se eligió a las siguientes personas como Directores del Banco por un período de 3 años: Eddie Norton, Gabriel Martino, José Manuel Domínguez Díaz-Ceballos, Ricardo Tzichinovsky y Cristián Correa Le-Fort. La presente comunicación se efectúa en virtud de lo dispuesto en el Art. 44 de la Ley General de Bancos y además en los Arts. 9 y 10 de la Ley por tratarse de un hecho esencial respecto del Banco y de sus negocios. En sesión de Directorio de HSBC Bank (Chile) celebrada el 14 de Agosto de 2014, se dio cuenta de la renuncia al Directorio de don José Manuel Domínguez, nombrándose como nuevo Director en su reemplazo hasta la próxima Junta Ordinaria de Accionistas a don Leslie Hemery.

12 Página 12 Nota 4 Segmentos de Negocios Los segmentos de negocios son determinados por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: Global banking and markets representa la banca global y de mercados de la banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas. CMB: Commercial banking abarca desde empresas unipersonales o sociedades hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales. Es importante notar que a partir de 2014, el Banco ha decidido no reportar información de segmento PFS (personas naturales) debido a que su tamaño en cuanto a resultados e ítems en el balance son insignificantes. Los saldos y resultados han sido asignados al segmento CMB. Para efectos comparativos en la presentación de éstos Estados Financieros, se efectuó el mismo cambio en 2013.

13 Página 13 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados Entre 1 Enero y 30 Septiembre 2014 GBM CMB Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 27,352 1,954 29,306 Gastos por intereses y reajustes (18,030) 1,061 (16,969) Ingresos netos por intereses y reajustes 9,322 3,015 12,337 Ingresos por comisiones y servicios 2, ,471 Gastos por comisiones y servicios (561) (55) (616) Ingresos netos por comisiones y servicios 1, ,855 Utilidad neta de operaciones financieras (588) (103) (691) Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3, ,724 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 13,550 3,718 17,268 Provisiones por riesgo de crédito 439 (6,206) (5,767) INGRESO OPERACIONAL NETO 13,989 (2,488) 11,501 Remuneraciones y gastos del personal (4,043) (1,778) (5,821) Gastos de administración (3,143) (1,638) (4,781) Depreciaciones y amortizaciones (532) (302) (834) Otros gastos operacionales (78) (32) (110) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (7,795) (3,751) (11,546) RESULTADO OPERACIONAL 6,194 (6,239) (45) Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta 6,205 (6,234) (29) Impuesto a la renta (533) 1,539 1,006 Resultado de operaciones continuas 5,673 (4,696) 977 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO 5,673 (4,696) 977

14 Página 14 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b) Resultados, Continuación Entre 1 Enero y 30 Septiembre 2013 GBM CMB Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 22,417 2,494 24,911 Gastos por intereses y reajustes (17,216) 1,433 (15,783) Ingresos netos por intereses y reajustes 5,201 3,927 9,128 Ingresos por comisiones y servicios 1, ,717 Gastos por comisiones y servicios (700) (52) (752) Ingresos netos por comisiones y servicios 1, ,965 Utilidad neta de operaciones financieras (1,212) (224) (1,436) Utilidad (pérdida) de cambio, neta 4, ,264 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 9,845 5,227 15,072 Provisiones por riesgo de crédito 39 (1,528) (1,489) INGRESO OPERACIONAL NETO 9,884 3,699 13,583 Remuneraciones y gastos del personal (4,407) (1,752) (6,159) Gastos de administración (3,163) (1,801) (4,964) Depreciaciones y amortizaciones (629) (335) (964) Otros gastos operacionales (31) (17) (48) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (8,230) (3,904) (12,135) RESULTADO OPERACIONAL 1,654 (205) 1,448 Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta 1,662 (201) 1,460 Impuesto a la renta (592) (99) (691) Resultado de operaciones continuas 1,070 (300) 769 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO 1,070 (300) 769

15 Página 15 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación c) Activos y Pasivos, Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco. 30 Septiembre 2014 GBM CMB Total Activo del segmento 1,320, ,102 1,483,571 Activos no incorporados en segmentos 5,751 2,368 8,119 Pasivo del segmento 1,254, ,198 1,388,446 Pasivos no incorporados en segmentos 4,974 2,048 7, Diciembre 2013 GBM CMB Total Activo del segmento 916, ,419 1,053,937 Activos no incorporados en segmentos 5,729 2,731 8,460 Pasivo del segmento 850, , ,299 Pasivos no incorporados en segmentos 4,957 2,363 7,320 d) Otra información de segmentos 30 Septiembre 2014 GBM CMB Total Activo fijo ,809 Intangibles Instrumentos para negociación 5,467-5, Diciembre 2013 GBM CMB Total Activo fijo 1, ,991 Intangibles Instrumentos para negociación 2,217-2,217

16 Página 16 Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo 30 Septiembre 30 Septiembre Efectivo y depósitos en bancos Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile 156, ,399 Depósitos bancos nacionales 1, Depósitos en el exterior 57,156 15,726 Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos 215, ,330 Operaciones con liquidación en curso neta 1,600 2,565 Instrumentos financieros de alta liquidez 30, ,567 Subtotal 32, ,132 Total efectivo y equivalente de efectivo 247, ,462 El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos ( en Septiembre 2013) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta. El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: 30 Septiembre 30 Septiembre Activos Documento a cargo de otros bancos (canje) 1,523 1,392 Fondos por recibir 341, ,200 Subtotal - Activos 342, ,592 Pasivos Fondos por entregar (341,199) (149,027) Subtotal - Pasivos (341,199) (149,027) Operaciones con liquidación en curso netas 1,600 2,565

17 Página 17 Nota 6 Contratos de Derivados Financieros a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de: Valor razonable 30 Septiembre 2014 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas (920) (133) 2, ,922 (126,680) Swap de tasas de interés (329) (1,346) 14,074 88,382 (75,983) Swap de monedas y tasas (4,400) (5,317) (11,493) 15,295 (36,505) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación (5,649) (6,796) 4, ,599 (239,168) Valor razonable 31 Diciembre 2013 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas 1,736 1, ,381 (75,448) Swap de tasas de interés 1,041 (3,438) 8,821 45,434 (39,009) Swap de monedas y tasas (131) (3,023) (11,159) 8,106 (22,419) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación 2,646 (5,130) (1,471) 132,921 (136,877) El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

18 Página 18 Nota 7 Adeudados por Bancos Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes: 30 Septiembre 31 Diciembre Bancos en Chile Préstamos interbancarios - - Depósitos intransferibles en bancos del país - - Subtotal - - Bancos en el exterior Préstamos a bancos del exterior - 7,900 Depósitos intransferibles en bancos del exterior 197 2,427 Otras acreencias con bancos del exterior 1,034 3,360 Subtotal Bruto 1,231 13,687 Provisión para créditos con Bancos en el exterior (2) (151) Total (neto) 1,229 13,536 El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: 30 Septiembre 2014 Bancos en el país Bancos en el exterior Total Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (150) (150) Saldos Diciembre 2013 Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (12) (12) Saldos

19 Página 19 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes. La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente: 30 Septiembre 2014 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 214,700 10, ,170 (11,645) - (11,645) 213,525 Créditos de comercio exterior 18,017 6,435 24,452 (4,743) - (4,743) 19,709 Deudores en cuentas corrientes 2,558-2,558 (103) - (103) 2,455 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 235,275 16, ,180 (16,491) - (16,491) 235,689 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas Subtotal Total 235,372 16, ,277 (16,491) - (16,491) 235, Diciembre 2013 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 178,041 10, ,256 (8,497) - (8,497) 179,759 Créditos de comercio exterior 25,249 5,662 30,911 (1,692) - (1,692) 29,219 Deudores en cuentas corrientes (21) - (21) 383 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 203,694 15, ,571 (10,210) - (10,210) 209,361 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas Subtotal Total 203,788 15, ,665 (10,210) - (10,210) 209,455

20 Página 20 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación b) Características 30 Septiembre 2014 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 4,841-4,841 2% Minería 31,902-31,902 13% Electricidad, gas y agua - 9,229 9,229 4% Agricultura y ganadería 5,871 10,609 16,480 7% Forestal % Pesca 6,435-6,435 3% Transporte 18,474-18,474 7% Telecomunicaciones % Construcción 1, ,054 1% Comercio 51,617-51,617 20% Servicio 60, ,243 24% Otros 50,905-50,905 20% Totales 231,951 20, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales 232,048 20, , % 31 Diciembre 2013 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 6,042-6,042 3% Minería 31,480-31,480 14% Electricidad, gas y agua - 8,245 8,245 4% Agricultura y ganadería 6,495 9,332 15,827 7% Forestal 5,274-5,274 2% Pesca 5,662-5,662 3% Transporte 16,798-16,798 8% Telecomunicaciones % Construcción 2,323 3,188 5,511 3% Comercio 40,075 1,639 41,714 19% Servicio 54, ,351 25% Otros 28,562-28,562 13% Totales 196,850 22, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales 196,944 22, , %

21 Página 21 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación c) Provisiones por riesgo de crédito Provisiones individuales Provisiones globales 30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre 31 Diciembre Saldos al 1 de enero 10,210 10, Castigos de cartera deteriorada (19) Provisiones constituidas 8,065 3, Provisiones liberadas (1,784) (3,550) - (1) Saldos 16,491 10, Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta 30 Septiembre 31 Diciembre Inversiones cotizadas en mercados activos Del Estado y del Banco Central: Instrumentos del Banco Central 316, ,758 Bonos o pagarés de la Tesorería 63,268 86,449 Otros instrumentos emitidos en el país: Instrumentos en otros bancos de Chile 71,928 58,437 Totales 451, ,644 La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye ( al 31 de diciembre de 2013), considerados como equivalente de efectivo.

22 Página 22 Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo La composición del rubro es la siguiente: 30 Septiembre 31 Diciembre Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes 101, ,301 Otros depósitos y cuentas a la vista 165 1,985 Otras obligaciones a la vista 12,908 5,754 Totales 114, ,040 Depósitos y otras obligaciones a plazo Depósitos a Plazo 692, ,811 Nota 11 Contingencias y Compromisos a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 30 Septiembre 31 Diciembre Avales y fianzas 9,298 13,608 Cartas de crédito del exterior confirmadas 14,905 16,554 Cartas de créditos documentarias emitidas 842 5,441 Boletas de garantías 34,007 32,007 Otros compromisos de créditos 24,336 36,186 Total créditos contingentes 83, ,796 Cobranzas del exterior 1,025 12,619 Total operaciones por cuenta de terceros 1,025 12,619 Totales 84, ,415 Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

23 Página 23 Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: 30 Septiembre 31 Diciembre Avales y fianzas 9,298 13,608 Cartas de crédito documentarias 15,747 21,995 Boletas de garantías 34,007 32,007 Línea de crédito libre disposición 24,336 36,186 Subtotales 83, ,796 Provisiones constituidas (1,190) (1,554) Totales 82, ,242 Nota 12 Patrimonio a) Capital El valor nominal de las acciones ordinarias al 30 de Septiembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es de $ y las acciones emitidas son para ambos años. Al 30 de Septiembre de 2014, la distribución de accionistas es la siguiente: Acciones N de % de acciones participación HSBC Inversiones S.A % HSBC Inv. Servicios Financieros Ltda 2 0,001% b) Dividendos Durante el 2014 y en el año terminado el 31 de diciembre 2013, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

24 Página 24 Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente: Intereses Reajustes 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre Ingresos Contratos de retrocompra Créditos otorgados a bancos Colocaciones comerciales 8,164 9,911 1, Colocaciones vivienda Colocaciones de consumo Instrumentos de inversión 12,130 12,770 5,498 - Otros ingresos 2,182 1, Totales 22,521 24,729 6, b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente: Intereses Reajustes 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre Gastos Contratos de retrocompra (51) (122) - - Depósitos y captaciones a plazo (15,365) (15,079) (1,475) (98) Depósitos a la vista (4) Obligaciones con banco (72) (480) - - Otros gastos - - (6) - Totales (15,488) (15,681) (1,481) (102) Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente: 30 Septiembre 30 Septiembre Cartera de negociación 1,329 1,669 Contratos de instrumentos derivados (4,499) (3,796) Cartera disponible para la venta 2, Total (691) (1,436)

25 Página 25 Nota 15 Gastos de Administración La composición de los gastos de administración es la siguiente: 30 Septiembre 30 Septiembre Gastos generales de administración Mantenimiento y reparación de activo fijo (217) (190) Arriendo de oficinas (408) (393) Arriendo de equipos (38) (52) Primas de seguros (124) (168) Materiales de oficina (23) (41) Gastos de informatica, comunicaciones y gestión (1,522) (1,520) Alumbrado, calefacción y otros servicios (49) (52) Gastos de representación y desplazamiento del personal (166) (189) Gastos judiciales y notariales (12) (16) Honorarios por informes técnicos (85) (90) Honorarios por auditoría de los estados financieros (39) (37) Honorario por asesorias (996) (1,021) Otros gastos generales de administración (526) (558) Subtotal (4,205) (4,327) Publicidad y propaganda Publicidad y propaganda (124) (186) Subtotal (124) (186) Impuestos, contribuciones y aportes Contribuciones y patentes (250) (259) Aportes a la SBIF (202) (192) Subtotal (452) (451) Total (4,781) (4,964)

26 Página 26 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas: 30 Septiembre 2014 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo Colocaciones de vivienda - - Colocaciones brutas Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas Créditos contingentes Boletas de garantías - - Cartas de créditos confirmadas 4,696 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 4,696 - Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas 4, Diciembre 2013 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 84 Colocaciones de vivienda - Colocaciones brutas - 84 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 84 Créditos contingentes Boletas de garantías - Cartas de créditos confirmadas 7,448 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 7,448 - Provisiones sobre créditos contingentes (1) - Colocaciones contingentes netas 7,447 -

27 Página 27 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas es el siguiente 30 Septiembre 31 Diciembre ACTIVOS Contratos de derivados financieros 110,642 75,758 Efectivo y depósitos en bancos 4,257 12,767 Adeudado por bancos 197 3,823 Otros activos 11, Operaciones con liquidación en curso 20,976 2,495 PASIVOS Contratos de derivados financieros (110,222) (77,846) Depósitos a la vista (1,105) (993) Depósitos y otras captaciones a plazo (8,111) (7,942) Cuentas y documentos por pagar (735) (535) Operaciones con liquidación en curso (20,933) (2,489) Otras obligaciones finacieras - (1,395) c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente: Ingresos Gastos 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos y gastos por comisiones y servicios 1,360 1, Utilidad y pérdida por negociación 178, ,240 (215,521) (243,386) Otros gastos generales de administración - - 2,185 2,166 Totales 180, ,695 (213,172) (240,845)

28 Página 28 Nota 17 Hechos Posteriores En opinión de la Administración del Banco, entre el 30 de septiembre de 2014 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros. Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero y Operaciones Gerente General