Capítulo 24: El sector de los hogares

Transcripción

1 Capítulo 24: El sector de los hogares A. Introducción 24.1 La economía funciona porque la gente desea bienes y servicios y está dispuesta a trabajar para obtenerlos. A los niveles más elementales existe la actividad de subsistencia en la que la gente trabaja para cultivar alimentos para comer. Cualquier tipo de desarrollo ofrece oportunidades para ganar dinero trabajando para otros y para luego utilizarlo en la adquisición de bienes y servicios distintos de los que se han creado con la mano de obra propia Por otra parte, la sociedad reconoce que algunos individuos no pueden participar de esta forma en la economía y entonces realiza transferencias destinadas, por ejemplo, a los jóvenes, los ancianos y los enfermos. Con frecuencia estas transferencias las realizan los gobiernos que redistribuyen los ingresos en favor de la comunidad en general. Las transferencias pueden realizarlas las instituciones sin fines de lucro, o miembros del círculo familiar ampliado u otros, de acuerdo con las normas tradicionales o culturales. Algunos individuos no gastan todos sus ingresos sino que los utilizan para adquirir riqueza Por último, hay ingresos que provienen de la propiedad de riquezas. En los casos más simples, la riqueza es el resultado de la acumulación de ingresos obtenidos en períodos anteriores (posiblemente en generaciones anteriores). La riqueza proporciona ingresos porque otros desean usufructuarla y pagan para hacerlo. En el SCN dichos pagos se conocen como renta de la propiedad. Como el ingreso, la riqueza puede transferirse de un propietario a otro El SCN ofrece una contabilidad clara y completa de todos los ingresos percibidos por los hogares en un periodo desglosados por tipos de ingreso. También contabiliza claramente cómo estos ingresos se gastan en bienes y servicios, se transfieren a otros o se utilizan para adquirir más riquezas. Sin embargo, aunque la secuencia de cuentas asegura que las cuentas de todos los hogares estén equilibradas, no muestra cómo esto se consigue para subconjuntos de hogares Este capítulo trata acerca de cómo utilizar la información del SCN del sector de los hogares conjuntamente con las otras fuentes de datos, para investigar el comportamiento de los hogares con mayor detalle. La atención se centra en cómo se utilizan los ingresos, en cómo varían los patrones de ingresos y de uso a través de los subsectores y en los vínculos entre ingreso y riqueza a un nivel detallado. Este enfoque es de interés tanto desde el punto de vista analítico como de política. Es un punto de vista del comportamiento económico totalmente distinto al que predomina en el SCN, que es el de cómo se generan los ingresos. 1. Las empresas no constituidas en sociedad 24.6 Todas las familias realizan consumo final y todos en mayor o menor medida realizan acumulación, pero los hogares no realizan necesariamente producción. En la medida de lo posible, las actividades de producción dentro de los hogares se tratan como cuasisociedades, incluido en uno de los sectores de las sociedades y separados del resto del sector de los hogares. Sin embargo, como se explica en los párrafos a 4,157 una cuasisociedad sólo puede ser creada cuando está disponible el conjunto completo de cuentas, incluidos los ingresos del balance y la información sobre los retiros de ingresos de las cuasisociedades. Muy a menudo, y especialmente en el caso de un profesional que trabaja solo, puede disponer de información completa sobre las actividades de producción, pero puede que no sea posible separar los flujos de otros ingresos, transferencias y transacciones financieras relacionadas con la actividad de producción de los del hogar en general. En este caso, así como en aquellos en los que incluso la información sobre la actividad productiva es incompleta, una empresa no constituida en sociedad se mantiene como parte del hogar Aún cuando una cuasisociedad se puede crear y eliminar de la cuenta del resto de los hogares, los hogares aun puede incluir una empresa no constituida en sociedad en relación con otra actividad. Por ejemplo, dentro una hogar una persona puede ser capaz de separar las actividades de reparación de vehículos, pero otra puede no ser capaz de separar las actividades de suministro de alimentos para la venta del resto de las actividades del hogar. Por otra parte, muchos hogares sin ningún tipo de otra actividad productiva contienen una empresa no constituida en sociedad que presta servicios de vivienda por ser una vivienda ocupada por su propietario y dar empleo a personal doméstico Al igual que puede haber producción realizada por el sector de los hogares, puede haber personas que proporcionan mano de obra para estas empresas no constituidas en sociedad. Los miembros del hogar que trabajan en una empresa no constituida en sociedad (de propiedad del mismo hogar) se denominan autónomos o autoempleados y su remuneración se denomina ingreso mixto en lugar de remuneración de los asalariados. Las personas que no son miembros del hogar que son empleados en una empresa no constituida en sociedad 541

2 Sistema de Cuentas Nacionales son asalariados. Es posible, pero no siempre es probable que la empresa pague la seguridad social de estas personas. Es posible, pero aún menos probable que el hogar ofrezca otras prestaciones del seguro social a sus asalariados Se presenta una mayor análisis sobre el empleo dentro de los hogares en los capítulos 19 y Los problemas relacionados con la subsectorización de los hogares La dificultad en desagregar el sector de los hogares se debe a varias razones. a. La primera consiste en que el ingreso lo obtienen los individuos, pero el consumo lo realizan los hogares. b. La segunda es que resulta difícil encontrar una base para dividir los hogares en subsectores de manera que los hogares en cada subsector se comporten de manera similar entre sí. Aunque sus patrones de ingresos sean similares en sentido general, sus patrones de gastos pudieran diferir de acuerdo con la cantidad y las edades de los miembros del hogar. Siguiendo este último criterio, la agrupación pudiera no ofrecer ninguna similitud a nivel de los ingresos. c. La tercera razón tiene que ver con la fuente de datos sobre ingresos y gastos de los hogares. Normalmente, la información sobre las sociedades proviene de las encuestas a establecimientos y la información sobre el gobierno, de fuentes administrativas. Pero estas fuentes son bastante comprensivas y son en gran medida la única fuente, o al menos la fuente principal, para alimentar el SCN. Los datos sobre los hogares provienen de las encuestas de ingresos y gastos de los hogares, pero estas encuestas se basan en muestras pequeñas, y pueden realizarse con una frecuencia menor que las encuestas a establecimientos y los datos que aportan pueden ser difíciles de conciliar con los totales de ingresos y gastos que resultan de las restricciones contables del SCN. 3. Estructura del capítulo El sector de los hogares puede verse de formas diferentes, dependiendo de si el interés radica primordialmente en el tipo de producción que realizan los hogares, el tipo de ingresos que obtienen o los patrones de consumo que presentan. Dadas estas perspectivas diferentes, no es fácil idear un solo conjunto definitivo de subsectores para los hogares. Las razones conceptuales y prácticas de las dificultades se revisan en la sección B. Una revisión de posibles subsectores se ofrece en la sección C. Las tres secciones que les siguen (D, E y F) a su vez analizan los hogares como productores, como consumidores y desde el punto de vista del ingreso del hogar. La última sección, la G, analiza la riqueza del hogar y los flujos de ingresos asociados. B. Composición y sectorización de los hogares 1. Definición del hogar Resulta útil comenzar recordando la definición de hogar que se ofrece en los párrafos del al A los fines del sistema un hogar puede definirse como un grupo de personas que comparten la misma vivienda, que juntan, total o parcialmente, su ingreso y su riqueza y que consumen colectivamente ciertos tipos de bienes y servicios, sobre todo los relativos a la alimentación y el alojamiento. En general, cada miembro de un hogar debe tener algún derecho sobre los recursos colectivos del hogar. Es preciso que al menos algunas de las decisiones que afectan al consumo u otras actividades económicas se tomen por el hogar en conjunto Los hogares suelen coincidir con las familias, pero los miembros de un mismo hogar no tienen que pertenecer necesariamente a la misma familia, en la medida que compartan de alguna manera los recursos y el consumo. Los hogares tienen dimensiones variables y adoptan una gran diversidad de formas, según sean las sociedades o las culturas, que dependen de la tradición, la religión, la educación, el clima, la geografía, la historia y de otros factores socioeconómicos. La definición de hogar que adoptan las estadísticos que realizan las encuestas, que están familiarizados con las condiciones socioeconómicas en un determinado país, es probable que se aproxime bastante al concepto de hogar tal como se define en el SCN, aunque dichos estadísticos pueden añadir criterios más precisos u operativos para cada país en concreto El personal doméstico que vive en los mismos edificios que su empleador no forma parte del hogar de este último, a pesar de que se le proporcione alojamiento y comida como remuneración en especie. Los empleados domésticos remunerados no tienen derecho a los recursos colectivos de los hogares de sus empleadores, y el alojamiento y los alimentos que consumen no se incluyen en el consumo de su empleador. Por tanto, deben ser considerados como miembros de hogares separados de los de sus empleadores Las personas que viven permanentemente en una institución, o que es previsible que vayan a residir en una institución durante un período muy prolongado o 542

3 El sector de los hogares indefinido de tiempo, son consideradas como pertenecientes a un único hogar institucional cuando su autonomía de acción o decisión en los asuntos económicos es muy escasa o nula. Algunos ejemplos de personas que pertenecen a hogares institucionales son los siguientes: a. Los miembros de órdenes religiosas que viven en monasterios, conventos o instituciones análogas; b. Los pacientes de larga duración en hospitales, incluidos los hospitales psiquiátricos; c. Los presos que cumplen condenas prolongadas; d. Las personas de edad avanzada que viven permanentemente en asilos o residencias de ancianos En cambio, las personas que ingresan en hospitales, clínicas, residencias de convalecencia, casas de retiro religioso o instituciones análogas por un período breve de tiempo, o que residen en los internados de escuelas, colegios o universidades, o que cumplen condenas breves, deben ser tratadas como miembros de los hogares a los que pertenecen normalmente. 2. Residencia Todos los hogares residen dentro de la economía, pero existe un hecho de creciente interés: el de una persona en el exterior, con frecuencia miembro de la familia aunque no necesariamente, quien envía importantes montos de remesas a la familia que se encuentra dentro de la economía nacional. (El mismo fenómeno también existe, por ejemplo, entre las áreas urbanas y rurales de un mismo país.) El asunto de las personas que se mudan al extranjero en pos de mejores perspectivas de empleo puede verse como otra faceta de la globalización que debe ser monitoreado. 3. Determinación de los subsectores Como se señaló en la introducción, la dificultad que entraña la desagregación del sector de los hogares se debe a varias razones. La primera consiste en que el ingreso lo obtienen los individuos, pero el consumo lo realizan los hogares. Aunque todos los hogares contienen a todos los individuos, es muy difícil asociar a determinados perceptores de ingresos con grupos particulares de hogares. Es posible tener un cuadro que muestre los tipos de ingresos obtenidos y los tipos de individuos que los reciben. También es posible tener un cuadro de tipos de hogares y el patrón de consumo de cada uno. Solo en una situación estilizada de un solo receptor de ingresos por hogar (y una sola fuente de ingresos) puede el tipo de ingresos corresponderse con el tipo de hogar, e incluso entonces solo si los hogares se clasifican de acuerdo con el tipo de ingresos. El problema podría compararse con el de los cuadros de oferta y utilización, pero mientras que es posible determinar qué industrias fabrican qué productos, no existe una relación natural entre los individuos como perceptores de ingresos y el hogar al que pertenecen, cuando los hogares se agrupan por cualquier criterio que no sea la fuente de ingresos principal El problema de tratar de vincular los flujos de ingreso del SCN con un conjunto deseable de características del hogar es uno de los aspectos más difíciles a la hora de construir una matriz de contabilidad social. Muy a menudo es necesario volver a modelar para conciliar los ingresos que se relacionan con los individuos, y el consumo que se relaciona con los hogares El segundo problema tiene que ver con la homogeneidad de los hogares. Diversos criterios pueden utilizarse para desagregar el sector (lo que se discute en la sección C), pero a pesar del criterio que se use es difícil afirmar que el comportamiento de la muestra es típico para el todo. Esta es una dificultad que normalmente no se encuentra en las clasificaciones o encuestas industriales. Por ejemplo, si una encuesta cubre el 50 % de las firmas de una industria determinada, es probablemente razonable suponer que el patrón de gastos es típico del conjunto. Si una empresa duplica el volumen de negocios, el nivel del consumo intermedio es también posible que se duplique, pero su composición puede no tener una significativa alteración. Tales supuestos son muy dudosos en el caso de los grupos de hogares. Esta es otra área donde puede resultar difícil utilizar una matriz de contabilidad social para el análisis sin volver a recurrir a la modelación, esta vez para determinar cómo los grupos de hogares reaccionan ante diferentes estímulos La información del sector de las sociedades se deriva de las encuestas. Los agregados de ingresos y gastos de los hogares se conocen por las identidades contables en la secuencia de cuentas. Si bien es cierto que la información proveniente de las encuestas de hogares puede a veces revelar errores en los datos de la industria o viceversa, resulta más problemático tomar información de las encuestas de hogares en relación con, por ejemplo, los patrones de gastos de un grupo de hogares y suponer que todos los demás miembros del grupo se comportan del mismo modo. Es por esta razón que a menudo la encuesta de ingresos y gastos de los hogares se considera como un ejercicio independiente, y la integración con los totales de las cuentas nacionales no es frecuentemente parte de la compilación del conjunto completo de cuentas nacionales como es el caso de las encuestas de establecimientos. Para explorar por qué esto puede ser así, resulta útil analizar brevemente algunos de los problemas que se experimentan con las encuestas a hogares. 4. Las encuestas de hogares Cualquier intento de desagregar el sector de los hogares probablemente dependerá de una encuesta de ingresos y gastos de los hogares. Las convenciones adoptadas por los estadísticos de las encuestas y por los contadores nacionales no siempre son las mismas. Una encuesta de gastos de los hogares puede no incluir las estimaciones 543

4 Sistema de Cuentas Nacionales del alquiler imputado de las viviendas ocupadas por sus propietarios o de la producción por cuenta propia, por ejemplo. Puede medir los ingresos después de deducir los impuestos y medir los gastos según el registro de caja y no según base devengado. Se han realizado diversas publicaciones para analizar dichas diferencias y hacer recomendaciones en cuanto a cómo conciliar los datos de las encuestas con los requisitos de las cuentas nacionales. Especialmente relevante resulta el Informe Final y Recomendaciones del Grupo Experto en la Estadística del Ingreso de los Hogares (Grupo de Canberra, 2001) y en Estadísticas de Ingresos y Gastos de los Hogares (Organización Internacional del Trabajo, 2003) Un problema fundamental de las encuestas de hogares es que resulta muy común que los encuestados subestimen o no reporten sus ingresos. Esto puede ser deliberado o simplemente deberse a falta de comprensión de lo que debe incluirse o a simple olvido De igual forma, algunos artículos de consumo regularmente no se reportan, principalmente los gastos en alcohol y tabaco. Por otra parte, el consumo de algunos artículos se reportan en exceso. Por ejemplo, si una encuesta pregunta sobre gastos en bienes duraderos basados en lo que el encuestado recuerda haber gastado en los últimos dos o tres años, la gente a menudo subestima el tiempo transcurrido desde que se hicieron las compras e informan más gastos en este período de los que realmente se han hecho. Este fenómeno no solo se aplica a partidas grandes de gastos, se reporta que las encuestas de hogares sugieren que la compra de cepillos de dientes, por ejemplo, es muchas veces mayor que las ventas reportadas por las tiendas El problema de la no respuesta constituye una preocupación en las encuestas de hogares, puesto que es muy probable que algunos de los hogares que se niegan a responder tengan patrones de ingresos y gastos diferentes de los que sí responden. Por ejemplo, las personas que tienen ingresos provenientes de actividades ilícitas pueden estar muy renuentes a brindar información y pueden optar por no participar en la encuesta. Asimismo, es común que se omitan los hogares que se encuentran en los lugares más altos y más bajos de la distribución, ya sea deliberadamente o por razones prácticas Las encuestas de los hogares pueden estar diseñadas para investigar fenómenos particulares que no son necesariamente de primordial interés para las cuentas nacionales. Por ejemplo, pueden limitarse a las personas de bajos ingresos en las áreas urbanas. Aunque esta información es muy valiosa y útil, no es suficiente para producir cifras globales para las cuentas nacionales. A veces, aun cuando la cobertura es más comprensiva, el tamaño de la muestra puede no ser lo suficientemente grande para permitir la desagregación según las pautas deseables en las cuentas nacionales. Es importante darse cuenta de que se debe determinar un patrón deseado de subsectorización antes de realizar la encuesta para garantizar que las características deseadas sean representadas adecuadamente en la muestra de la encuesta. C. Los subsectores en que se dividen los hogares 1. La perspectiva de la producción Una primera consideración es la de investigar la posibilidad de dividir a los hogares en subsectores de acuerdo con su participación en la producción. Esto puede realizarse siguiendo el patrón mostrado en el capítulo 25 para identificar la producción informal y de otros tipos llevadas a cabo por los hogares La primera división consiste en separar los hogares institucionales y los hogares que abarcan una empresa no constituida en sociedad de los que no la incluyen. A partir de ahí es sencillo identificar los hogares cuya única actividad productiva está relacionada con la ocupación de las viviendas por sus propietarios o el empleo de personal doméstico. Los hogares restantes pueden dividirse adicionalmente entre los que emplean personal para trabajar en sus empresas no constituidas en sociedad y los que no lo hacen. Como se describe en el capítulo sobre el sector informal, cuando se procede siguiendo estas líneas es a veces deseable identificar el tipo de actividad de una empresa no constituida en sociedad, en particular, identificando la actividad agrícola separada de otros tipos de actividades Dentro del SCN, todas las empresas de los hogares que pueden ser tratadas como cuasisociedades porque tienen un conjunto completo de cuentas que muestran la propiedad de los activos (por separado de los del hogar al que pertenecen) y los retiros de ingresos para sus propietarios se clasifican dentro de uno de los sectores de las sociedades. El número de empresas de los hogares que pueden ser tratadas como cuasisociedades, y por tanto, sacarse del sector de los hogares, varía considerablemente de país a país dependiendo de la disponibilidad de la información contable y los recursos disponibles para identificar dichas empresas y tratarlas como cuasisociedades Aunque es posible identificar hogares que que sólo cuentan con una vivienda ocupada por sus propietarios como empresa no constituida en sociedad, en muchos casos otras empresas no constituidas en sociedad asumen también la ocupación de las viviendas por sus propietarios. Aunque desde el punto de vista de la producción es posible separar los distintos tipos de actividades productivas, para la unidad institucional en su conjunto no es posible realizar esta separación En la mayoría de los países, muchos hogares no tienen empresas no constituidas en sociedades, de manera que 544

5 El sector de los hogares cuando se dividen en subsectores de acuerdo con la producción que llevan a cabo los hogares, los que no tienen empresas no constituidas en sociedad se agrupan en un solo subsector. El único elemento común que esos hogares comparten es que no tienen una empresa no constituida en sociedad. Por tanto, aunque dividir a los hogares en subsectores de acuerdo con la producción es útil en algunas circunstancias, tiene sus limitaciones en lo concerniente a identificar el papel de los distintos tipos de hogares en la economía. 2. La perspectiva del consumo Es ampliamente conocido que al aumentar los ingresos de los hogares también cambian los patrones de consumo. La proporción de los gastos dedicados a la alimentación y otras necesidades decrecen al haber más ingresos disponibles y se dedican más a bienes de lujo. Por tanto, un enfoque para desagregar los hogares de acuerdo con los patrones de consumo consiste, por cierto, en desagregar por el nivel de los ingresos, suponiendo que esto capta la diferencia de los patrones de consumo. Los estudios que muestran los patrones de consumo de acuerdo con los deciles de ingreso son bastante comunes y proporcionan presentan información interesante sobre cómo cambian los patrones de consumo al aumentar el nivel general de los ingresos Surge entonces la interrogante de cómo pueden los patrones de consumo relacionarse con los ingresos de los individuos. No existe una forma evidente de identificar cómo los perceptores de ingresos caen dentro de un decil de ingreso u otro cuando estos deciles se calculan por hogar. Los hogares con ingresos altos pueden ser el resultado de un solo trabajador muy bien remunerado o de un número de perceptores de ingresos medios. Además, aunque la cuenta de producción muestra el total de la remuneración de los asalariados y pudiera ser posible comparar esto con el número total de asalariados, ello no brinda información acerca de la distribución de los ingresos dentro de toda la fuerza de trabajo de la empresa No todos los ingresos provienen de la remuneración de los asalariados y los efectos de otras fuentes de ingresos en el consumo total de los hogares es igualmente incierto La utilización del nivel de ingresos de los hogares como un indicador de los patrones de consumo entraña algunos problemas importantes. Una posible desagregación de los hogares donde los patrones de consumo podrían ser muy distintos sería siguiendo el criterio de si el hogar incluye niños o no y, en el caso de que no, si el hogar es relativamente joven (y se esté estableciendo por primera vez) o relativamente viejo (donde los gastos en bienes duraderos pueden ser menores que para otros grupos). Sin embargo, una vez más, aquí no existe una forma fácil de vincular la fuente de ingresos con el tipo de hogar en el que vive el perceptor del ingreso. 3. La perspectiva de los ingresos Un enfoque más prometedor para la subsectorización parece surgir de considerar no el nivel de los ingresos sino el tipo. Como se propone en el capítulo 4, se puede considerar el siguiente esquema Los hogares pueden agruparse en subsectores de acuerdo con la naturaleza de su mayor fuente de ingresos. A esos efectos, se deben distinguir los siguientes tipos de ingresos de los hogares: a. Ingresos que reciben los propietarios de las empresas de hogares no constituidas en sociedad que poseen empleados asalariados (ingresos mixtos del empleador); b. Ingresos que reciben los propietarios de las empresas de hogares no constituidas en sociedad que no poseen empleados asalariados (ingresos mixtos del trabajador por cuenta propia); c. Remuneración de los empleados; d. Ingresos por concepto de renta de la propiedad y de transferencias Los hogares se distribuyen en subsectores siguiendo el criterio de cuál de las cuatro categorías de ingresos mencionados anteriormente es la mayor para el hogar en su conjunto, incluso si no siempre representa más de la mitad del total de ingresos del hogar. Cuando dentro de un mismo hogar se recibe más de un ingreso de una determinada categoría, por ejemplo, porque más de un miembro del hogar recibe remuneración como empleado o porque se recibe más de un ingreso por concepto de renta de la propiedad o de transferencia, la clasificación debe basarse en los ingresos totales del hogar dentro de cada categoría. Los cuatro subsectores se describen a continuación: a. Empleadores; b. Trabajadores por cuenta propia; c. Empleados; d. Perceptores de ingresos provenientes de la renta de la propiedad y de transferencias El cuarto subsector, los hogares para los cuales los ingresos de la renta de la propiedad y de transferencia son la mayor fuente de ingresos, constituye un grupo heterogéneo y se recomienda que se divida en tres subsectores adicionales siempre que sea posible. Estos subsectores se definen de la siguiente manera: Perceptores de ingresos provenientes de la propiedad; Perceptores de pensiones; Perceptores de otros ingresos por concepto de transferencias. 545

6 Sistema de Cuentas Nacionales 4. Enfoque basado en una persona de referencia Otros métodos de subsectorización usualmente requieren que se identifique una persona de referencia para cada hogar. La persona de referencia no tiene que ser necesariamente la persona que otros miembros del hogar consideran la cabeza del hogar, ya que la persona de referencia debe determinarse sobre la base de su importancia económica, en vez de su edad o jerarquía. La persona de referencia normalmente debe ser la persona de mayor ingreso aunque también pudiera ser la persona con mayor poder de decisión con relación al consumo del hogar Una vez que la persona de referencia ha sido identificada, es posible agrupar los hogares en subsectores sobre la base de las características de la persona de referencia. Por ejemplo, los subsectores pueden definirse de acuerdo con: a. La ocupación de la persona de referencia; b. La industria, de haberla, en que trabaja la persona de referencia; c. Los logros educacionales de la persona de referencia; d. Títulos o habilidades que posee la persona de referencia. 5. Las consecuencias del cambio demográfico Un creciente interés político en algunos países lo constituye el efecto del cambio demográfico sobre el bienestar de los hogares y la respuesta que se requiere de los gobiernos. Por ejemplo, en una población senescente, puede haber menos demanda de servicios educacionales y más de servicios de salud Otra preocupación es si la provisión de pensiones es suficiente para garantizar que los individuos tengan un nivel adecuado de ingresos en su jubilación, sin tener que recurrir al gobierno para mantener cierto nivel de los ingresos. Concentrar la atención en dichos temas podría sugerir la división de los hogares en subsectores de acuerdo con si el principal receptor de ingresos se encuentra trabajando, en edad laborar pero sin trabajar o jubilado. Una vez más, la clasificación de acuerdo con el principal perceptor de ingresos dará resultados diferentes de los obtenidos al clasificar los ingresos en su conjunto. 6. Otras consideraciones Es posible considerar la subsectorización de los hogares sobre bases totalmente diferentes. Como ejemplo se incluyen el número de personas en el hogar, la región donde este se encuentra, la calificación o el nivel educacional de la persona que lo encabeza, la industria en que trabaja, si el hogar posee propiedades u otros activos y otros. D. Los hogares como productores 1. Los hogares y el sector informal En todos los países existen algunas actividades productivas asumidas por los hogares. Muchas de estas pueden describirse como informales y, como se describe en el capítulo 25, medir la dimensión del sector informal y cómo este cambia al desarrollarse la economía proporciona una comprensión particular de la extensión de la economía de mercado más allá de las empresas formales La dificultad que implica separar la actividad productiva de un hogar del resto de las unidades institucionales se ha discutido en varios lugares en los capítulos anteriores, particularmente en el capítulo 4, y se hace referencia a ella en el análisis de los subsectores para los hogares. Por lo tanto, esta sección analiza solamente algunos aspectos de esas actividades productivas que inevitablemente permanecen dentro del sector de los hogares. 2. Agricultura En algunos países la agricultura de subsistencia o, por cierto, los resultados de cualquier producción agrícola, que los responsables de dicha producción utilicen totalmente, constituyen una parte muy importante del consumo de los hogares y por extensión del PIB. En países donde una gran parte del alimento básico se cultiva para el propio consumo, y es estacional, es necesario considerar si alguna parte del aumento del valor de la cosecha debido a su almacenamiento es parte de la producción. Detalles de cómo esto puede hacerse aparecen en el anexo al capítulo Debe recordarse que el precio de adquisición de los productos agrícolas que se usan para el propio consumo no significa el precio en el mercado local más cercano que incluiría los costos de transporte. El precio de mercado es el precio que alguien pagaría por los productos allí donde se cultivan. A esto frecuentemente se le llama precio de granja En principio, todas las frutas y vegetales cultivados para el propio consumo de los hogares, ya sea por la siembra en pequeños o grandes huertos, deben incluirse dentro de 546

7 El sector de los hogares la frontera de la producción, incluso en los países desarrollados. En la práctica es poco probable que valga la pena realizar estos cálculos, a menos que las cantidades en cuestión sean significativamente grandes. 3. Viviendas En casi todas las economías, un gran número de hogares habitan viviendas propias. El tamaño del mercado de viviendas puede ser muy pequeño y limitarse a determinadas áreas, por ejemplo áreas urbanas, lo que dificulta el uso de los alquileres del mercado como medio para calcular los servicios proporcionados por todas las viviendas ocupadas por sus propietarios. En el capítulo 20, se explica que en principio el alquiler en un activo de capital puede calcularse aplicando un factor de descuento al stock de capital al comienzo de un período, de manera que si se conoce el valor de la vivienda, se pueda calcular una cifra para el servicio proporcionado. Sin embargo, este enfoque también resulta problemático donde no existan datos sobre el stock de capital o donde exista incertidumbre en cuanto a la tasa de rentabilidad que debe calcularse. Para las viviendas rurales sencillas, puede ser necesario calcular el costo de construcción y el tiempo que la edificación es utilizable sin renovaciones importantes Todas las viviendas requieren un mantenimiento regular. La cuenta de producción para una vivienda ocupada por su propietario trata como consumo intermedio solo los bienes y servicios necesarios para realizar el tipo de reparaciones que normalmente es responsabilidad del arrendador en el caso de los edificios de alquiler. Estas pueden incluir pagos a especialistas en el negocio de la construcción, por ejemplo plomeros o pintores, y el costo de estos especialistas incluirá la remuneración de empleados. Sin embargo, cuando el trabajo lo realiza el mismo propietario, solo el costo de los materiales se incluye en el consumo intermedio sin que se realice un cálculo del valor del tiempo del propietario dedicado a las reparaciones. Por consiguiente, en la cuenta de producción no aparece la remuneración de empleados para las viviendas ocupadas por los propietarios. (Esto puede verse como una convención pragmática. Si el costo de la mano de obra se le imputara al propietario que realiza las reparaciones, esto se registraría como ingresos percibidos por el hogar pero los ingresos del alquiler de la vivienda se reducirían en una cantidad compensatoria idéntica.) La totalidad del alquiler imputado menos el costo efectivo (incluidos los costos no relacionados con las reparaciones) en que se ha incurrido se trata como excedente de explotación del propietario. Las cuentas para el propietario de la edificación muestran la totalidad del valor del alquiler imputado como producto, cualquier costo en que se incurra como consumo intermedio y la diferencia como excedente de explotación bruto que se le paga al hogar en su condición de propietario de la empresa no constituida en sociedad. En el lado de los usos o empleos de la cuenta de ingresos, el valor total del alquiler se muestra como consumo del alquiler atribuido a las viviendas ocupadas por sus propietarios Cuando se realizan grandes reparaciones, estas se tratan como formación bruta de capital fijo; en el caso de grandes reparaciones o construcción de viviendas por cuenta propia se adopta el registro de la remuneración de aslariados e ingreso mixto para valorar el trabajo no remunerado aplicado en ellas Algunas viviendas son propiedad de los hogares, pero estos las alquilan. En este caso el alquiler que paga el inquilino es el valor del producto del servicio de alquiler. La cuenta de producción para el hogar receptor muestra el consumo intermedio cargado a este producto para derivar el superávit de explotación de la actividad, que se trata como ingresos para el hogar propietario. En algunos casos la totalidad del consumo intermedio puede ser un cargo por el servicio pagado a una agencia de alquiler. Es concebible que ocasionalmente el servicio que se le paga a la agencia de alquiler puede sobrepasar los ingresos provenientes del alquiler, de manera que la actividad de alquiler produce pérdida. Por ejemplo, si una casa permanece desocupada durante un tiempo, puede que todavía haya que pagarle una cantidad a la agencia de alquiler. El hogar receptor a menudo considera esto aceptable porque una razón para ser propietario de una vivienda que se alquila es que se espera que se logre una ganancia por tenencia al poseer la vivienda durante un largo período de tiempo Por convención, todos los valores agregados que resulten de alquilar las viviendas se tratan como excedente de explotación, no como ingreso mixto Algunas viviendas se poseen como segundo hogar en la misma economía o en el extranjero. Aquí se aplican los mismos principios que en el caso del alquiler imputado de viviendas ocupadas por sus propietarios y de las actividades de servicios de alquiler que resultan de alquilar una casa. Si la casa está en otro país, se trata como perteneciente a una unidad residente hipotética en ese país. El propietario legal entonces tiene un derecho financiero sobre la unidad residente hipotética. Por lo tanto, la unidad residente hipotética parece ser una empresa de inversión directa de propiedad de un no residente. Sin embargo, el único activo de la unidad es el valor de la propiedad, y la totalidad del superávit de explotación de alquilar la casa se trata como extraído de la unidad hipotética y remitido al propietario, de manera que no quedan allí utilidades no distribuidas que puedan tratarse como utilidades reinvertidas En el caso de que la vivienda en el extranjero la utilicen ciudadanos de la economía donde reside el propietario legal, el alquiler debe tratarse como exportación de servicios desde el país extranjero e importación de servicios hacia la economía nacional. Sin embargo, el superávit de explotación se remite al propietario y aparece como salida por concepto de ingreso de la propiedad del país extranjero y entrada a la economía nacional, compensando (al menos en parte) los flujos de servicios de alquiler. 547

8 Sistema de Cuentas Nacionales Cuando a una vivienda se financia con un préstamo hipotecario, en principio, los cargos del SIFMI relacionados con los pagos de intereses sobre el préstamo deben tratarse como parte del consumo intermedio de la actividad productiva asociada al alquiler de la propiedad (bien para uso del propietario o de un inquilino). Sin embargo, puede resultar difícil identificar al SIFMI solamente relacionado con el interés sobre la hipoteca y en algunos casos un préstamo donde se utiliza la propiedad como garantía puede no utilizarse para adquirir la propiedad con el fin de tener una vivienda disponible. En la práctica, si el SIFMI no se trata como parte del consumo intermedio de la actividad de alquiler, el gasto de consumo del hogar será más alto en una cantidad igual. 4. Personal doméstico Los servicios prestados por el personal doméstico asalariado se valoran al costo de remuneración de empleados que se paga a ese personal, incluyendo cualquier ingreso en especie como alojamiento o comidas gratis, así como las contribuciones a la seguridad social hechas en nombre del personal. Por convención, la cuenta de producción para los servicios domésticos pagados consta solamente de esta remuneración de empleados. Todos los productos utilizados en el desempeño de los servicios domésticos, tales como los materiales de limpieza y herramientas utilizados, se tratan como gastos de consumo final del hogar Los individuos que prestan servicios domésticos retribuidos deben ser miembros de otro hogar. Los pagos a niños por realizar tareas en la casa no se tratan como prestación de servicios domésticos pagados sino simplemente como si el pago fuera una transferencia dentro del hogar. Por el contrario, los pagos hechos a un niño por cuidar los hijos de un vecino en principio deben tratarse como un servicio doméstico, pero estos pueden resultar muy pequeños y difíciles de medir En la práctica, algunos países pueden incluir como miembros del hogar a los empleados domésticos a tiempo completo, en cuyo caso se registra una transferencia entre los hogares, aunque las transferencias entre unidades institucionales normalmente no se registran. Esto a la vez significa que existe un elemento de conteo doble para el hogar en cuestión porque tiene un pago al personal doméstico además del gasto incurrido por ese personal que también estaba incluido en el gasto de consumo del hogar En el capítulo 29 se analiza la posibilidad de ampliar los límites de la producción dentro del contexto de una cuenta satélite que incluya todos los servicios domésticos, incluidos los que no se realizan contra pago. E. Los hogares como consumidores 1. Consumo de bienes y servicios suministrados en especie El capítulo 9 describe los diferentes conceptos de gastos de consumo, consumo efectivo y uso de bienes y servicios de consumo. Dentro del SCN, solamente se miden los dos primeros y la diferencia entre ellos se explica por las transferencias sociales en especie que los gobiernos y las Instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (ISFLSH) proporcionan a los hogares. En principio resultaría interesante poder distinguir las transferencias sociales en especie proporcionadas a los niños (por ejemplo, la mayoría de los servicios educacionales), a los ancianos (particularmente los servicios de salud) o quizás de forma regional. Sin embargo, existen considerables dificultades cuando se trabaja a este nivel de detalle y por tanto es probable que ese detalle adicional solo pueda proporcionarse en el contexto de una cuenta satélite En principio, las transferencias en especie entre los hogares deben registrarse en el SCN. Sin embargo, si no existen subsectores del sector de los hogares, dichas transferencias no aparecerán en las cuentas cuando ocurran entre hogares residentes. Por otra parte, las transferencias en especie entre hogares residentes y no residentes pueden ser muy significativas y deben captarse mediante la información sobre las remesas en los datos de la balanza de pagos. Consideraciones prácticas son descritas en Transacciones Internacionales de Remesas: Guía para Compiladores y Usuarios(Fondo Monetario Internacional, 2008b) Cuando existe una cantidad de consumo significativa representada por la producción por cuenta propia, los ingresos en especie, el trueque o las transferencias en especie, resultaría útil desglosar la distinción entre gastos de consumo por los hogares en especie y el consumo adquirido en el mercado. 2. Gastos realizados por los turistas La mayoría de las fuentes de datos sobre el consumo de los hogares desde la perspectiva de la oferta no son capaces de distinguir si las compras las realizan los hogares residentes o los no residentes. De igual modo, las mismas fuentes no revelarán las compras hechas en el extranjero por hogares residentes. Estas dos partidas a menudo son de un tamaño tan significativo que es importante que se calculen, tanto por su impacto en la balanza de pagos como con el fin de asegurar que el cuadro de oferta y utilización pueda estar adecuadamente equilibrado. Consideraciones adicionales sobre los gastos 548

9 El sector de los hogares hechos por turistas se analizan en el capítulo 29 en el contexto de la cuenta satélite del turismo. 3. Gastos de consumo por tipo de producto La mayoría de las encuestas de hogares detallan el consumo de acuerdo con los fines para los que se pretende que sirvan: alimentación, vivienda y otros. Este tipo de desglose es el que se utiliza en la Clasificación del consumo individual según finalidades (CCIF) (COICOP). Para la inclusión en el cuadro de oferta y utilización, e incluso para otros análisis, resulta útil confeccionar un cuadro que muestre la clasificación cruzada del consumo por finalidades y por tipo de producto. Esto es útil no solo con el fin de proporcionar información para los cuadros de oferta y utilización sino también para analizar la información utilizada para compilar los índices de precio al consumidor, que a su vez se usan para deflactar los gastos de consumo. Si los datos lo permiten, también puede resultar útil analizar la composición de los gastos de consumo por tipo de hogar con vista a calcular los índices de precio al consumidor para distintos grupos de hogares, por ejemplo, los compuestos por ancianos o los que incluyen niños pequeños. F. Ingresos de los hogares Constituye un fenómeno bien establecido en todos los países que los ingresos se distribuyen de forma desigual y asimétrica. Muchas personas tienen ingresos muy por debajo del ingreso promedio o medio y muy pocas tienen ingresos extremadamente grandes. La línea de pobreza a veces se establece como la mitad del ingreso medio, pero un ingreso que sea el doble del ingreso medio no implica una gran riqueza; los individuos más ricos dentro de una economía pueden tener ingresos muchas veces mayores que el ingreso promedio o medio La razón por la cual la secuencia de cuentas resulta importante es que presenta el cuadro de cómo se distribuyen y redistribuyen los ingresos, ya sea obligatoriamente mediante impuestos y prestaciones o voluntariamente mediante transferencias o debido a la posesión de activos financieros o de otros tipos (ingresos provenientes de la propiedad). Para analizar si el proceso de distribución y redistribución de los ingresos cambia significativamente la distribución general de los ingresos en la economía, es necesario poder mostrar los flujos entre los distintos grupos de hogares. Como se señala en la introducción, es difícil asignar ingresos de una fuente particular a un grupo de hogares y no a otro. Esto no es sencillo ni constituye una parte normalizada del SCN. Sin embargo, sí resulta sencillo para proporcionar más información a los analistas sobre el tipo de ingresos de los hogares que el total de la información contenida en la secuencia de cuentas normalizadas. En lo que respecta al valor agregado, podría ser posible distinguir la remuneración de los empleados pagada por las industrias individuales o quizás la pagada de acuerdo con el nivel educacional o por región Las cuentas normalizadas contienen información sobre las transferencias en la forma de impuestos pagados y contribuciones a la seguridad social y prestaciones divididas en pensiones y otros beneficios. En algunos países resulta especialmente importante mostrar las remesas personales provenientes del exterior para demostrar el impacto sobre la economía nacional de aquellos que tienen fuertes vínculos con las economías en el exterior. Para los países con una numerosa población de inmigrantes puede resultar igualmente útil identificar las salidas de remesas correspondientes y su destino En la renta de la propiedad resulta útil distinguir los flujos que ponen los recursos a disposición de los receptores de aquellos en que los receptores ya los tienen comprometidos de antemano con cajas de ahorro, por ejemplo, derechos de pensión, ingreso de la propiedad sobre seguro de vida y el interés que se deriva del aumento de valor de los bonos. Debe señalarse que resulta particularmente útil identificar el retiro de ingresos de las cuasisociedades si existen muchas empresas de hogares tratadas como tales Puede resultar útil identificar y mostrar de forma separada los ingresos en especie de todos los tipos, tales como sueldos y salarios en especie y transferencias en especie, y luego derivar un total que excluya tanto estos como el ahorro comprometido de antemano que podría llamarse ingreso discrecional. G. Riqueza de los hogares y flujos de ingresos relacionados 4. Balance de los hogares Para muchos hogares, su principal activo son sus viviendas y los derechos de pensión acumulada. Las inversiones en activos financieros aparte de los fondos de pensión pueden también ser importantes. Sin embargo, en contraposición a los activos deben estar los pasivos de los hogares, incluidos los préstamos relacionados con hipotecas y otros pasivos financieros y, por ejemplo, las tarjetas de crédito u otra deuda Para los hogares que incluyen una empresa no constituida en sociedad, pueden haber otros activos registrados en el balance, pero estos tienden a ser pequeños en relación con la vivienda. 549

10 Sistema de Cuentas Nacionales 5. Fideicomisos familiares Los Fideicomisos familiares son propiedad de los hogares, aunque algunos fideicomisos pueden ser propiedad de un número de hogares colectivamente, posiblemente incluyendo los hogares no residentes.los fideicomisos pueden ser creados para proteger la riqueza hasta que el beneficiario sea mayor de edad ose encuentra con otro criterio, se pueden configurar para preservar propiedades de la familia, etc. El SCN recomienda que los fideicomisos deben ser tratados como cuasisociedades y se incluyen en las empresas del sector financiero como instituciones financieras cautivas. Sin embargo, los fideicomisos deben tener suficientes pasivos con el beneficiario de manera tal que su patrimonio neto sea cero. En la elaboración del balance del sector de los hogares, el valor de los activos correspondientes a los pasivos por hogares residentes deben ser incluidos. Donde los fideicomisos familiares son importantes y cuando la riqueza del hogar es el tema de interés, puede ser útil introducir una partida suplementaria en las otras participaciones propiedad de los hogares para mostrar el valor de los fideicomisos separado del patrimonio de otras cuasisociedades tales como asociaciones. 6. La distribución de la riqueza Se está mostrando un creciente interés en realizar encuestas de riqueza de los hogares siguiendo pautas similares a las encuestas de ingresos y gastos de los hogares. Una vez más el interés radica en analizar una desagregación del sector de los hogares para descubrir la composición de la riqueza de los hogares y su relación con los ingresos de estos En general la distribución de la riqueza es aun más asimétrica que la de los ingresos. Una familia en la que los principales receptores de ingresos se encuentran en el punto medio de su carrera puede tener un nivel de ingresos cómodo y ocupar su propia casa pero tener una hipoteca considerable todavía y no haber aun acumulado importantes reservas de pensión. 7. Consideraciones sobre las pensiones Existe la interrogante de si la reducción de la riqueza después de la jubilación debe registrarse como ingreso o como desahorro, según sea el sistema de pensiones de que se trate Al tratar a los sistemas de pensiones como un plan de seguridad social, las prestaciones de pensiones se muestran como transferencias corrientes y, por tanto, ingresos, en lugar de una reducción del ahorro. Pero si un plan de pensiones no se trata de esta forma, sigue habiendo un ingreso que se devenga para el beneficiario de la pensión en la forma de renta de la propiedad por pagar sobre los derechos de pensión. Para un plan de pensiones con prestaciones definidas, este ingreso de la propiedad representa la la incorporación del factor de descuento sobre los futuros derechos. La disminución en los derechos es igual a la diferencia entre las prestaciones pagadas y esta renta de la propiedad, similar a la posición para una anualidad explicada al final de la primera parte del capítulo Teniendo en cuenta que el valor de una pensión como forma de riqueza se basa en el valor neto actual de futuros flujos de ingresos, las pensiones recibidas pueden dividirse en la reducción de los ahorros y la acumulación de ingresos. En los casos en que no existen los derechos a pensión, un hogar con un nivel importante de activos financieros aun es probable que reciba considerables ingresos de la propiedad, aunque la mezcla del ingreso de la propiedad con las ganancias y pérdidas por tenencia dependerá de la estrategia de inversión del hogar en cuestión Para un hogar donde uno o más miembros está aportando para una pensión, se acumularán ingresos considerables cada año, pero el hogar no tiene acceso a esto para gastarlo. Debe acumularse para financiar futuros derechos a la jubilación y por tanto se muestra como un aumento de la riqueza Es posible construir una cuenta de activo para los derechos a pensión que muestre el nivel de derechos al comienzo de año, los incrementos debido a los derechos de los asociados por los sueldos y salarios devengados en el período corriente, los incrementos debido al hecho de que la jubilación se encuentra un año más cerca (la revelación del factor de descuento) y otros cambios tales como una prestación para contrarrestar la inflación, menos la disminución debido a pago de pensiones u otros cambios que reducen los derechos. 8. Bienes de consumo durables Dentro del SCN, los bienes de consumo durable no se tratan como una forma de riqueza sino como una forma de gasto. Sin embargo, puede que exista un considerable interés en tener una partida informativa en el balance para mostrar el valor de los bienes de consumo durable. La adquisición de bienes durables puede muy bien ser cíclica y existe interés en una cuenta satélite que sustituiría la compra de bienes de consumo durables como gastos corrientes por cifras para el flujo de servicios proporcionados a partir de las mismas partidas tratadas como capital fijo. Esto se analiza más a fondo en el capítulo