MANUAL DE COMPLEMENTO DE COMERCIO EXTERIOR Página 1

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1 MANUAL DE COMPLEMENTO DE COMERCIO EXTERIOR Página 1

2 COMPLEMENTO DE COMERCIO EXTERIOR 1.1 ( CFDI 3.3) El complemento de comercio exterior 1.1 para CFDI 3.3 es un anexo dentro de la factura electrónica que permite identificar a los exportadores e importadores, además de ampliar la descripción de las mercancías comercializadas. La versión 1.1 incluye un nodo para las operaciones de exportación definitiva de mercancías tipo A-1 de conformidad con la regla de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, en relación con las Reglas Generales de Comercio Exterior y Y sirve para incorporar a la Factura CFDI la información del tipo de operación, datos fiscales de emisor y receptor, destinatario, y una descripción más amplia de las mercancías a exportar (complemento de Comercio Exterior) Los principales cambios de este complemento son: Nodo para ser usado en el caso de operaciones de exportación definitiva de mercancías en definitiva tipo A1, en casos en los cuales estas mercancías no son objeto de enajenación, o siéndolo esta es a título gratuito es decir sin recibir pago a cambio o sin ser una venta. Actualización de la validación referente a la Identificación de producto o productos a varias fracciones arancelarias. Actualización al catálogo de fracciones arancelarias Incorporación de domicilios para emisor y receptor dentro del complemento Para Iniciar a generar una Factura Electrónica con Complemento de Comercio Exterior 1.1 debes estar registrado en FiscalCloud: Página 2

3 MODULO DE COMPLEMENTO DE COMERCIO EXTERIOR 1.1 ÍNDICE 1. REQUISITOS REGISTRAR UN CLIENTE (RECEPTOR) REGISTRAR UN PRODUCTO GENERAR UN CFDI DE COMPLEMENTO DE COMERCIO EXTERIOR CONSULTAR COMPLEMENTO COMERCIO EXTERIOR GENERADOS REQUISITOS: Para empezar a generar comprobantes CFDI con Complemento de Comercio Exterior 1.1 se debe estar previamente registrado en FiscalCloud, tener configurada su cuenta con sus datos fiscales y realizar el pago para la activación del módulo. URL de Registro: FiscalCloud Fácil, Rápido y Muy sencillo de utilizar! Página 3

4 Paso 2. REGISTRA UN CLIENTE Administración->Catálogos->Clientes Entraras al cátalo de Clientes en cual se podrá agregar o buscar algún cliente ya existente. El RFC que debes utilizar para dar de alta un cliente es el RFC genérico Extranjero XEXX , es muy importante registrar la Identidad Tributaria del cliente, que es básicamente su Registro de Contribuyente. Página 4

5 Al seleccionar un País distinto a México, se habilita la opción de Identidad Tributaria, ejemplo en el caso de EU la identidad tributaria lleva 9 dígitos sin puntos ni guiones, va dependiendo cada país. Darle Click en Guardar para concluir con el registro. En cada Cliente registrado se pueden realizar ciertas acciones como editar, eliminar o bloquear. Página 5

6 Campo Tipo Características RFC Obligatorio Debe ponerse por Default el RFC Genérico de Cliente Extranjero XEXX Razón Social Obligatorio Atributo opcional para expresar el nombre completo, denominación o razón social del destinatario de la mercancía exportada. Obligatorio Correo a donde se enviara las facturas de ese cliente Teléfono Opcional Teléfono del Cliente Calle Obligatorio Atributo que sirve para expresar la calle donde se ubica el domicilio del cliente (Receptor) Colonia Obligatorio Atributo que sirve para expresar la colonia donde se ubica el domicilio del cliente (Receptor) Código Postal Obligatorio Se debe registrar el código postal (PO, BOX) en donde se encuentra ubicado el domicilio del destinatario de la mercancía, es un campo abierto que puede conformarse desde 1 hasta 12 caracteres. En el caso de que la clave sea distinta de MEX y en el catalogo de c_pais contenga un patrón para el código postal de ese país, el contenido de este campo debe cumplir con dicho patrón, si no existe patrón el campo debe existir y podrá ingresarse con texto libre no validándose su contenido. País Obligatorio Se debe registrar la clave del país donde se encuentra ubicado el destinatario de la mercancía, conforme con el catálogo c_pais, publicado en el Portal del SAT, en caso de no existir el nombre del país dentro del catálogo, entonces se debe registrar la clave ZZZ Estado Obligatorio Atributo que sirve para expresar el Estado donde se ubica el domicilio del cliente (Receptor) Página 6

7 Municipio Obligatorio Atributo que sirve para expresar el Municipio donde se ubica el domicilio del cliente (Receptor) Localidad Obligatorio Atributo opcional que sirve para precisar la ciudad, población, distrito u otro análogo en donde se ubica el domicilio del destinatario de la mercancía. 3. REGISTRAR UN PRODUCTO Administración->Catálogos->Productos Al entrar al módulo podemos Agregar un nuevo cliente o buscar los clientes ya existentes en el catálogo. Página 7

8 Los campos obligatorios a llenar son Nombre, Precio de Venta, Clave de Unidad de Medida (SAT) y Clave de Producto o Servicio (SAT). Recuerda que para elegir la mejor opción en Clave de Unidad de Medida (SAT) y Clave de Producto o Servicio (SAT) debes asesorarte con tu contador o directo en el portal del SAT. Existen algunas opciones que pueden ser configuradas como es la parte de Impuestos. Impuestos Incluidos, se activa la casilla solamente. Esta opción incluirá el IVA al precio de venta del producto. Página 8

9 Configuración de impuestos, esta opción permite agregar los impuestos adicionales como son ISR, IVA retenido, u otros impuestos tanto locales como federales que estén dados de alta en el catálogo de impuestos. En el módulo de Productos está también la opción de buscar un producto ya registrado, se puede realizar la búsqueda por código, producto, costo o estatus. Página 9

10 En cada producto registrado se pueden realizar ciertas acciones como editar, eliminar o bloquear. Campo Tipo Características Nombre Obligatorio Nombre del Producto/Servicio Descripción Opcional Características adicionales del Producto/Servicio Clave de producto o servicio Obligatorio Consultar catalogo SAT Clave Unidad de Medida Obligatorio Consultar catalogo SAT Cantidad Obligatorio Cantidad de productos Precio de Venta Obligatorio Precio unitario del Producto / Servicio Descuento Opcional Descuento en pesos/dólares/euros por producto No. Identificación Obligatorio Sirve para expresar el número de parte, la clave de identificación que asigna la empresa o el número de serie de la mercancía exportada Fracción Arancelaria Opcional Sirve para expresar la fracción arancelaria correspondiente a la descripción de la mercancía exportada, este dato se vuelve requerido cuando se cuente con él o se esté obligado legalmente a contar con él. Considera los valores catalogo SAT Página 10

11 actura_electronica/documents/c_fraccionar ancelaria.xls Unidad Aduana Opcional (Se vuelve obligatorio si se llena la fracción arancelaria) Sirve para precisar la unidad de medida aplicable para la cantidad expresada en la mercancía en la aduana, la unidad de medida depende de la Fracción Arancelaria que se tiene asignada. Considera los valores catalogo SAT actura_electronica/documents/c_unidadme didaaduana.xls Cantidad Aduana Valor Unitario Aduana (USD) Opcional (Se vuelve obligatorio si se llena la fracción arancelaria) Opcional (Se vuelve obligatorio si se llena la fracción arancelaria) Si el valor de este campo es igual a 99 entonces el campo fracción Arancelaria no debe existir Si el valor de este campo es distinto de 99 que corresponde a los servicios, entonces el ValorUnitarioAduana debe ser mayor que cero. Dato que sirve para precisar la cantidad de bienes en la aduana conforme a la Unidad Aduana Sirve para precisar el valor o precio unitario del bien en la aduana. Se expresa en dólares de Estados Unidos (USD). Este valor debe estar expresado hasta centésimas (dos decimales). Valor Dolares Obligatorio Es el Valor total de las mercancías en dólares de Estados Unidos (USD), este valor debe estar expresado hasta centésimas (dos decimales). Cantidad Aduana X Valor Unitario Aduana (USD) = Valor en Dolares Marca Obligatorio Marca de la mercancía Modelo Opcional Modelo de la mercancía SubModelo Opcional Submodelo de la Mercancía Numero de Serie Opcional No. de Series Página 11

12 Paso 4. GENERAR UN CFDI CON COMPLEMENTO DE COMERCIO EXTERIOR 1.1 Comprobantes > Complementos > Comercio Exterior v En la parte superior se muestra la serie, el folio asignado, la fecha, la hora, el certificado que se utilizara para timbrar, y Tipo de Comprobante (Ingreso, Egreso o Trasladado), estos datos se cambiar con solo darle click en el botón Editar. Para agregar un cliente hay que darle click en la opción, Para Agregar un Producto/Servicio hay que darle click en el botón Página 12

13 Cómo Agregar un Producto en la factura de Complemento de Comercio Exterior 1.1? Opción 1.- Puedes agregar un producto de forma manual en tu factura sin que este dado de alta en tu catálogo de productos, debes llenar los campos que se marcan como requeridos. Al darle Click en Configurar impuestos puedes elegir si tu producto debe llevar IVA o algún otro impuesto que sea necesario. v Página 13

14 Opción 2.- Utilizar el botón buscar para agregar uno del catálogo de Productos/Servicios (Previamente dado de alta en catálogo de Productos). v Aparece una nueva ventana, en la cual podrás buscar tu producto por Nombre o Código, hay que darle click para buscarlo y aparezcas las opciones de productos. Al seleccionarlo aparece el botón de Seleccionar Producto, hay que darle click, solo faltara agregar la cantidad de productos. Al dar click en agregar el producto se desglosara dentro de la factura, si deseamos podemos editar o eliminar el producto de la factura. v Página 14

15 Datos Complementarios del CFDI Campo Tipo Características Uso del CFDI Obligatorio En esta opción va por default P01- Por Definir Condiciones de pago Opcional Dato opcional Moneda Obligatorio Es la denominación de la moneda en la cual requieres que se facture: Pesos, Dolares o Euros. Tipo de Cambio Opcional En caso de seleccionar una moneda diferente a MXN- Peso Mexicano se deberá ingresar el Tipo de Cambio publicado por el DOF (considerar el tipo de cambio de un día anterior). cal/tablas_indicadores/paginas/tipo_ca mbio.aspx Método de pago Obligatorio Existen dos opciones PUE - Pago en una sola Exhibición (Cuando se realice dicho pago al momento de emitir el comprobante) y PPD - Pago en Parcialidades (Al emitir el comprobante de la operación y con posterioridad se liquide en: Un solo pago el saldo total, o en varias parcialidades. En caso de que al momento de la operación se realice el pago de la primer parcialidad, se emitirá el comprobante por el monto total de la operación y un segundo comprobante con el complemento para recepción de pago por la parcialidad) Forma de pago Obligatorio Se pueden utilizar los siguientes términos: efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheques nominativos, tarjetas de débito, crédito, o de servicios, o Página 15

16 CFDI Relacionados (opcional) Opcional tarjetas denominadas como monederos electrónicos autorizados por el SAT. Consultar Catalogo SAT actura_electronica/documents/catcfdi.xls Es un campo opcional, si se llena el tipo de relación, debe llenar el camp de UUID Comprobante Datos del Complemento de Comercio Exterior 1.1 Comercio Exterior Tipo Características Tipo Operación Obligatorio Para llenar este dato se debe seleccionar el valor incluido (Exportación) 2 - Exportación Clave de Pedimento Opcional El campo debe ser llenado importación o exportación definitiva. A1 Importación definitiva Certificado Origen Condicional El registro de este campo depende de la excepción de certificados de la Origen de los Tratados de. Libre Comercio que ha celebrado México con diversos países. (0) No funge como certificado de origen. (1) Funge como certificado de origen. En caso de que se realicen exportaciones de mercancías en definitiva con clave de pedimento A1 y la factura no funja como el certificado de origen, se deberá registrar 0 y no resgistrarse el campo NumCertificadoOrigen. Núm. Exportador Condicional Se debe registrar el número de exportador confiable, Página 16

17 Confiable conforme al artículo 22 del Anexo 1 del Tratado de Libre Comercio con la Asociación Europea y a la Decisión de la Comunidad Europea y puede conformarse desde 1 hasta 50 caracteres alfanuméricos. Si la clave de país del receptor o del destinatario no corresponde a un país del catálogo c_pais del comprobante fiscal, donde la columna Agrupacion tenga valor Union Europea, este campo no debe registrarse. Incoterm Condicional Se debe registrar la clave del INCOTERM (Términos Internacionales de Comercio) aplicable a la factura, conforme al Apéndice 14 del Anexo 22 de las Reglas Generales de Comercio Exterior vigentes. Para llenar este dato se debe seleccionar alguno de los valores incluidos en el catálogo c_incoterm publicado en el Portal del SAT. CIF - COSTE, SEGURO Y FLETE (PUERTO DE DESTINO CONVENIDO). CPT-TRANSPORTE PAGADO HASTA (EL LUGAR DE DESTINO CONVENIDO). CIP - TRANSPORTE Y SEGURO PAGADOS HASTA (LUGAR DE DESTINO CONVENIDO). DAF - ENTREGADA EN FRONTERA (LUGAR CONVENIDO). DAP - ENTREGADA EN LUGAR. DAT - ENTREGADA EN TERMINAL. DES - ENTREGADA SOBRE BUQUE (PUERTO DE DESTINO CONVENIDO). DEQ - ENTREGADA EN MUELLE (PUERTO DE DESTINO CONVENIDO). DDU -ENTREGADA DERECHOS NO PAGADOS (LUGAR DE DESTINO CONVENIDO). DDP- ENTREGADA DERECHOS PAGADOS (LUGAR DE DESTINO CONVENIDO). EXW - EN FABRICA (LUGAR CONVENIDO). FCA - FRANCO TRANSPORTISTA (LUGAR DESIGNADO). FAS - FRANCO AL COSTADO DEL BUQUE (PUERTO DE CARGA CONVENIDO). FOB - FRANCO A BORDO (PUERTO DE CARGA CONVENIDO). Tipo Cambio USD En caso de seleccionar una moneda diferente a MXN- Peso Mexicano se deberá ingresar el Tipo de Cambio publicado por el DOF (considerar el tipo de cambio de un día anterior). dores/paginas/tipo_cambio.aspx Página 17

18 Datos del Complemento de Comercio Exterior 1.1 (Datos de Destinatario) En este nodo se pueden expresar los datos del destinatario de la mercancía cuando este sea distinto del receptor del comprobante, o bien cuando el domicilio se trate de alguna sucursal. Si el tipo de comprobante es T (Traslado), solo se puede registrar un destinatario. Comercio Exterior Tipo Características Identidad Tributaria Obligatorio Se debe registrar el número de identificación o registro fiscal del país de residencia para efectos fiscales del o de los propietarios de la mercancía trasladada y puede conformarse desde 6 a 40 caracteres. Dentro del Catálogo de País se debe: Identificar el país de residencia para efectos fiscales del o de los propietarios de la mercancía, registrado en el campo ResidenciaFiscal (propietario). Nombre Obligatorio Atributo opcional para expresar el nombre completo, denominación o razón social del destinatario de la mercancía exportada. Calle Opcional Se debe registrar la calle en que está ubicado el domicilio del destinatario de la mercancía. Estado Obligatorio Atributo Requerido para señalar el estado, entidad, región, comunidad u otra figura análoga en donde se encuentra ubicado el domicilio del destinatario de la mercancía. Página 18

19 País Obligatorio Se debe registrar la clave del país donde se encuentra ubicado el destinatario de la mercancía, conforme con el catálogo c_pais, publicado en el Portal del SAT, en caso de no existir el nombre del país dentro del catálogo, entonces se debe registrar la clave ZZZ Código Postal Opcional Se debe registrar el código postal (PO, BOX) en donde se encuentra ubicado el domicilio del destinatario de la mercancía, es un campo abierto que puede conformarse desde 1 hasta 12 caracteres. En el caso de que la clave sea distinta de MEX y en el catalogo de c_pais contenga un patrón para el código postal de ese país, el contenido de este campo debe cumplir con dicho patrón, si no existe patrón el campo debe existir y podrá ingresarse con texto libre no validándose su contenido. Localidad Opcional Atributo opcional que sirve para precisar la ciudad, población, distrito u otro análogo en donde se ubica el domicilio del destinatario de la mercancía. Timbrar Factura de complemento de comercio exterior Si se llenaron los campos de Cliente y Productos se habilitaran las siguientes opciones en la factura en la parte superior (Eliminar factura, Generar Nueva Factura, Guardar Borrador, Generar Factura y Ver Factura en Borrador) Página 19

20 Al dar click en Generar Factura se abrirá la siguiente ventana en la cual nos indica los datos generales del comprobante, confirmamos que deseamos timbrar nuestra factura con el botón Sí, Timbrar La siguiente pantalla que nos mostrara es la de ver XML, ver PDF o Enviar por correo nuestra factura de Comercio Exterior. Página 20

21 En caso de no querer Timbrar la factura en el momento, se puede guardar en borrador y consultarla después entrando al menú de Reportes-> Comercio Exterior CONSULTAR FACTURAS GENERADAS CON COMPLEMENTO Para cualquier caso de Búsqueda de facturas en estatus Timbrado, Sin Timbrar (borrador), se debe ir al apartado de Reportes>Comercio Exterior 1.1. Por default aparecen las facturas generadas en el día, en caso de requerir una factura de fechas anteriores se debe dar click en Buscar y Realizar el filtro por fechas. En el reporte nos mostrara nuestras facturas ya sea Timbradas o Sin Timbrar (En borrador). Página 21

22 En Cada Factura Timbrado o Sin Timbrar se pueden realizar diferentes acciones Si está en estatus Timbrada se puede cancelar, Ver Factura, Descargar Factura, Ver XML, Descargar XML, enviar por correo, o duplicar. Si está en estatus Sin Timbrar se puede Eliminar, Editar, Timbrar, Ver PDF (factura en borrador), Descargar PDF. Descripción de Iconos del apartado Acciones. Campo Cancelar PDF Descarga PDF XML Descarga XML Enviar Correo Duplicar Factura Eliminar Editar Timbrado PDF Descarga PDF Descripción Factura Timbrada Cancela la Factura El PDF funge sólo como representación gráfica de la información que deben de guardar todos los contribuyentes por si existe alguna aclaración o dato por confirmar, especialmente en las declaraciones anuales ante el SAT. Te descarga tu archivo en PDF, para imprimirlo o guardarlo. Un archivo XML no es más que la factura que se genera, que a su vez, debe tener una representación impresa; es decir, un PDF. Descarga tu archivo en XML, para imprimirlo o guardarlo. Medio por el cual envías tu información de Factura a tus destinatarios, (Personas, Colaboradores, Instituciones etc.) siempre cuando tengan un dominio correcto. Genera una copia de la factura, en estatus Sin Timbrar, para poder modificar los datos. Factura Sin Timbrar Ejecuta la acción de borrar la factura del sistema. Ejecuta la acción de editar cualquier información u campo no llenado de carácter obligatorio. Ejecuta la acción de timbrar la factura una vez que todos los datos están correctos. El PDF funge sólo como representación gráfica de la información que deben de guardar todos los contribuyentes por si existe alguna aclaración o dato por confirmar, especialmente en las declaraciones anuales ante el SAT. Te descarga tu archivo en PDF, para imprimirlo o guardarlo. Página 22

23 Duplicar Factura Genera una copia de la factura, en estatus Sin Timbrar, para poder modificar los datos. Ejemplo XML de un Complemento Comercio Exterior Página 23

24 Ejemplo de un PDF de Complemento Comercio Exterior Página 24

25 Referencias: Datos Acerca del Complemento Comercio Exterior o_exterior.aspx Catalogos Aplicables para Comercio Exterior cfdi_con_complemento_comercio_exterior.aspx ComercioExterior11.pdf Guia para el llenado del CFDI GuiaComercioExterior3_3.pdf Datos de Contacto: Tel. (442) Tel Nacional Consultar Precios: Página 25