INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA I TRIMESTRE

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1 MSC. GLORIA ABRAHAM PERALTA INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS DEPARTAMENTO FINANCIERO PRESUPUESTO INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA I TRIMESTRE PERIODO 1 ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015

2 ,,g;{rb} w3ffi Indrr INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL comunrcacróru or ACUERDo DE LA ]UNTA DIRECTIVA SECRETARIA GENERAL San José, 15 de mayo de 2015 DE: A: srcnrrrrír GENERAL DIRECCION ADM INISTRATIVA FINANCIERA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA AUTORIDAD PRESU PU ESTARIA Asunto: APROBAR INFORME DE EIECUCION PRESUPUESTARIA PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2015 A fin de que se sirva proceder a su ejecución, me permito comunicarle el acuerdo tomado por la Junta Directiva en el artículo No. 30 de la Sesión ordinaria 17, celebrada el 11de mayo de 2015 ARTÍCULO TREINTA Se presenta para conocimiento y consideración de la y los señores Directores el oficio DAF , suscrito por el Lic. Enrique Corrales Marín, MBA, Director Administrativo Financiero, referente al documento denominado "Informe de Ejecución Presupuestaria Período 01 de enero al 31 de marzo 2075". Ingresan a la Sala de Sesiones el Lic. Rigoberto Vargas Alfaro, lefe del Departamento Financiero y el Lic. Ricardo Mora Arguedas, Coordinador del Area de Presupuesto; con el fin de brindar una explicación al "Informe de Ejecución Presupuestaria Período 01 de enero al 31 de marzo 2075"; para lo cual realizan una presentación. Se retiran de la Sala de Sesiones el Lic. Rigoberto Vargas Alfaro, lefe del Departamento Financiero y el Lic. Ricardo Mora Arguedas, Coordinador del Area de Presupuesto. Analizado el caso: ACUERDO No.3O Acoger la recomendación contenida en el oficio DAF , suscrito por el Lic. Enrique Corrales Marín, MBA, Director Administrativo Financiero y con fundamento en ella, se acuerda: 1) Aprobar el documento denominado "Informe de Ejecución Presupuestaria Período 01 de enero al 31 de marzo 2075". 2) Instruir a la Dirección Administrativa Financiera su envío a la Contraloría General de la República y a la Autoridad Presupuestaria. ACUERDO APROBADO POR UNANIMIDAD. COMUNÍQUESE. ACUERDO FIRME. Atentamente, D&.üLf Lic. Walter Ulate Calderón Secretario General de la lunta Directiva ootoft't\ o -o\ it rnder n i.rux'rn F Í" ^'"or.ctfva i,,i*nt"nn l k".^.u,9} 'MCHAVES' C. Presidencia Ejecutiva, Auditoria, Contabilidad. Departamento Financiero, Area de Presupuesto, Area de

3 ÍNDICE C O N T E N I D O Pagina INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA, I TRIMESTRE AÑO RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RESUMEN DEL PERIODO ANÁLISIS Y COMENTARIOS DE LOS INGRESOS INGRESOS DEL PERIODO PROYECCIÓN DE INGRESOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL ANÁLISIS Y COMENTARIOS DE LOS EGRESOS EGRESOS DEL PERIODO 4 CUADROS: CUADRO 1: Resumen general de la ejecución presupuestaria 8 CUADRO 2: Situación presupuesto general ingresos 9 CUADRO 3: Situación presupuesto general de egresos 13 CUADRO 4: Situación presupuesto de ingresos recursos propios 16 CUADRO 5: Situación presupuesto de ingresos recursos específicos 19 CUADRO 6: Situación presupuesto de egresos con recursos propios 20 CUADRO 7: Situación presupuesto de egresos con recursos específicos 23 CUADRO 8: Gastos reales según clasificación económica 24 ANEXOS : : Liquidación de egresos por Programa 25 : Detalle información y publicidad 35 : Anexo 2, STAP CIRCULAR

4 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS DEPARTAMENTO FINANCIERO PRESUPUESTO INFORME RESUMEN SOBRE LA JUSTIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015 ANÁLISIS Y COMENTARIO GENERAL El análisis y comentario que se presenta en este informe, esta basado en la Liquidación Presupuestaria al 31 de Marzo del 2015 y en la experiencia brindada por el Sistema de Ejecución Presupuestaria que lleva la Institución. Al respecto, es importante tener presente la magnitud del Presupuesto Institucional, que asciende a ,66. De este monto ,33 (28,4%) corresponde al Programa: 1 Actividades Centrales, ,12 (21,9%), al Programa 2 Gestión Agraria y Regularización de la Tierra, ,21 (49,5%) al Programa 3 Gestión para el Desarrollo Territorial, y ,00 (0,1%) al Programa 04 Centro Histórico de la Reforma Agraria, en concordancia con la estructura Programática Presupuestaria sincronizada a las funciones del Inder. 1

5 PRESUPUESTO POR PROGRAMA (millones de colones) PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3 PROGRAMA RESUMEN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA. 1.1 RESUMEN DEL PERIODO (1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015) Como se muestra en el Cuadro 1, durante el periodo en referencia existe un superávit total de ,53. Este superávit resulta de comparar el total de ingresos reales del período ( ,65) contra el total de egresos reales ( ,12) ANÁLISIS Y COMENTARIOS SOBRE LOS INGRESOS. En el Cuadro 2, se presenta la información correspondiente a los ingresos totales. A continuación se analiza y comenta la situación de los mismos, a la fecha de cierre de la liquidación presupuestaria INGRESOS DEL PERIODO (1 de Enero al 31 de Marzo del 2015) El total de ingresos acumulados al 31 de Marzo del 2015, es de ,65, lo que representa el 85.3% de la estimación anual incluida en el presupuesto vigente ( ,66). Esto significa que, en general la recaudación de ingresos es muy satisfactoria, según el ritmo de 2

6 recaudación, a la fecha, de los recursos, particularmente, en el ejercicio vigente, en razón de que se ha recaudado un 85.3%, cuando en un escenario teórico la recaudación normal sería de un 25%. El porcentaje elevado de recaudación tiene su origen en la incorporación del superávit acumulado real de periodos anteriores, específicamente lo correspondiente Superávit Libre y a Superávit Específico ,02 y ,59 respectivamente. Pero si analizamos los ingresos reales del periodo, excluyendo los que corresponden al superávit del periodo 2014 ( ,61) con respecto al Presupuesto Ordinario vigente ( ,66) se tiene una recaudación de ingresos reales del trimestre de ,04, lo que significa el 17,7%, de una expectativa teórica del 25%, para cada trimestre; es decir, de acuerdo con lo presupuestado se debió recaudar ,17, pero se han recaudado de menos aproximadamente ,13 (lo que significa el 29,0% de menos en el trimestre, con respecto a la estimación esperada) en el periodo, déficit que tiene su origen en la recaudación de los tributos, de acuerdo con el cuadro 2 página 9. La razón de este déficit de ingresos reales del periodo contra los ingresos presupuestados tiene su origen en la menor recaudación de los impuestos, tales como gaseosas nacionales y extranjeras, licor extranjero y el más relevante Timbre Agrario, adicionalmente un factor que podría influir es la base estadística de calculo para las proyecciones de acuerdo con la nueva Ley PRESUPUESTO % INGRESO % SUPERÁVIT O DEFICIT % A-INGRESOS CORRIENTES , , ,77 48,66% INGRESOS TRIBUTARIOS ,00 69,5% ,82 19,5% ,18 23,9% INGRESOS NO TRIBUTARIOS ,50 3,2% ,91 0,9% ,59 24,8% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,0% 0,00 0,0% B-INGRESOS CAPITAL INGRESOS DE CAPITAL ,93 1,3% ,31 0,4% ,62 26,1% C-FINANCIAMIENTO VIGENCIAS ANTERIORES ,23 25,9% ,61 79,2% ,38 260,7% ,66 100% ,65 100% ,01 85,3% 3

7 2.2 - PROYECCIÓN DE INGRESOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 En general, las proyecciones indican que si se mantiene el ritmo de ingresos, que se registra en el periodo, al finalizar el año 2015, se tendrá un déficit de ingresos de 1.435,5 millones, considerando únicamente los Ingresos Tributarios, por lo que se deberá en ejecución, monitorear este comportamiento con base en el algoritmo de la formula matemática del sistema. Adicionalmente influye que no hay antecedentes estadísticos suficientes para la estimación con base en la Ley 9036 para futuras proyecciones, el detalle de los ingresos se puede analizar en el cuadro 2 Ingresos del Periodo, página 9. En este mismo cuadro al final se proyecta un superávit de millones, afectado por la inclusión de los montos de superávit acumulados incluidos los que la formula continúa proyectando. En el último párrafo del punto 3.1 este mismo documento se explicará el detalle del superávit incluido ANÁLISIS Y COMENTARIOS SOBRE EGRESOS. Toda la información que seguidamente se analiza y comenta con respecto a los EGRESOS, se muestra en el cuadro 3, se presenta el siguiente resumen. CUENTA PRESUPUESTO % EJECUCION % % REMUNERACIONES ,03 24,85% ,94 61,06% 6,38% SERVICIOS ,34 13,33% ,52 13,61% 1,42% MATER. Y SUMIN ,65 6,22% ,84 2,08% 0,22% ACTIVOS FINANCIEROS ,00 1,24% ,00 1,14% 0,12% BIENES DURADEROS ,64 41,73% ,22 4,74% 0,49% TRANSF. CORRIENTES ,00 4,22% ,60 14,37% 1,50% TRANSF. CAPITAL ,00 8,40% ,00 3,01% 0,31% ,66 100% ,12 100% 10,44% 3.1- EGRESOS DEL PERIODO (1 de Enero al 31 de Marzo del 2015). Al 31 de Marzo del 2015, se registra un total de egresos de ,12, monto que representa el % del total incluido en el presupuesto vigente. En un escenario teórico se debería tener una ejecución del 25%, ,17 en términos monetarios contra los ,12 ejecutados, en la misma unidad monetaria se han subejecutado ,05, por lo que se deberá de analizar la ejecución a la luz de las metas y objetivos del Plan Operativo Institucional (P.O.I.), del 4

8 que el presupuesto es la expresión financiera, para la toma de decisiones. Los conceptos ordenados porcentualmente a los que se han destinado estos egresos son: Remuneraciones (6.38 %), Transferencias Corrientes (1.50 %, ) Servicios (1.42 %), Bienes duraderos (0.49 %), Transferencias de capital (0.31) Activos Financieros (0.12 %) y Materiales y Suministros (0,22 %). PROGRAMA 1 PRESUPUESTO % EJECUCION % % % REMUNERACIONES ,31 35,43% ,11 44,52% 8,62% 26,81% SERVICIOS ,72 25,59% ,58 20,01% 3,87% 21,71% MATER. Y SUMIN ,30 3,52% ,26 1,79% 0,35% 3,17% BIENES DURADEROS ,00 17,83% ,90 0,70% 0,14% 17,69% TRANSF. CORRIENTES ,00 13,68% ,60 27,27% 5,28% 8,40% TRANSF. CAPITAL ,00 3,96% ,00 5,71% 1,11% 2,85% CUENTAS ESPECIALES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ,33 100% ,45 100% 19,36% 80,64% PROGRAMA 2 PRESUPUESTO % EJECUCION % % % REMUNERACIONES ,22 35,17% ,68 87,97% 9,87% 25,30% SERVICIOS ,91 15,10% ,39 9,69% 1,09% 14,01% MATER. Y SUMIN ,00 1,35% ,45 1,11% 0,12% 1,23% BIENES DURADEROS ,99 48,38% ,85 1,23% 0,14% 48,24% ,12 100% ,37 100% 11,22% 88,78% PROGRAMA 3 PRESUPUESTO % EJECUCION % % % REMUNERACIONES ,50 14,28% ,15 71,07% 3,56% 10,72% SERVICIOS ,71 5,42% ,50 3,31% 0,17% 5,25% MATER. Y SUMIN ,35 9,87% ,57 3,67% 0,18% 9,69% ACTIVOS FINANCIEROS ,00 2,51% ,00 4,79% 0,24% 2,27% BIENES DURADEROS ,65 52,57% ,47 17,17% 0,86% 51,71% TRANSF. CORRIENTES ,00 0,67% 0,00% 0,00% 0,67% TRANSF. CAPITAL ,00 14,69% 0,00% 0,00% 14,69% ,21 100% ,69 100% 5,01% 94,99% PROGRAMA 4 PRESUPUESTO % EJECUCION % % % REMUNERACIONES 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00% SERVICIOS ,00 60,44% 0,00 0,00% 0,00% 0,31% MATER. Y SUMIN ,00 26,36% 0,00 0,00% 0,00% 0,13% BIENES DURADEROS ,00 13,20% 0,00 0,00% 0,00% 0,07% ,00 100% 0,00 0% 0,00% 0,51% Del total de los gastos del periodo ,12. El monto de ,45 (52.7%) corresponde al Programa1: Actividades Centrales, ,37 (23,6%), al Programa 2: Gestión Agraria y Regularización 5

9 de La Tierra ,69 (23.7 %), al Programa03: Gestión para el Desarrollo Territorial y 0,00 (0.0 %) al Programa 4 Centro Histórico de la Reforma Agraria. PROGRAMA PRESUPUESTO % EJECUCION % % EJECUCION % SUBEJECUCION 1-ACTIVIDADES CENTRALES ,33 28,4% ,45 52,69% 5,50% 22,92% 2-GESTRION AGRARIA Y ,12 21,9% ,37 23,56% 2,46% 19,46% REGULARIZACION DE LA TIERRA 3-GESTIÓN PARA EL DESARROLLO ,21 49,5% ,69 23,75% 2,48% 47,07% TERRITORIAL 4-CENTRO HISTÓRICO DE LA REFORMA ,00 0,1% 0,00 0,00% 0,00% 0,11% AGRARIA ,66 100% ,51 100% 10,44% 89,45% % PRESUPUESTO VRS EJECUCIÓN POR PROGRAMA 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3 PROGRAMA 4 Para un análisis más profundo se pueden referir a los anexos donde se incluye la liquidación de egresos por programa y detalle de información y publicidad. En esta liquidación presupuestaria se incorpora en la Sección de Ingresos el superávit total del periodo anterior (Libre y Especifico), 2014, en la columna de Ingresos Acumulados, por un monto de ,61, en concordancia con lo que expresa la Circular Nº 1259, (Enero de 1988) de la Contraloría General de la República, Capitulo III, cualquier ingreso que se reciba debe reflejarse, aunque no haya sido presupuestado, y clasificarlo 6

10 de acuerdo con el Clasificador Oficial de Ingresos, al ser el superávit del periodo anterior 2013, un ingreso percibido (real y líquido de acuerdo con el Balance Contable en Caja y Bancos e Inversiones Transitorias). En el presente Informe de Ejecución Presupuestaria, se incluyen los ajustes de los Presupuestos Extraordinarios y el Presupuesto Extraordinario El Presupuesto Extraordinario , aprobado por la Junta Directiva en el artículo 43 de la Sesión Ordinaria , celebrada el 19 de Enero del 2015 y por la Contraloría General de la República, (DFOE-EC-0136). El Presupuesto Extraordinario , aprobado por la Junta Directiva en el artículo 22 de la Sesión Ordinaria , celebrada el 23 de Febrero del 2015 y por la Contraloría General de la República, (DFOE-EC-0204). 4.- Resumen de las transferencias a otras instituciones giradas al 31 de Marzo del CONCEPTO PROGRAMA 01 PROGRAMA 02 PROGRAMA 03 G I R A D O TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,59 TRANS. CORRIENTES A ORGANOS DESCONCENTRADOS , ,59 DESASTRES NATURALES ,00 IMPUESTOS A LA CNE , ,59 TRANS.CORRIENTES A EMP PUBL NO FINANC , ,00 IMPUESTO AL CNP , ,00 TRANS. CORRIENTES A ORGANIS. INTERNAC , , , ,00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,00 TRANSFERENCIA DE CAPITAL A ORGANOS DESCONCENTRADOS , ,00 IMPUESTO AL IAFA COMMAR315.doc RICARDO/ricardo 7

11 CUADRO 1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Período: 1 Enero al 31 de Marzo del 2015 ( colones ) C O N C E P T O M O N T O 1 INGRESOS 1.1 TOTAL INGRESOS PRESUPUESTOS , TOTAL INGRESOS REALES DEL PERIODO ,65 INGRESOS REALES DEL PERIODO ,04 INGRESOS DEL SUPERÁVIT ,61 TOTAL DEFICITIT DE INGRESOS ,01 2 EGRESOS 2.1 TOTAL EGRESOS PRESUPUESTO , TOTAL EGRESOS DEL PERIODO ,12 TOTAL SUPERÁVIT DE EGRESOS DEL PERIODO ,54 3 TOTAL SUPERÁVIT INGRESOS DEL PERIODO ,53 CUAD RICARDO/ricardo - 8 -

12 CUADRO 2 SITUACIÓN PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS PERIODO : 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015

13 SISTEMA DE PRESUP UESTO P R E S U P U E S T O D E I N G R E S O S PERIODO:Marzo, CODIGOS NOMBRE DE LAS CUENTAS PRESUPUESTO MOIFICACIONES T O T A L I N G R E S O D E F I C I T O S U P E R A V I T A N U A L + - PRESUPUESTO ACUMULADOS ACUMULADOS DEL MES POR RECAUDAR DEL MES A DICIEMBRE INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTOS ESPEC SOBRE IMPUESTO ESPEC SOBRE CIGARRILLOS LEY ,489, ,489, ,431, ,210, ,279, ,109, ,588, ,352, GASEOSAS LEY ,937,878, ,937,878, ,806, ,945,896, ,991,981, ,683, ,572, ,291, LICOR LEY ,259, ,259, ,188, ,448, ,811, ,083, ,633, ,532, CERVEZA LEY ,897,831, ,897,831, ,818, ,113, ,067,717, ,667, ,655, ,623, CIGARRILLOS LEY ,247, ,247, ,625, ,735, ,512, ,105, ,173, ,693, GASEOSAS LEY ,201, ,201, ,112, ,719, ,481, ,070, ,830, ,323, LICOR LEY ,634, ,634, ,191, ,048, ,586, ,278, ,360, ,440, CERVEZA LEY ,790, ,790, ,355, ,553, ,236, ,377, ,356, ,424, VINOS EXTRANJEROS LEY 167,817, ,817, ,835, ,092, ,725, ,850, ,862, ,448, VINO NACIONAL LEY 903 9,907, ,907, , ,679, ,228, , , , Sub-Total ,262,059, ,262,059, ,001,758, ,610,497, ,651,561, ,746, ,982, ,930, Sub-Total ,262,059, ,262,059, ,001,758, ,610,497, ,651,561, ,746, ,982, ,930, Sub-Total ,262,059, ,262,059, ,001,758, ,610,497, ,651,561, ,746, ,982, ,930, OTROS IMPUESTOS IMPUESTO DE TIMBRE 17,058,519, ,058,519, ,371,128, ,860,768, ,197,750, ,415, ,861, ,615,444, Sub-Total ,320,578, ,320,578, ,372,887, ,471,266, ,849,312, ,161, ,878, ,435,513, INGRESOS NO TRIBUTARI VENTA DE BIENES VENTA DE PROD.AGROPEC VENTA DE OTROS BIENES , ,072, ,072, , ,072, ,290, VENTA DE OTROS BIENES Sub-Total , ,072, ,072, , ,072, ,290, Sub-Total , ,072, ,072, , ,072, ,290, VENTA DE OTROS SERVIC 8,960, ,960, ,960, , ,240, ,960, FOTOCOPIA OTROS INGRESOS NO TRI INSPECCION DE ARRENDA Sub-Total ,960, ,960, ,960, , ,240, ,960, Sub-Total ,960, ,960, ,960, , ,240, ,960, sigue --> 20/04/ Hr:14 :02:55

14 SISTEMA DE PRESUP UESTO P R E S U P U E S T O D E I N G R E S O S PERIODO:Marzo, CODIGOS NOMBRE DE LAS CUENTAS PRESUPUESTO MOIFICACIONES T O T A L I N G R E S O D E F I C I T O S U P E R A V I T A N U A L + - PRESUPUESTO ACUMULADOS ACUMULADOS DEL MES POR RECAUDAR DEL MES A DICIEMBRE DERECHOS ADMINISTRATI CANONES POR REGULACIO 124,301, ,301, , ,112, ,358, ,886, ,545, Sub-Total ,262, ,262, , ,261, ,000, ,484, ,053, ,215, INGRESOS DE LA PROPIE ALQUILER DE TERRENOS OTROS INGRESOS RENTA 205,885, ,885, , , ,641, ,102, ,227, ,911, Sub-Total ,885, ,885, , , ,641, ,102, ,227, ,911, RENTA DE ACTIVOS FINA INTERESES SOBRE TITUL 1,018,614, ,018,614, ,865, ,063, ,550, ,981, ,410, ,640, INTERESES S TITULOS V 13,000, ,000, ,000, ,083, ,250, ,000, Sub-Total ,031,614, ,031,614, ,865, ,063, ,550, ,898, ,160, ,640, INT.PRESTAMOS SECTOR 78,367, ,367, ,367, ,530, ,591, ,367, INT. CTAS CORRIENTE 2 5,396, ,396, ,582, ,811, ,415, ,133, ,462, ,848, INT CTA CORR GESTION , , , , , ,341, INTERESES MORATORIOS INTERESES GESTION TRI , , , , , ,396, INTERESES CONVENIO CR , , , , , , INTER MORA ARRENDAMIE , , , , , , INTER MORA TIERRAS , , , , , , INTERESES CORRI X FIN INTERES MORA DE FINAN INTERES PRESENTACION , ,227, ,227, , ,227, ,908, INTERESES X MORA GEST , , , , , ,921, DEPOSITOS ADICIONALES , , , , INGRESOS TRIBUTARIOS , Sub-Total ,396, ,396, ,116, ,464, ,068, ,667, ,115, ,461, Sub-Total ,396, ,396, ,116, ,464, ,068, ,667, ,115, ,461, Sub-Total ,115,377, ,115,377, ,982, ,528, ,849, ,034, ,683, ,735, Sub-Total ,321,262, ,321,262, ,037, ,771, ,490, ,932, ,455, ,823, OTROS INGRESOS NO TRI 8,728, ,728, ,728, , ,182, ,728, REINTEGROS EN EFECTIV , , , , , , INGRESOS VARIOS NO ES SENTENCIAS TRIBUTARIA INTERES SENT TRIBUTA( INTERESES SENT TRIBUT COSTAS PROCESALES DEPOSITOS X APLICAR INGRESO x TIPO CAMBIO Sub-Total ,728, ,728, , , ,723, , ,177, ,708, Sub-Total 1.3 1,463,253, ,463,253, ,662, ,038, ,100,215, ,725, ,775, ,100, sigue --> 20/04/ Hr:14 :02:55

15 SISTEMA DE PRESUP UESTO P R E S U P U E S T O D E I N G R E S O S PERIODO:Marzo, CODIGOS NOMBRE DE LAS CUENTAS PRESUPUESTO MOIFICACIONES T O T A L I N G R E S O D E F I C I T O S U P E R A V I T A N U A L + - PRESUPUESTO ACUMULADOS ACUMULADOS DEL MES POR RECAUDAR DEL MES A DICIEMBRE TRANSFERENCIAS CORRIE DEL EJERCICIO TRANSFERENCIAS CORRIE TRANS. CORRIENTES ORG T O T A L 1 32,783,831, ,783,831, ,659,549, ,834,304, ,949,527, ,436, ,653, ,446,614, INGRESOS DE CAPITAL RECUP PRESTAMOS SECTO 198,534, ,534, ,414, ,770, ,764, ,130, ,862, ,451, RECUPERACION PRESTAMO RECUC. PRESTAMOS CAJA 379,916, ,916, ,956, ,996, ,919, ,296, ,017, ,069, RECUP.PREST-DEPXA Sub-Total ,450, ,450, ,370, ,767, ,683, ,833, ,154, ,618, Sub-Total ,450, ,450, ,370, ,767, ,683, ,833, ,154, ,618, Sub-Total ,450, ,450, ,370, ,767, ,683, ,833, ,154, ,618, TRANSFERENCIAS DE CAP TRANSFERENCIA DE CAPI TRANSF.DE CAPITAL ORG 9,883, ,883, ,883, , ,470, ,883, Sub-Total ,883, ,883, ,883, , ,470, ,883, Sub-Total 2.4 9,883, ,883, ,883, , ,470, ,883, T O T A L 2 588,334, ,334, ,370, ,767, ,567, ,657, ,683, ,734, FINANCIAMIENTO RECURSOS VIGENCIAS AN SUPERAVIT LIBRE 833,750, ,368,908, ,202,659, ,072,356, ,869,697, ,479, ,863,919, ,455,676, SUPERAVIT LIBRE CREDI 82,621, ,621, ,184, ,563, ,885, ,529, ,434,117, RESERVA X CONTINGENCI ,300,000, ,300,000, ,300,000, ,200,000, Sub-Total ,371, ,368,908, ,285,280, ,001,541, ,716,261, ,364, ,772,448, ,089,793, Sub-Total ,371, ,368,908, ,285,280, ,001,541, ,716,261, ,364, ,772,448, ,089,793, Sub-Total ,371, ,368,908, ,285,280, ,001,541, ,716,261, ,364, ,772,448, ,089,793, sigue --> 20/04/ Hr:14 :02:55

16 SISTEMA DE PRESUPUESTO PERIODO:Marzo, 2015 P R E S U P U E S T O D E I N G R E S O S CODIGOS NOMBRE DE LAS CUENTAS PRESUPUESTO MOIFICACIONES T O T A L I N G R E S O D E F I C I T O S U P E R A V I T A N U A L + - PRESUPUESTO ACUMULADOS ACUMULADOS DEL MES POR RECAUDAR DEL MES A DICIEMBRE RECURSOS ESPECIFICOS SUP.COOP.TABACO PURIS ,335, ,335, ,335, ,343, CONVENIO CR-I-006B 380,000, ,000, ,472, , ,666, ,472, ,141,890, SUPERAVIT FIDEICOMISO SUPERAVIT TRANSFERNCI ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, Sub-Total ,000, ,000,000, ,380,000, ,000,000, ,407,808, ,808, ,333, ,312,808, ,251,234, Sub-Total 3.3 1,296,371, ,368,908, ,665,280, ,000,000, ,409,349, ,744,069, ,969, ,085,256, ,341,027, T O T A L 3 1,296,371, ,368,908, ,665,280, ,000,000, ,409,349, ,744,069, ,969, ,085,256, ,341,027, T O T A L G E N E R A L 34,668,537, ,368,908, ,037,446, ,698,920, ,397,421, ,640,024, ,875, ,730,287, ,921,148, Ulti ma linea - 20/04/ Hr:14 :02:55

17 CUADRO 3 SITUACIÓN PRESUPUESTO GENERAL DE EGRESOS PERIODO : 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015

18 PERIODO:Marzo, 2015F TODAS LAS FUENTES SISTEM A DE PRESUPUESTO CUADRO POR FASES O RESUMEN CODIGOS PARTIDA Y SUBPATIDA PRESUPUESTO MODIFICACIONES TOTAL E G R E S O S ORDINARIO + - PRESUPUESTO COMPROMISOS ACUMULADO TOTAL DISPONIBLE - 0 REMUNERACIONES 11,193,225, ,193,225, ,871,677, ,871,677, ,321,548, SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 3,939,366, ,939,366, ,792, ,792, ,041,573, JORNALES 42,300, ,300, ,479, ,479, ,820, SUPLENCIAS 25,000, ,000, ,176, ,176, ,823, TIEMPO EXTRAORDINARIO 100,100, ,100, ,669, ,669, ,430, RECARGO DE FUNCIONES 20,000, ,000, ,135, ,135, ,864, COMPENSACION DE VACACIONES 10,000, ,000, ,000, DIETAS 21,000, ,000, ,600, ,600, ,399, RETRIBUCION POR A OS SERVIDOS 1,576,722, ,576,722, ,901, ,901, ,224,821, RESTRICCION EJERC. LIBERAL 1,354,494, ,354,494, ,364, ,364, ,056,129, DECIMO TERCER MES 700,263, ,263, ,815, ,815, ,447, SALARIO ESCOLAR 636,122, ,122, ,825, ,825, ,297, OTROS INCENTIVOS SALARIALES 711,686, ,686, ,193, ,193, ,492, CONTRIB.PATRONAL A LA C.C.S.S. 1,205,017, ,205,017, ,141, ,141, ,875, CONTRIB.PATRONAL I.M.A.S. 42,015, ,015, ,209, ,209, ,806, CONTRIB.PATRON.I.N.A 126,047, ,047, ,565, ,565, ,482, CONTRIB. PATRONAL FODESAF CONTRIB.PATRONAL BCO POPULAR 42,015, ,015, ,205, ,205, ,810, APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMENT LE 126,047, ,047, ,585, ,585, ,462, APORTE PATRONAL AL FCL 252,095, ,095, ,193, ,193, ,902, CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 262,929, ,929, ,822, ,822, ,107, SERVICIOS 6,004,620, ,004,620, ,091, ,091, ,364,529, ALQUILER DE EDIFICIOS 74,203, ,203, ,002, ,002, ,201, ALQUILER DE MAQUINARIA,EQUIPO Y MOBIL 17,895, ,895, ,895, ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 200, , , OTROS ALQUILERES 7,600, ,600, , , ,707, SERVICIO DE AGUA Y ALCANTAR 32,187, ,187, ,618, ,618, ,568, SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 200,382, ,382, ,182, ,182, ,200, SERVICIO DE CORREO 775, , , , , SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 233,331, ,331, ,833, ,833, ,498, OTROS SERVICIOS BASICOS 3,755, ,755, , , ,512, INFORMACION 164,475, ,475, ,788, ,788, ,686, IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 23,349, ,349, ,317, ,317, ,031, TRANSPORTE DE BIENES 10,420, ,420, , , ,998, COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FIN 1,219,513, ,219,513, ,012, ,012, ,500, SERVICIOS JURIDICOS 174,625, ,625, ,625, SERVICIOS DE INGENIERIA 248,950, ,950, ,950, SERVICIOS DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SO 64,000, ,000, ,000, SERVICIO DE DESARROLLO DE SISTEMAS IN 282,062, ,062, ,083, ,083, ,978, SERVICIOS GENERALES 1,256,401, ,256,401, ,125, ,125, ,067,276, OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 209,795, ,795, ,329, ,329, ,465, TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 20,950, ,950, ,831, ,831, ,118, VIATICOS DENTRO DEL PAIS 345,831, ,831, ,308, ,308, ,522, TRANSPORTE AL EXTERIOR 5,000, ,000, ,000, VIATICOS EN EL EXTERIOR 5,000, ,000, ,000, SEGUROS 225,905, ,905, ,266, ,266, ,638, sigue - -> 13 - Hr:14:32:18 20/04/2015 -

19 PERIODO:Marzo, 2015 TODAS LAS FUENTES SISTEM A DE PRESUPUESTO CUADRO POR FASES O RESUMEN CODIGOS PARTIDA Y SUBPATIDA PRESUPUESTO MODIFICACIONES TOTAL E G R E S O S ORDINARIO + - PRESUPUESTO COMPROMISOS ACUMULADO TOTAL DISPONIBLE EQUIPO DE TRANSPORTE 300,384, ,384, ,384, EQUIPO DE COMUNICACION 140,249, ,249, , , ,012, EQUIPO Y MOB. DE OFICINA 234,587, ,587, ,801, ,801, ,785, EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 435,969, ,969, ,423, ,423, ,546, EQUIPO SANITARIO DE LABORATORIO EQUIPO Y MOB. EDUCACIONAL Y RECREATIV 1,020, ,020, ,020, MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 21,871, ,871, ,995, ,995, ,876, EDIFICIOS 1,850,086, ,426,113, ,276,200, ,686, ,686, ,263,513, VIAS DE COMUNICACION TERRESTRE 2,125,000, ,175,070, ,300,070, ,637, ,637, ,168,432, INSTALACIONES 3,798,583, ,798,583, ,618, ,618, ,752,965, OTRAS CONSTRUCCIONES,ADICIONES Y MEJO 65,940, ,940, ,940, TERRENOS ,652,724, ,652,724, ,652,724, OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 100,000, ,000, ,587, ,587, ,412, SEMOVIENTES 166,856, ,856, ,856, PIEZAS DE ARTE Y OBRAS DE COLECCION 1,000, ,000, ,000, TRANFERENCIAS CORRIENTES 1,901,000, ,901,000, ,813, ,813, ,225,186, TRANSF CORRIENTES GOBIERNO CENTRAL 50,000, ,000, ,000, TRANSF CORRIENTES ORGANOS DESCONCENTR 480,000, ,000, ,114, ,114, ,885, TRANSFERENCIAS CORRIENTES A EMPRESAS 380,000, ,000, ,000, ,000, IMPUESTOS POR TRANSFERIR 100,000, ,000, ,000, BECAS A FUNCIONARIOS 25,000, ,000, ,021, ,021, ,978, PRESTACIONES LEGALES 280,000, ,000, ,525, ,525, ,474, OTRAS TRANS.TERCERAS PERSONAS 20,000, ,000, ,152, ,152, ,847, INDEMNIZACIONES 490,000, ,000, ,000, REINTEGROS O DEVOLUCIONES 50,000, ,000, ,000, TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTER. 26,000, ,000, ,000, ,000, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2,668,900, ,115,000, ,783,900, ,500, ,500, ,642,400, TRANSF CAPITAL ORGANOS DESCONCENTRADO 141,500, ,000, ,500, ,500, ,500, ,000, TRANSFERENCIA DE CAPITAL A GOBIERNOS 1,299,400, ,299,400, ,299,400, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMP. PUBL 819,500, ,500, ,500, FONDOS EN FIDEICOMISO PARA GASTOS DE ,000,000, ,000,000, ,000,000, TRANSFERENCIAS A ASOCIACIONES 408,500, ,500, ,500, T O T A L G E N E R A L 34,668,537, ,368,908, ,037,446, ,703,091, ,703,091, ,334,354, Ultima linea - 20/04/ Hr:14:32:18

20 PERIODO:Marzo, 2015 TODAS LAS FUENTES SISTEM A DE PRESUPUESTO CUADRO POR FASES O RESUMEN CODIGOS PARTIDA Y SUBPATIDA PRESUPUESTO MODIFICACIONES TOTAL E G R E S O S ORDINARIO + - PRESUPUESTO COMPROMISOS ACUMULADO TOTAL DISPONIBLE EQUIPO DE TRANSPORTE 300,384, ,384, ,384, EQUIPO DE COMUNICACION 140,249, ,249, , , ,012, EQUIPO Y MOB. DE OFICINA 234,587, ,587, ,801, ,801, ,785, EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 435,969, ,969, ,423, ,423, ,546, EQUIPO SANITARIO DE LABORATORIO EQUIPO Y MOB. EDUCACIONAL Y RECREATIV 1,020, ,020, ,020, MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 21,871, ,871, ,995, ,995, ,876, EDIFICIOS 1,850,086, ,426,113, ,276,200, ,686, ,686, ,263,513, VIAS DE COMUNICACION TERRESTRE 2,125,000, ,175,070, ,300,070, ,637, ,637, ,168,432, INSTALACIONES 3,798,583, ,798,583, ,618, ,618, ,752,965, OTRAS CONSTRUCCIONES,ADICIONES Y MEJO 65,940, ,940, ,940, TERRENOS ,652,724, ,652,724, ,652,724, OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 100,000, ,000, ,587, ,587, ,412, SEMOVIENTES 166,856, ,856, ,856, PIEZAS DE ARTE Y OBRAS DE COLECCION 1,000, ,000, ,000, TRANFERENCIAS CORRIENTES 1,901,000, ,901,000, ,813, ,813, ,225,186, TRANSF CORRIENTES GOBIERNO CENTRAL 50,000, ,000, ,000, TRANSF CORRIENTES ORGANOS DESCONCENTR 480,000, ,000, ,114, ,114, ,885, TRANSFERENCIAS CORRIENTES A EMPRESAS 380,000, ,000, ,000, ,000, IMPUESTOS POR TRANSFERIR 100,000, ,000, ,000, BECAS A FUNCIONARIOS 25,000, ,000, ,021, ,021, ,978, PRESTACIONES LEGALES 280,000, ,000, ,525, ,525, ,474, OTRAS TRANS.TERCERAS PERSONAS 20,000, ,000, ,152, ,152, ,847, INDEMNIZACIONES 490,000, ,000, ,000, REINTEGROS O DEVOLUCIONES 50,000, ,000, ,000, TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTER. 26,000, ,000, ,000, ,000, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2,668,900, ,115,000, ,783,900, ,500, ,500, ,642,400, TRANSF CAPITAL ORGANOS DESCONCENTRADO 141,500, ,000, ,500, ,500, ,500, ,000, TRANSFERENCIA DE CAPITAL A GOBIERNOS 1,299,400, ,299,400, ,299,400, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMP. PUBL 819,500, ,500, ,500, FONDOS EN FIDEICOMISO PARA GASTOS DE ,000,000, ,000,000, ,000,000, TRANSFERENCIAS A ASOCIACIONES 408,500, ,500, ,500, T O T A L G E N E R A L 34,668,537, ,368,908, ,037,446, ,703,091, ,703,091, ,334,354, Ultima linea - 20/04/ Hr:14:32:18

21 CUADRO 4 SITUACIÓN PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS CON RECURSOS PROPIOS PERIODO : 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015

22 SISTEMA DE PRESU PUESTO P R E S U P U E S T O D E I N G R E S O PERIODO:Marzo, DEL TIPO RECURSO 01 AL 01 CODIGOS NOMBRE DE LAS CUENTAS PRESUPUESTO MOIFICACIONES T O T A L I N G R E S O D E F I C I T O S U P E R A V I T A N U A L + - ACUMULADOS ACUMULADOS PRESUPUESTO DEL MES POR RECAUDAR DEL MES A DICIEMBRE INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTOS ESPEC SOBRE IMPUESTO ESPEC SOBRE CIGARRILLOS LEY ,489, ,489, ,431, ,210, ,279, ,109, ,588, ,352, GASEOSAS LEY ,937,878, ,937,878, ,806, ,945,896, ,991,981, ,683, ,572, ,291, LICOR LEY ,259, ,259, ,188, ,448, ,811, ,083, ,633, ,532, CERVEZA LEY ,897,831, ,897,831, ,818, ,113, ,067,717, ,667, ,655, ,623, CIGARRILLOS LEY ,247, ,247, ,625, ,735, ,512, ,105, ,173, ,693, GASEOSAS LEY ,201, ,201, ,112, ,719, ,481, ,070, ,830, ,323, LICOR LEY ,634, ,634, ,191, ,048, ,586, ,278, ,360, ,440, CERVEZA LEY ,790, ,790, ,355, ,553, ,236, ,377, ,356, ,424, VINOS EXTRANJEROS LEY 167,817, ,817, ,835, ,092, ,725, ,850, ,862, ,448, VINO NACIONAL LEY 903 9,907, ,907, , ,679, ,228, , , , Sub-Total ,262,059, ,262,059, ,001,758, ,610,497, ,651,561, ,746, ,982, ,930, Sub-Total ,262,059, ,262,059, ,001,758, ,610,497, ,651,561, ,746, ,982, ,930, Sub-Total ,262,059, ,262,059, ,001,758, ,610,497, ,651,561, ,746, ,982, ,930, IMPUESTO DE TIMBRE 17,058,519, ,058,519, ,371,128, ,860,768, ,197,750, ,415, ,861, ,615,444, Sub-Total ,320,578, ,320,578, ,372,887, ,471,266, ,849,312, ,161, ,878, ,435,513, VENTA DE PROD.AGROPEC VENTA DE OTROS BIENES , ,072, ,072, , ,072, ,290, VENTA DE OTROS BIENES Sub-Total , ,072, ,072, , ,072, ,290, Sub-Total , ,072, ,072, , ,072, ,290, VENTA DE OTROS SERVIC 8,960, ,960, ,960, , ,240, ,960, FOTOCOPIA OTROS INGRESOS NO TRI INSPECCION DE ARRENDA Sub-Total ,960, ,960, ,960, , ,240, ,960, Sub-Total ,960, ,960, ,960, , ,240, ,960, sigue --> 20/04/ Hr: 15:08:52

23 SISTEMA DE PRESU PUESTO P R E S U P U E S T O D E I N G R E S O PERIODO:Marzo, DEL TIPO RECURSO 01 AL 01 CODIGOS NOMBRE DE LAS CUENTAS PRESUPUESTO MOIFICACIONES T O T A L I N G R E S O D E F I C I T O S U P E R A V I T A N U A L + - ACUMULADOS ACUMULADOS PRESUPUESTO DEL MES POR RECAUDAR DEL MES A DICIEMBRE DERECHOS ADMINISTRATI CANONES POR REGULACIO 124,301, ,301, , ,112, ,358, ,886, ,545, Sub-Total ,262, ,262, , ,261, ,000, ,484, ,053, ,215, ALQUILER DE TERRENOS OTROS INGRESOS RENTA 205,885, ,885, , , ,641, ,102, ,227, ,911, Sub-Total ,885, ,885, , , ,641, ,102, ,227, ,911, INTERESES SOBRE TITUL 1,018,614, ,018,614, ,865, ,063, ,550, ,981, ,410, ,640, INTERESES S TITULOS V 13,000, ,000, ,000, ,083, ,250, ,000, Sub-Total ,031,614, ,031,614, ,865, ,063, ,550, ,898, ,160, ,640, INT.PRESTAMOS SECTOR 78,367, ,367, ,367, ,530, ,591, ,367, INT. CTAS CORRIENTE 2 5,396, ,396, ,582, ,811, ,415, ,133, ,462, ,848, INT CTA CORR GESTION , , , , , ,341, INTERESES MORATORIOS INTERESES GESTION TRI , , , , , ,396, INTERESES CONVENIO CR , , , , , , INTER MORA ARRENDAMIE , , , , , , INTER MORA TIERRAS , , , , , , INTERESES CORRI X FIN INTERES MORA DE FINAN INTERES PRESENTACION , ,227, ,227, , ,227, ,908, INTERESES X MORA GEST , , , , , ,921, DEPOSITOS ADICIONALES , , , , INGRESOS TRIBUTARIOS , Sub-Total ,396, ,396, ,116, ,464, ,068, ,667, ,115, ,461, Sub-Total ,115,377, ,115,377, ,982, ,528, ,849, ,034, ,683, ,735, Sub-Total ,321,262, ,321,262, ,037, ,771, ,490, ,932, ,455, ,823, OTROS INGRESOS NO TRI 8,728, ,728, ,728, , ,182, ,728, REINTEGROS EN EFECTIV , , , , , , INGRESOS VARIOS NO ES SENTENCIAS TRIBUTARIA INTERES SENT TRIBUTA( INTERESES SENT TRIBUT COSTAS PROCESALES DEPOSITOS X APLICAR INGRESO x TIPO CAMBIO Sub-Total ,728, ,728, , , ,723, , ,177, ,708, Sub-Total 1.3 1,463,253, ,463,253, ,662, ,038, ,100,215, ,725, ,775, ,100, T O T A L 1 32,783,831, ,783,831, ,659,549, ,834,304, ,949,527, ,436, ,653, ,446,614, sigue --> 20/04/ Hr: 15:08:52