ANALISIS RAZONADO. MUELLES DE PENCO S.A. Notas a los Estados Financieros Individuales. Al 30 de junio de 2016.

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1 ANALISIS RAZONADO. MUELLES DE PENCO S.A. Notas a los Estados Financieros Individuales. Al 30 de junio de Con el propósito de realizar un análisis puntual de los estados financieros individuales en norma IFRS al 30 de junio de 2016 y 2015, respectivamente, a continuación se presenta un resumen de los principales índices que permiten obtener una visión resumida de la sociedad. Los valores monetarios están expresados en miles de pesos. I.- INDICES INDICADOR Unidad Jun-16 Dic-14 Jun-15 Liquidez Liquidez Corriente veces 2,78 1,91 1,80 Razón Acida veces 2,78 1,91 1,80 Endeudamiento Razón Endeudamiento % 2,91 6,85 5,76 Razón Endeudamiento Patrimonio % 2,99 7,36 6,11 Deuda Corto Plazo % Deuda Largo Plazo % Cobertura costo financiero veces 56,33 58,58 77,02 Rentabilidad Ganancia /Ingresos explotación % 11,06 19,60 22,31 Rentabilidad del patrimonio % 1,53 8,51 4,50 Rentabilidad del activo no corrientes % 1,64 9,12 4,73 Rentabilidad del activo corrientes % 18,40 60,65 40,77 Utilidad por acción $ por acción 8,64 48,30 25,40 Razones de Liquidez El comportamiento de este indicador se debe principalmente a que durante el período terminado al 30 de junio 2016 no hay préstamos de Instituciones Financieras, además por disminución en deudores comerciales y cuentas por pagar. El capital de trabajo al 30 junio de 2016 se ha disminuido levemente respecto al 31 diciembre de 2015, lo que se explica principalmente por el aumento de otros activos financieros y la disminución del efectivo y efectivo equivalentes, en las cuentas por pagar, de los deudores comerciales, las cuentas por cobra, pasivos financieros y pasivos por impuestos..

2 Notas a los Estados Financieros Individuales, Endeudamiento La razón de endeudamiento ha mostrado una disminución con respecto al 31 de diciembre de 2015 debido a la disminución de las cuentas por pagar y de las obligaciones bancarias. El endeudamiento asciende a M$ y corresponde a compromisos comerciales, dentro de los plazos de vencimiento. Rentabilidad El índice de rentabilidad a junio de 2016 se han visto disminuido con respecto al mismo período del año 2015, debido a la baja de los ingresos por actividades ordinarias y un incremento de los costos de ventas, de los gastos de administración, resultando una utilidad de M$ , comparada con los M$ del mismo período anterior. II.- RESULTADOS Ingresos de Segmentos: Atención de Naves Operación de terminal Otros Total Ingresos de segmentos Costos Directos e Indirectos: Remuneraciones operacional ( ) ( ) ( ) Depreciación ( ) ( ) ( ) Arriendos de maquinarias combustibles y energía ( ) ( ) ( ) Mantención y reparaciones ( ) ( ) ( ) Total costos de ventas ( ) ( ) ( )

3 Notas a los Estados Financieros Individuales. Gastos de Administración: Remuneraciones del personal ( ) ( ) ( ) Honorarios (13.489) (1.447) (1.447) Servicios básicos (11.324) (17.579) (6.632) Arriendos (9.371) (35.060) (21.805) Asesorías profesionales (55.871) (58.929) (33.993) Seguridad industrial (16.294) (27.513) (12.221) Patentes y contribuciones (93.006) ( ) (77.636) Remuneraciones del Directorio (46.511) (78.660) (34.151) Gastos generales (28.138) ( ) (70.488) Seguros (16.423) ( ) (16.272) Gastos viaje (8.063) (12.630) (3.992) Reparación, mantención y aseo (37.145) (77.784) (18.070) Otros (6.262) (47.011) (17.280) Total gastos de administración ( ) ( ) ( ) Resultado Operacional Ingresos financieros Costos financieros (4.430) (23.812) (9.522) Deferencia de cambios (1.346) (6.335) (3.466) Otras ganancias (pérdidas) (2.504) (97.866) Resultado no Operacional ( ) (9.709) R.A.I.I.D.A.I.E Impuestos a las Ganancias ( ) ( ) Utilidad después de impuestos Los menores ingresos de actividades ordinarias del período terminado al 30 de junio de 2016, comparado con el mismo período del año 2015, se debe a un menor ingreso en servicios de transferencia, servicios portuarios y la variación del valor del dólar. El resultado operacional al 30 de junio de 2016 muestra una significativa disminución respecto a igual periodo del año anterior, situación que se explica principalmente por una menor facturación de servicios portuarios.

4 Notas a los Estados Financieros Individual. El resultado no operacional aumento levemente con respecto a igual periodo del año anterior, por el incremento en los intereses percibidos y otras ganancia y (pérdidas) y una disminución en los gastos financieros y por diferencia de cambio. III.- PRINCIPALES FLUJOS DE EFECTIVO. Durante el periodo terminado al 30 junio 2016 y comparado con el 31 de diciembre de 2015 y 30 de junio de 2015, la Sociedad generó los siguientes flujos: Flujo de Efectivo M$ Jun-2016 Dic-2015 Jun-2015 De la Operación De Inversión ( ) ( ) ( ) De Financiamiento ( ) ( ) ( ) Flujo neto del periodo ( ) ( ) Actividades de Operación. Durante el periodo al 30 junio 2016 las actividades de operación generaron flujos por M$ , el cual representa un incremento del 9,87%, respecto al mismo período del año 2015, lo que se explica principalmente por el incremento de los cobros procedentes de las ventas y prestación de servicios, la disminución de pago a proveedores por suministro de bienes y servicios, de pago a empleados y otros proveedores de servicios. Actividades de Inversión. Las actividades de inversión generaron un flujo negativo de M$ , que comparado con igual periodo del año anterior representa una mayor salida de caja equivalente a un 48,08%. Estos desembolsos corresponden a incorporaciones de activos fijos.

5 Notas a los Estados Financieros Individual. Actividades de Financiamiento. Durante el periodo finalizado al 30 de junio de 2016 las actividades de financiamiento generaron un flujo negativo por M$ , el que se originó por el pago de dividendos y préstamos financieros. Al compararlo con el período terminado al 30 de junio 2015, arroja un leve incremento de un 0,007%. Análisis de diferencias entre valor libro y valor de mercado. No existen diferencias significativas entre el valor de libros y el valor de mercado de nuestros activos. Los principales activos de la Sociedad son sus instalaciones portuarias, constituidas por muelle mecanizado, canchas de acopio, bodegas de almacenaje y plantas de mezclas. Para efectos de primera aplicación de IFRS, estos activos fueron registrados a su valor razonable como costo atribuido. Adicionalmente, la Sociedad ha desarrollado una política de inversiones en sus instalaciones portuarias con el objeto de mejorar permanentemente la eficiencia en sus servicios y necesidades del mercado. Análisis de riesgo mercado. La política de la Sociedad es obtener créditos para el financiamiento de sus inversiones de mayor envergadura y pago de dividendos cuando las circunstancias lo ameritan, de lo contrario recurre a recursos propios. Los factores de riesgo inherentes a la actividad desarrollada por la compañía están constituidos por el incremento de la competitividad, la eficiencia de las instalaciones y servicios prestados.

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