SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

Transcripción

1 SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN Control de Gestión es el proceso que consiste en aprovechar de formar eficaz, eficiente y de forma permanente los recursos de la entidad para el logro de los objetivos definidos por la estrategia Marzo de 2015

2 ÍNDICE 1. FUNCIONES DEL SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN. 2. PRINCIPALES FUNCIONES DEL CONTROLLER. 3. INSTRUMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN. 4. PLAN DE TRABAJO Pág. 3 Pág. 4 Pág. 6 Pág. 7

3 1. FUNCIONES DEL SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN (SCG) Exhibir claramente la situación real de la organización, coninformación simple, completa y actualizada sobre la situación interna y externa (entorno competitivo y ambiental). Facilitar la toma de decisiones, en especial las estratégicas, a partir de una mejora continua de la información disponible. Facilitar el autodiagnóstico estratégico y la generación de conclusiones quesirvan debaseydemarcodereferenciaparaformularlaestrategia empresaria y alinearla con la visión. Detectar y facilitar el aprovechamiento de las oportunidades que se detecten y de las propias fortalezas así como reducir amenazas y debilidades. Diseñar los indicadores cualitativos y cuantitativos adecuados que permitan el control y faciliten la toma de decisiones. Preparar periódica y regularmente el informedecontroldegestiónque facilite la generación de alternativas para la toma de decisiones de dirección y posibilite el intercambio de información entre sus receptores. Comparar las previsiones con las actuaciones dentro de un marco prospectivo que ayude a comprender el escenario futuro, facilitando la comparación de la propia entidad con otras existentes en su entono o en el escenario (como recurso habitual para evaluar, diagnosticar y mejorar). Prever, anticipar o reducir en lo posible las crisis que afecten o puedan afectar a la organización. 3

4 2. PRINCIPALES FUNCIONES DEL CONTROLLER (I) 1. Diseñar los diferentes instrumentos del Sistema de Control de Gestión, de modo que pueda suministrar información fiable, oportuna y significativa, para entregarla a Dirección y a los diferentes Responsables con el objeto de poder apoyar la correcta toma de decisiones. 2. Coordinar y controlar la formulación del Plan Estratégico y de los Planes de Gestión Anual, asegurando su coherencia y un reflejo adecuado con los presupuestos. 3. Diseñar el SistemadeInformaciónde la entidad y las tecnologías a aplicar en el mismo. (Junto con la Responsable de Sistemas Internos y la Responsable Tecnológica) 4. Apoyar en la realización de los Presupuestos de la entidad, es decir, asegurar que los objetivos generales que la Dirección establezca para el futuro tienen un reflejo correcto y adecuado en los presupuestos futuros. (Junto con el Responsable Económico-Financiero). 5. Contribuir al diseño de los sistemas de contabilidad analítica. (Junto con el Responsable Económico-Financiero). 6. Participar en la planificación financiera y analizar la viabilidad de las decisiones estratégicas de la entidad como nuevas inversiones, nuevos mercados, nuevos servicios, etc (Junto con Dirección y Responsable Económico-Financiero). 7. Realizar el control presupuestario y de los objetivos fijados, mediante el análisis de las desviaciones producidas, conjuntamente con los Responsables Funcionales y Operativos, y en función de este análisis se tomarán una serie de decisiones para corregir las desviaciones. 4

5 2. PRINCIPALES FUNCIONES DEL CONTROLLER (II) 8. Realizar el InformedeControldeGestiónpara la Dirección y para los diferentes Responsables, que debe incluir los diferentes estados económico- financieros y, los factores clave de gestión de la entidad, tanto internos como externos a ella, analizando sus desviaciones. Este informe es el documento básico de la consecución de logros y objetivos, siendo el resumen final del Sistema de Información. 9. Realizar un análisis de las tendencias de los indicadores clave de gestión en el presente y para el futuro. 10. Desempeñar el papel de coordinador entre la Dirección y los Responsables Funcionales y Operativos. En este sentido, se considera un asesor de la Dirección, por lo que sus informes han de servir de contraste de los emitidos por las distintas áreas de actividad y de síntesis para el resto de la entidad. 11.Aconsejar en la toma de decisiones a la Dirección y a los diferentes Responsables, no siendo responsable de corregir las desviaciones, ya que las decisiones tomadas son responsabilidad de los Responsables Funcionales y Operativos. 12. Evaluar de forma permanente las tendencias tecnológicas, económicas y sociales del entorno, analizando su incidencia en la entidad, y advirtiendo a la Dirección de cualquier oportunidad, problema o contingencia que pueda afectar positiva o negativamente a la marcha de la misma. 13. Realizar el control de riesgos o posibles crisis de la entidad, mediante el seguimiento de los mismos. 5

6 3. INSTRUMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN 6

7 4. PLAN DE TRABAJO 2015 ESTRATEGIA DESCRIPCIÓN DE ACCIONES RESPONSABLE PERIODO 1. ANÁLISIS DE SITUACIÓN Diagnóstico de Situación, definición de funciones y diseño del Plan de Trabajo 2015 Resp. CG febrero 15 Contraste de necesidades y expectativas con Dirección Resp. CG + Dirección marzo 15 PLAN ESTRATÉGICO MARCO Revisión del Plan Estratégico Marco Resp. CG + Dirección marzo 15 Priorización de acciones y elaboración de cronograma Direccion (+ Resp. CG) abril REVISIÓN Y DISEÑO DEL SISTEMA DE PLANIFICACIÓN 3. REVISIÓN Y DISEÑO DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN 4. REVISIÓN Y DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTROL 5. DISEÑO DEL SISTEMA DE REPORTING PLANES DE GESTIÓN ANUAL Adaptación de los Planes de Gestión 2015 al Plan Estratégico Marco Resp. CG (contraste con Resp.) marzo 15 / abril 15 Diseño del proceso de elaboración de los Planes Anuales 2016 Resp. CG mayo 15 / julio 15 Elaboración de Planes Anuales 2016 Resp. Operativos y Funcionales (+ Resp. CG) sept 15 / dic 15 PRESUPUESTO ANUAL Revisión del Plan de Cuentas 2015 Resp. CG + Resp. Econ Fin marzo 15 Revisión del Cierre 2014 y elaboración de informe Resp. CG + Resp. Econ Fin marzo 15 / abril 15 Conexión del Presupuesto 2015 con los Planes de Gestión 2015 Resp. CG + Resp. Econ Fin abril 15 / mayo 15 Diseño del proceso de elaboración del Presupuesto 2016 Resp. CG + Resp. Econ Fin mayo 15 / julio 15 Elaboración del Presupuesto 2016 Resp. Econ Fin (+ Resp. CG) sept 15 / dic 15 Revisión de las HERRAMIENTAS DE INFORMACIÓN existentes y desarrollo de nuevas si es necesario: # Herramienta Planes de Gestión Resp. CG + Resp. SS.II. + Resp. Tecn. marzo 15 / julio 15 # Herramienta de Control de Actividad Resp. CG + Resp. SS.II. + Resp. Tecn. marzo 15 / julio 15 # Herramienta integrada de Gestión Económica: contabilidad, facturas y nóminas Resp. CG + Resp. SS.II. + Resp. Tecn. + Resp. Econ Fin marzo 15 / julio 15 # Herramienta Gestión de Personas Resp. CG + Resp. SS.II. + Resp. Tecn. + Resp. Gest. Pers. marzo 15 / julio 15 # Herramienta Gestión de Clientes Resp. CG + Resp. SS.II. + Resp. Tecn. marzo 15 / julio 15 Diseño de las siguientes HERRAMIENTAS DE CONTROL: # Cuadro de Mando Integral EDE TALDEA Resp. CG + Dirección marzo 15 / julio 15 # Cuadros de Mando de Entidad Resp. CG + Dirección marzo 15 / julio 15 # Cuadros de Mando de Áreas Resp. CG + Resp. Operativos y Funcionales marzo 15 / julio 15 # Informe de Control Presupuestario Resp. CG + Resp. Econ Fin marzo 15 / julio 15 INFORME DE CONTROL DE GESTIÓN Diseño del proceso de elaboración Informe de Control de Gestión Resp. CG + Dirección sept 15 / dic 15 Elaboración del Informe de Control de Gestión Resp. CG dic 15 7