Centro Panamericano de Ingeniería Sanitaria y Ciencias del Ambiente (CEPIS) - OPS/OMS - Lima, Perú.

Transcripción

1 Centro Panamericano de Ingeniería Sanitaria y Ciencias del Ambiente (CEPIS) - OPS/OMS - Lima, Perú. 1 Curso Taller - Relleno Sanitario de Operación Manual Chiclayo, del 12 al 16 de noviembre de 2001 TEMA SOFTWARE (Costos de Servicios Prestados) EXPOSITOR ING. LEANDRO SANDOVAL ASESOR NACIONAL EN RESIDUOS SÓLIDOS lsandova@cepis.ops-oms.org

2 PROBLEMATICA DE LOS COSTOS EN LOS SERVICIOS 2 1. No se conoce el presupuesto para brindar el servicio. 2. No se conocen los costos reales del servicio. 3.Tasas y tarifas de cobranza estables y universales. * No se brinda el servicio y se cobra. 4. Cobranza del servicio inexistente (subvención o subsidio).

3 PROBLEMATICA DE LOS COSTOS EN LOS SERVICIOS 3 5. Sistema de cobranza inadecuada. * Alto índice de morosidad. * Bajo índice de recaudación. 6. No existen costos referenciales o disponibles. 7. Ineficiencia en el servicio. 8. Falta de una política económica y financiera del sector.

4 CARACTERISTICAS DEL SISTEMA DE LIMPIEZA 4 1. Los servicios que se brindan son indispensables nadie puede prescindir de ellos. 2. Se tiene un mercado en permanente crecimiento. 3.Constituyen monopolios.

5 TENDENCIAS DE SOLUCION AL PROBLEMA DE LOS SERVICIOS 5 1. Creación de empresas municipales encargados del servicio global autonomía administrativa. 2. Participación de la empresa privada en la prestación del servicio: - Tiene a cargo todo el servicio - concurso público - Concesión por servicio - A través de microempresas, entre otros. 3. Conformidad Para cualquier solución es necesario conocer parámetros de costos de los servicios.

6 6 CONCEPCION DEL MODELO 1. Servicios que analiza el barrido, recolección, transferencia y disposición final (otros utilitarios). 2. No se considera inflación sino una actualización de precios. 3. Conocer en forma continua el costo real. 4. Permite estimar costos presupuestales o gastos contables. 5. Herramienta de tipo gerencial.

7 7 CO PROGRAMA stos de SErvicios PRE stados

8 8 OBJETIVO Brindar a las entidades que se encargan de los servicios de aseo, una herramienta de control de sus costos tanto globales anuales así como unitarios por componente.

9 PROGRAMA 9 Es un módulo de costos para los servicios de aseo urbano, desarrollado con programas interactivos independientes de paquetes de programación.

10 SERVICIOS QUE ANALIZA 10 Barrido y Limpieza: Manual y Mecánico Limpieza de playas Lavado de calles y plazas Conservación de parques y jardines

11 SERVICIOS QUE ANALIZA 11 Recolección: convencional, contenedores y de maleza Transferencia y Transporte Sistema de Tratamiento: incineración, planta de Reciclaje y Compostificación Disposición Final

12 ESTRUCTURA GENERAL DE COSTOS Costos de personal 2. Costos de operación y mantenimiento 3. Costos de capital 4. Costos administrativos y financieros

13 13 ESTRUCTURA GENERAL DE COSTOS 1. Costos de personal Sueldos y beneficios sociales que reciben los trabajadores que laboran directamente en el servicio prestado, beneficios sociales, seguros, fondos de vivienda, etc.

14 14 ESTRUCTURA GENERAL DE COSTOS 2. Costos de operación y mantenimiento Gastos en que se incurre al operar o utilizar determinado equipo o instalación. Para el caso de equipos, los costos comprenden consumo de combustible, lubricante, neumáticos y gastos de mantenimiento.

15 ESTRUCTURA GENERAL DE COSTOS Costos de capital Inversiones necesarias en maquinarias y equipos para cada tipo de trabajo. También incluye los costos de obras civiles para la administración directa del servicio. A su vez se incluye inversión en seguro y depreciación.

16 16 ESTRUCTURA GENERAL DE COSTOS 4. Costos administrativos y financieros Costos de aquellos factores requeridos para una eficiente administración del servicio. Comprende equipos, instalaciones, personal para la supervisión y administración del sistema.

17 SERVICIO TRANSFERENCIA Y TRANSPORTE 17 Para este servicio específico, el Programa analiza la posibilidad de implementación de una Planta de Transferencia, mediante un análisis de costo unitario en los servicios de Recolección y Transporte. COSTO/TON Recolección Transferencia P.E. Es necesario una P.T. TIEMPO

18 COSTO (MN/ton) Costo de Transporte ordinario y Sistema de Transferencia B A C T Leyenda A Compactador - 6 ton B Volquete 4x2-2 ton C Volquete 4x2-8 ton T Sistema de Transferencia TIEMPO (horas) 18

19 19 SERVICIO DE DISPOSICION FINAL Para este servicio el Programa analiza el método de Relleno Sanitario, y determina Específicamente un flujo de caja para su implementación.

20 Inicio del Programa 20

21 Selección de la Unidad de Volumen y el Método de Costeo 21

22 Servicios que se analizan 22

23 Ingreso de Datos Generales 23

24 Ingreso de Datos de Barrido y Limpieza 24

25 Ingreso de gastos diversos en el barrido y limpieza 25

26 Ingreso de datos del personal 26

27 Datos del combustible 27

28 Resultados obtenidos: Costo Anual 28

29 Resultados obtenidos: Costo Global 29

30 Resultados obtenidos: Costo Unitario 30

31 Documentación Técnica del 31