EDWARD ALGARRA Celular Calle 105ª No Oficina 207 Telefono

Transcripción

1 EDWARD ALGARRA Celular Calle 105ª No Oficina 207 Telefono

2 Apoyo a la Dinamia Empresarial y Optimización de Gastos

3 Procesos Modelo negocio Trazabilidad Almacenar Seguridad Costos Control Medio Ambiente

4 La factura electrónica Expedición de factura Validación por proveedor Confirmación por adquiriente

5 Aspectos Legales Validación Dian - Proveedor FE Responsable Expedición Adquiriente

6 Responsabilidades PROVEEDOR OBLIGADO Validar Transmitir Reserva Permanencia Fraude FE sin requisitos No validar No transmitir Sin requisitos técnicos Confidencialidad Tramitología Requisitos Permanencia Entrega Validación Adquierente

7 Antecedentes Empresarial Temor de uso Impacto Tributario Aspectos Chile 89%, Brasil 100%, México 100% Grandes Empresas Factoring 7% a 30% Otros servicios (pasarela, chat, mercadeo, conciliación) Evasión de IVA al 22% - Fisuras de Facturación Otros Masificación Pobre Mejora competitividad del Pais Decreto 1349 de 2016 comercio B2B (Brasil, Chile, Argentina)

8 SIIGO Paltaforma Obligados 2018 Certificación como proveedor Junio 2018 tener la obligación Factoring Emisión Rápida y segura Agilidad de recuado Custodia y Publicación XML genérico

9 La factura electrónica es un método de facturación Personas Naturales y Jurídicas A quienes aplica Obligados a facturar / seleccionados No obligados a facturar que opten.

10 La factura electrónica es un método de facturación

11 La factura electrónica es un método de facturación

12 La factura electrónica es un método de facturación Es el documento que soporta transacciones de venta de bienes y/o servicios, que para efectos fiscales debe ser expedida, entregada, aceptada y conservada por y en medios y formatos electrónicos, A través de un proceso de facturación que utilice procedimientos y tecnología de información, en forma directa o a través de terceros, Que garantice su autenticidad e integridad desde su expedición y durante todo el tiempo de su conservación, De conformidad con lo establecido en el decreto 2242 de 2015, incluidos los documentos que la afectan como son las notas crédito.

13 Normatividad Uso de mensajes de datos Comercio Electtrónico Firmas Digitales Decreto 333/14 Ley Entidades de certificacion

14 Normatividad El artículo 26 de la Ley 962 de 2005 La factura electrónica podrá expedirse, aceptarse, archivarse usando cualquier tipo de tecnología disponible, garantizando la autenticidad e integridad desde su expedición y durante todo el tiempo de conservación, aplicando el principio de neutralidad tecnológica

15 Normatividad Decreto 1929 de 2007 Por medio del cual se reglamentó el artículo del E.T. Resolución de 2007 Se establecen las características y contenido técnico de la factura electrónica y de las notas crédito y otros aspectos. Optativo. Procedimientos y controles Diferencia entre FE y Computador Res de 1996 Inicio de operaciones con FE Autorización de numeración: Exclusiva o no exclusiva Contenido técnico de la factura Cese de operaciones Información a reportar, plazos, procedimientos, sanciones.

16 Normatividad Ley 1231 de 2008 artículo 1: El artículo 772 C.Co, Factura como título valor artículo 2: El artículo 773 C.Co, Aceptación de la factura Modificado por el Art. 86 ley 1676 de 2013 artículo 3: El artículo 774 C.Co, Requisitos de la factura artículo 4: El artículo 777 C.Co, Pago por cuotas artículo 5: El artículo 779 C.Co, Factura como letra de cambio artículo 6: Artículo 246 del Código Penal; Endoso de la factura artículo 7: El artículo 778 C.Co, Obligatoriedad de aceptación del endoso artículo 8: Decrero 2669 de 2012, ley 1676 de 2013, Art 103 de Estatuto Organico Financiero; Sarlfat.

17 Normatividad

18 Normatividad Ley 1753 de 2015 Art 9 ordenó al Gobierno Nacional reglamentar la puesta en funcionamiento del registro de facturas electrónicas, Decreto 2242 de 2015 Por el cual se reglamentan las condiciones de expedición e interoperabilidad de la factura electrónica con fines de masificación y control fiscal. La interoperabilidad es la capacidad de los sistemas de información y de los procedimientos a los que éstos dan soporte, de compartir datos y posibilitar el intercambio de información y conocimiento entre ellos.

19 DECRETO 2242 DE 2015 Ambito de Aplicación Ejemplar de prueba (FE, NC, ND, 48H) Condiciones Conservación Acuse de recibo Verficación y Rechazo de FE

20 DECRETO 2242 DE 2015 Obligado CUFE Adquiriente Catálogo de Participantes Proveedor Tecnológico

21 DECRETO 2242 DE 2015 Condiciones de Generación De entrega XML Numeración consecutiva Articulo 617 Firma Digital Incluir el CUFE Requisitos de NC y ND Adquiriente obligado a EFE Adquiriente no obligado Representación Grafica Adquiriente no recibe FE

22 DECRETO 2242 DE 2015

23 DECRETO 2242 DE 2015 Verficación y Requisitos XML Numeración consecutiva Información del vendedor Información del Adquiriente Iva e impuesto al consumo Fecha Descripción Valor total Firma Digital

24 DECRETO 2242 DE 2015 Rechazo Deber de rechazar Art. 617 y Decreto 2242 Tema comercial NC de rechazo (#, Fecha) Prohibición de reutilización de FE Informar el rechazo No obligados (fisico o electrónico)

25 DECRETO 2242 DE 2015 Conservación Art. 632 Deber Obligado y adquiriente 5 años (1ro de enero) Libros de contabilidad Soportes contables Software contable Pruebas de Renta Prueba de Retenciones practiicadas Pagadas Declaraciones Tributarias Pagos de impuestos

26 Información a Reportar Obligado Facturas Expedidas (generadión Entrega) Auxiliar de ventas y compras (Dian Disponga) Iva por pagar o INC (Dian Disponga)

27 Normatividad Decreto 1349 de 2016 Resolución de 24 de febrero 2016 Sistema técnico de control de FE (Interpolaridad, masificación, control fiscal). Obligados Elementos: Xml para FE, ND, NC Habilitación de facturadores Electrónicos CUFE Clave de contenido Técnico de Control Firma Autorización de Proveedores Tecnológicos Ejemplar de FE, ND, NC Rechazo de FE Formatos alternativos de acuse de Recibo Catalogo de participantes

28 Normatividad Resolución de Febrero 2016 Validaciones FE, NC, ND RUT Activo Registrados en el catalogo de participantes Rangos de Numeración Numeración no utilizada Ejemplar dentro de los términos CUFE valido Software legal Validez de firma electrónica CSFE (CONTINGENCIA SERVICIO DE FACTURA ELECTRONICA) Factura por talonario Numeración con prefijo CSFE Transcripción del XML

29 Inconvenientes Técnicos y Situaciones Especiales (CSFE) Del Obligado a facturar o su proveedor tecnológico Sistemas del Obligado o adquiriente Servicios electrónicos informaticos Zona geografica Cancelación o renovación del proveedor electrónico Caida de sistemas Electrónicos de la DIAN (48 Horas)

30 Factura Electrónica Normatividad Decreto 1349 de 2016 Factura Electronica como título valor Circulación de la FE Endoso Administra dor de registro de FE Expedición Software legal Acceso al Registro FE Requisitos como FE del decreto 2242 de 2015 Inscripción de FE como Titulo valor Recepción 3 días hábiles

31 Normatividad Resolución 055 de 2016 Obligados a factura o documento equivalente: Resolución de Numeración POS Control a maquinas registradoras Solicitud por medios de los sistemas de la DIAN Prefijo por cada establecimiento. Vigencia 2 años certificado donde diga «Autorizado» Suministro de cuenta corriente o de ahorros. Uso de los servicios electrónicos para solicitud. Mecanismo de firma Inhabilitación de facturas Tipos de maquinas registradoras (pos, PLU

32 Normatividad Estatuto Tributario Artículo 511, 615 del Estatuto Tributario obligados a expedir y entregar factura o documento equivalente. Artículo 617 Requisitos de la factura para efectos tributarios. Artículo 618 La factura o documento equivalente, exigible por los adquirentes. Artículo La DIAN puede prescribir sistemas técnicos de control a determinados contribuyentes o sectores.

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37 Factura Nacional 1. Que el obligado a facturar y el adquirente, cuando haya lugar a ello, se encuentren en el RUT en estado Activo. 2. Que el obligado a facturar electrónicamente y su proveedor tecnológico, y los adquirentes que deciden recibir la factura en formato electrónico de generación, se encuentren registrados en el catálogo de participantes en los términos establecidos en el Decreto 2242 de Que la numeración de la factura se encuentra dentro del rango autorizado por la DIAN y está vigente. 4. Que el número de factura no fue utilizado previamente. 5. Que la entrega del ejemplar de la factura electrónica se haya realizado dentro de los términos establecidos en la presente resolución. 6. Que el Código Único de Factura Electrónica sea válido. 7. Que el software asociado se encuentre registrado y activo. 8. Validez de la firma de acuerdo con la política de firma adoptada por la DIAN.

38 Notas Débito 1. Que el obligado a facturar se encuentra inscrito en el RUT en estado Activo 2. Que el obligado a facturar electrónicamente y su proveedor tecnológico, y los adquirentes que deciden recibir la factura en formato electrónico de generación, se encuentran registrados en el catálogo de participantes a que se refiere la presente resolución. 3. Que el número del documento no se encuentre repetido, que corresponde a un sistema de numeración interno administrado por el obligado a facturar. No requiere autorización por parte de la DIAN. 4. Que la entrega del documento se haya realizado dentro de los términos establecidos en el artículo 12 de la presente resolución. 5. Que el software asociado se encuentre registrado y activo. 6. Validez de la firma de acuerdo con la política de firma adoptada por la DIAN.

39 EDWARD ALGARRA Celular Calle 105ª No Oficina 207 Telefono