LA IMPORTANCIA DE LOS INDICADORES EN LA

Transcripción

1 LA IMPORTANCIA DE LOS INDICADORES EN LA EVALUACIÓN Y AUDITORÍA DE DESEMPEÑO M.G.D.H. Francisco R. Mijares Márquez Octubre de

2 No hay recetario de Indicadores efectivos. 2

3 INDICADOR De nada sirve si nadie lo observa y su utilidad es poca si no se tiene una ruta a donde llegar 3

4 Un indicador es útil en cuanto nos expresa qué tan cerca o lejos estamos al punto de llegada del que decidimos partir. 4

5 Agenda: 1. Importancia de los indicadores 2. El modelo de gestión para resultados 3. Caso mexicano 4. Avances en las entidades federativas 5. Óptica desde la Fiscalización Superior 5

6 1. LA IMPORTANCIA DE LOS INDICADORES 6

7 De acuerdo con la Real Academia Española (RAE) Indicador es un adjetivo que significa: Que indica o sirve para indicar, deriva, entonces, del verbo indicar. E Indicar es, según la RAE, Mostrar o significar algo con indicios y señales. 7

8 LÍNEA DE EVALUACIÓN VITAL Terrible Muy malo Malo Normal Bueno Muy bueno Genial Parametrización para calificar los eventos que nos suceden todos los días 8

9 Agradable Inteligente Capacidad de locuacidad Carisma Congenia fácilmente con la gente Sobrevaloración de las situaciones Se preocupa y ocupa poco JORGE 9

10 LÍNEA DE EVALUACIÓN VITAL Con la separación de su pareja, cree que su vida se terminó, que estar sólo es una tragedia, que nunca más será feliz. Terrible Muy malo Malo Normal Bueno Muy bueno Genial Joven que reprueba exámenes en la preparatoria o universidad y se deprime pensando que su vida ya no tiene sentido. 10

11 Estrés laboral Síndrome de la Terriblitis (Mala Evaluación) Tensión de las relaciones organizacionales Evaluación de forma errónea de una situación 11 Terribilización de hechos

12 Criterios para una correcta evaluación 1. Racionalidad 2. Objetividad 3. Intelectualmente maduro 12

13 LÍNEA DE EVALUACIÓN VITAL Tendencia a la Genialitis Evaluación de Programas Presupuestarios o Institucionales: Describen programas bondadosos con resultados triunfalistas, generosos, solidarios, solucionadores de problemas, únicos, eficaces y hasta económicos. Terrible Muy malo Malo Normal Bueno Muy bueno Genial Son los programas que no se realizaron con criterios racionales, objetivos e intelectualmente maduros los que están fallando? 13

14 Importancia de los Indicadores Indica, esa es su labor La labor de los diseñadores de indicadores es hacer buenos señalamientos para rutear el programa Indicador Indicadores ligados con los objetivos del Programa La labor de los ejecutores del Programa es monitorear su comportamiento y sus resultados para la toma de decisiones. La labor del Auditor es verificar los resultados del Programa a través de indicadores 14

15 2. EL MODELO DE GESTIÓN PARA RESULTADOS 15

16 Aspectos Conceptuales Qué es la Gestión por Resultados (GpR) Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que pone énfasis en los resultados y no en los procedimientos, destacando el cómo se hacen las cosas. Cobra mayor relevancia qué se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la población; es decir, la creación de valor público. La creación de valor público se refleja en los resultados e impactos, cuantificables que permitan evaluar el rendimiento en todas sus dimensiones, implementando sistemas de monitoreo, medición y control, que permitan un adecuado control y la toma de decisiones. Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 16

17 Etapas de la Política Pública 1.Cuestión o problemática social 2.Agenda de asuntos públicos 3.Adopción de la decisión 4.Implementación de la actuación gubernamental (política o programa) 5.Evaluación de la actuación gubernamental (políticas públicas) Modelo de Gestión para Resultados 17

18 Aspectos Conceptuales Qué es la Gestión por Resultados (GpR Costo Beneficio Vs. Valor Público Sector Privado Sector Público 18

19 Qué es Presupuesto Basado en Resultados (PbR) Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR) Componente de la GpR que consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las decisiones presupuestarias con información que sistemáticamente incorpora consideraciones sobre los resultados del ejercicio de los recursos públicos, y que motiva a las instituciones públicas a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto, así como la mejora de los bienes y servicios públicos. 19

20 1. Conduce El proceso presupuestario hacia el logro de objetivos y resultados. Define y alinea los programas presupuestarios y sus asignaciones a través del ciclo: - Planeación - Seguimiento - Programación - Evaluación - Presupuestación - Rendición de cuentas - Ejercicio - Transparencia - Control Características del PbR 2. Considera Indicadores estratégicos y de gestión y establece una meta o grupo de metas de los programas presupuestarios, a las cuales se le asigna un nivel de recursos compatibles con dicha meta; Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 20

21 3. Provee Información y datos sobre los resultados del desempeño (utiliza los resultados del desarrollo y permite comparaciones entre lo observado y lo esperado); 4. Propicia Un nuevo modelo para la asignación de recursos, que incorpora en las decisiones presupuestarias la evaluación de los resultados alcanzados por los programas presupuestarios; y, 5. Apoya El mejoramiento continuo de las políticas, de los programas y del desempeño de las instituciones, así como de las decisiones presupuestarias, considerando el seguimiento y las evaluaciones realizadas. 21

22 Nuevo Modelo El proceso presupuestario se transforma en un nuevo modelo orientado al logro sistemático de objetivos y resultados específicos, medibles y tangibles para la población: PbR Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 22

23 Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 23

24 Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 24

25 Qué es la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) Es un instrumento para el diseño, organización, ejecución, seguimiento, evaluación y mejora de los programas, resultado de un proceso de planeación realizado con base en la Metodología del Marco Lógico (MML). Es un instrumento de planeación estratégica y está compuesta por 4 filas y cuatro columnas. Filas: Denotan niveles de objetivos del programa. Columnas: Permiten establecer como se medirán los resultados del programa. Fuente: SHCP, Guía para el diseño de indicadores estratégicos 25

26 Metodología Marco Lógico 26

27 Para qué sirve la GpR? Mejorar la calidad del gasto público Aumento en la eficiencia y mejor desempeño en la gestión pública Fortalecimiento de la transparencia Mayor bienestar ciudadano Rendición de cuentas Fuente: SHCP, Diplomado de presupuesto basado en resultados PbR 27

28 Cómo se instrumenta la GpR Para avanzar en la institucionalización (instrumentación) de la GpR, es necesario: Contar con un Presupuesto basado en Resultados (PbR); y Considerar a la GpR como un modelo de cultura organizacional Entonces, se puede ubicar al PbR, como una dimensión sustantiva y prioritaria del proceso de resultados enfocado al cumplimiento de objetivos y metas del ejercicio del gasto, ya que no es posible consolidar una GpR sin un PbR, y viceversa. Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 28

29 3. CASO MEXICANO 29

30 Caso Mexicano Instrumentos Jurídicos Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental Ley de Planeación Ley Orgánica de la Administración Pública Federal Ley Federal de Presupusto y Responsabilidad Hacendaria Artículo 6. El derecho a la información será garantizado por el Estado. Artículo 26. Es Estado organizará un sistema de planeación democrática. Artículo 134. Administración de los recursos con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez. Artículo 39. Resoluciones por Tribunales Federales Artículo 14. Atribuciones de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público Artículo 31. Asuntos correspondientes de la SHCP Artículo 32. Asuntos correspondientes de la Secretaría del Medio Ambiente Artículo 33. Asuntos correspondientes de la Secretaría de Energía Artículo 34. Asuntos correspondientes de la Secretaría de Economía Artículo 35. Asuntos correspondientes de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación Artículo 36. Asuntos correspondientes de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes Artículo 37. Asuntos correspondientes de la Secretaría de la Función Pública Artículo 1. Reglas generales y ejecutores del gasto. Artículo 2. Objeto y definiciones. Artículo 11. Renovación anual de fideicomisos. Artículo 24. Programación y presupuestación del gasto público Artículo 107. Remitir información mensual y trimestral al Congreso Artículo 110. Evalución de los recursos calendarizados. En su totalidad Artículo 34. Procedimiento de programación del destino de los recurso Artículo45. Responsables ejecutores del gasto. Artículo 78. Evaluación de resultados. Artículo85. Transferencia de recursos federales Artículo 27. Los anteproyectos deberán sujetarse a la estructura programática Fuente: SHCP, Guía para la construcción de la MIR 30

31 Instrumentos Jurídicos Ley General de Desarrollo Social Artículo 72. Evaluación de la Política de Desarrollo Social. Artículo 73. Organismos evaluadores independientes. Artículo 74. Los programas sociales de manera invariable deberán incluir los indicadores. Artículo 75. Los indicadores de resultados que se establezcan deberán reflejar el cumplimiento de los objetivos. Artículo 76. Los indicadores de gestión y servicios deberán reflejar los procedimientos y la calidad de los servicios de los programas Artículo 77. Los indicadores se someterán a consideración de la SHCP. Artículo 78.. La evaluación será anual. Artículo 79. Los resultados de las evaluaciones serán publicados en el Diario Oficial de la Federación Artículo 80. El Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social podrá emitir las sugerencias y recomendaciones que considere pertinentes Ley General de Contabilidad Gubernamental Ley de Coordinación Fiscal Ley de Fiscalización y Eendición de Cuentas Plan Nacional de Desarrollo Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal. Consejo Nacional de Armonización Contable En su totalidad. En su totalidad. En su totalidad. En su totalidad. En su totalidad. En su totalidad. Fuente: SHCP, Guía para la construcción de la MIR 31

32 Instrumentos Administrativos Fuente: SHCP, Guía para la construcción de la MIR Sistema de Evaluación del Desempeño (SED). Conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social y económico de los programas y de los proyectos. 32

33 Objetivos Sistema de Evaluación del Desempeño 1. Consolidar el nuevo modelo de gestión gubernamental para facilitar la toma de mejores decisiones sobre las asignaciones y reasignaciones de recursos presupuestarios, y para el logro de resultados establecidos en los objetivos de los programas. 2. Elevar la eficiencia gubernamental y de gasto público, así como racionalizar el gasto de operación y en funciones administrativas. 3. Contribuir a mejorar la cobertura y calidad de los bienes y servicios públicos que se entregan a la población. 4. Fortalecer la transparencia y rendición de cuentas. Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 33

34 El Sistema de Evaluación del Desempeño comprende la valoración objetiva del desempeño de los programas; verifica el grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, para: Conocer Los resultados del ejercicio de los recursos y el impacto social y económico de los programas. Identificar Sistema de Evaluación del Desempeño a) La eficacia, eficiencia, economía y la calidad en el gasto. b) Las mejores estrategias de gobierno y de desarrollo. Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 34

35 Sistema de Evaluación del Desempeño Elevar la Eficacia La calidad del gasto público que se traduce en mejores servicios públicos, más infraestructura, mayor eficacia y productividad de las instituciones. Los indicadores de SED deberán formar parte del presupuesto, incorporar sus resultados en la Cuenta Pública y ser considerados tanto para mejorar los programas, como para el proceso de elaboración del siguiente presupuesto. Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 35

36 Componentes del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) Fuente: SHCP, Diplomado de Presupuesto basado en Resultados (PbR). 36

37 Instrumentos Administrativos: Tipos de Evaluaciones De Diseño Evalúa la consistencia y lógica interna de los programas presupuestarios. De Consistencia y Resultados De Impacto Diagnóstico sobre la capacidad institucional, organizacional y de gestión de los programas para alcanzar resultados. Efectos netos del programa sobre la población que atiende Complementaria Los propios programas la realizan para profundizar sobre aspectos relevantes de su desempeño. Fuente: CONEVAL, Evaluación de Programas Sociales 37

38 Instrumentos Administrativos: Tipos de Evaluaciones De Indicadores Revisa mediante trabajo de campo la pertinencia y alcance de los indicadores de un programa para el logro de sus resultados. De Procesos Analiza mediante trabajo de campo si el programa lleva a cabo sus procesos operativos de manera eficaz, eficiente y si contribuye al mejoramiento de la gestión. Estratégica Valoración de las políticas y estrategias de desarrollo social, tomando en cuenta diversos programas y acciones dirigidos a un objetivo común. Fuente: CONEVAL, Evaluación de Programas Sociales 38

39 Instrumentos Administrativos El Programa Anual de Evaluación tiene como propósitos: Determinar los tipos de evaluación que se aplicarán a los programas presupuestarios, como parte de un proceso integral, gradual y útil para apoyar las decisiones en materia presupuestaria. Establecer el calendario de ejecución de las evaluaciones de los programas presupuestarios en operación. Vincular el calendario de ejecución de las evaluaciones con el calendario de actividades de la programación y presupuestación para el ejercicio fiscal corriente. Articular los resultados de las evaluaciones de los programas presupuestarios como elemento relevante del Presupuesto basado en Resultados y del Sistema de Evaluación del Desempeño. Fuente: SHCP y CONEVAL, Programa Anual de Evaluación

40 Instrumentos Institucionales Secretaría de Hacienda y Crédito Público Presupuesto basado en Resultados Sistema de Evaluación del Desempeño Guía para el diseño de Indicadores Estratégicos Metodología de Marco Lógico y Matriz de Indicadores para Resultados Programa Anual de Evaluación CONEVAL Evaluación y Monitoreo de Programas Sociales Matrices de Indicadores Tipos de Evaluación Programa Anual de Evaluación Secretaría de la Función Pública Programa Anual de Evaluación Programa de la mejora de la Gestión en la Administración Pública Federal Guía de Auditoría al Desempeño de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal Manual General de Auditoría Gubernamental 40

41 4. AVANCES EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 41

42 Avances en Entidades Federativas Qué deben hacer las entidades federativas para insertarse en esta lógica? Vincular acciones con el Plan Nacional de Desarrollo para emigrar a una administración orientada a resultados, en vez de la que administra normas y procesos, para: Elevar los estándares de eficiencia y eficacia gubernamental a través de la sistematización y digitalización de todos los trámites administrativos. Aprovechamiento de Tecnologías Gasto Hacer más eficiente y eficaz el gasto de las dependencias y entidades federativas. Profesionalizar el servicio público para mejorar el rendimiento de las estructuras orgánicas de la Administración. Profesionalizar Fuente: SHCP, Diplomado de presupuesto basado en resultados PbR 42

43 Qué deben hacer las entidades federativas para insertarse en esta lógica? Adoptar un modelo de diseño del Presupuesto basado en Resultados que facilite la rendición de cuentas y cumplir las metas planteadas. PbR Evaluar Evaluar el desempeño de los programas de gobierno y su impacto en la población, así como de las instituciones gubernamentales Alinear programas y sus asignaciones a través del ciclo planeaciónprogramaciónpresupuestaciónejercicio-controlseguimiento-evaluación. Alinear Fuente: SHCP, Diplomado de presupuesto basado en resultados PbR 43

44 SHCP La recomienda a las entidades federativas establecer un esquema para transitar paulatinamen -te hacia el PbR: Avance en los Estados del PbR - SED 44 Fuente: SHCP, sitio web

45 Cómo se realiza la valoración? La valoración del avance en la implementación del PbR-SED se realiza mediante la elaboración de Índice de Avance en PbR-SED Índice de Avance en PbR-SED La calificación de las respuestas depende de la evidencia documental que se aporte para sustentarla Valor de 1 Si la evidencia corresponde a lo solicitado y sustenta satisfactoriamente la respuesta. Fuente: SHCP, sitio web Valor de 0 En proceso de implementación. Respuesta negativa. La evidencia no corresponde a lo solicitado. No se indica ubicación de información. No se anexa evidencia. Evidencia parcial o incompleta. La evidencia no es de carácter oficial. 45

46 Para medir los avances de los gobiernos estatales en la implementación del PbR, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de 2010 a 2017 ha realizado diagnósticos que abarcan la información de los temas de ajustes jurídicos alineados al PbR-SED; avance en la cumplimentación de mejoras al ciclo presupuestario (planeación, programación y presupuesto); armonización contable; y transparencia. Este diagnóstico le permitió conocer el porcentaje de avance y establecer un plan de acción conjunto para alcanzar la cobertura nacional integral de esta iniciativa. Los resultados siguientes: Qué avances tienen? se muestran por entidad federativa y son los Fuente: SHCP, sitio web 46

47 RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO ÁMBITO ESTATAL Fuente: Diagnóstico sobre el avance en la Implementación del PbR-SED en Gobiernos Subnacionales 2017, SHCP. 47

48 RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO ÁMBITO ESTATAL RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO ÁMBITO ESTATAL La instrumentación del PbR-SED registro un avance de 4.3 por ciento de 2016 a Fuente: Diagnóstico sobre el avance en la Implementación del PbR-SED en Gobiernos Subnacionales 2017, SHCP. PbR-SED Transparencia Capacitación Adquisiciones Recursos Humanos 48

49 CONCLUSIONES RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO ÁMBITO ESTATAL El marco Jurídico se encuentra alineado con las disposiciones federales y cuenta con elementos suficientes para la aplicación del PbR-SED. 84% cuentan con MIR de los Pp y se da seguimiento a las metas de éstos a través del uso de indicadores. 84% tienen una Unidad ó Área responsable de llevar a cabo las tareas de evaluación del desempeño de los programas y/ acciones de gobierno. 87% cuentan con PAE, además, se definen los Pp y/o acciones de gobierno a evaluar. 62% cuentan con mecanismos formales para dar seguimiento a las recomendaciones de las evaluaciones externas. 56% toma en cuenta los resultados de las evaluaciones para la mejora de los programas. Fuente: Diagnóstico sobre el avance en la Implementación del PbR-SED en Gobiernos Subnacionales 2017, SHCP. 49

50 5. ÓPTICA DESDE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR 50

51 Óptica desde la Fiscalización Superior Para qué les sirve a las EFSL? Para: Verificar que se promueven modificaciones estructurales en la asignación de recursos a través de la adecuación del marco normativo. Verificar que los servicios incrementaron su calidad. Verificar que existen iniciativas para mejorar la gestión pública incrementando el valor público. Verificar que existe énfasis en los resultados y no en los procedimientos. Evaluar el desempeño con base en indicadores para conocer el cumplimiento de metas y objetivos. Fuente: ASF, Presupuesto basado en resultados (PbR) Segunda jornada de capacitación dirigida a servidores públicos municipales 51 51

52 Cómo pueden contribuir con este proceso las EFSL? A través de: Estudiar, analizar y, en su caso, emitir recomendaciones sobre el proceso de adecuaciones jurídicas, administrativas e institucionales para implementar la Gestión para Resultados y Presupuesto basado en Resultados en la entidad federativa que fiscaliza. Revisar en las auditorías o evaluaciones de desempeño la construcción de las MIR, sus resultados e impacto en los procesos presupuestales. Fuente: ASOFIS, Programa de trabajo

53 Muchas gracias! 53