RESUMEN EJECUTIVO Nº AOO RESUMEN EJECUTIVO

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1 RESUMEN EJECUTIVO Nº AOO RESUMEN EJECUTIVO AUDITORÍA OPERATIVA PRACTICADA AL CONSEJO COMUNAL CATEDRAL V PARROQUIA BARINAS MUNICIPIO BARINAS, ESTADO BARINAS EJERCICIOS ECONÓMICOS FINANCIEROS 2012 Y 2013 Dirección de control Administración Central y Otro Poder Área Poder Popular Identificación Consejo Comunal Catedral V Tipo y denominación de la actuación Auditoría Operativa Código de la actuación Nº AOO Alcance La auditoría operativa, comprendió la evaluación exhaustiva de los procedimientos establecidos por el Consejo Comunal Catedral V, para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control y rendición de cuenta del proyecto: Reparaciones y Mejoras en Museo Alberto Arvelo Torrealba, parroquia Barinas, municipio Barinas, estado Barinas, durante los ejercicios económicos financieros 2012 y Objetivos de la actuación Objetivo General Evaluar los procedimientos establecidos por el Consejo Comunal Catedral V para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control y rendición de cuenta del

2 proyecto: Reparaciones y Mejoras en Museo Alberto Arvelo Torrealba, parroquia Barinas, municipio Barinas, estado Barinas. Objetivos Específicos: Describir los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal Catedral V, para la escogencia del proyecto. Examinar la modalidad de contratación adoptada por el Consejo Comunal Catedral V, para la ejecución del proyecto. Verificar los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal Catedral V, para la ejecución del proyecto. Evidenciar los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal Catedral V, para la recepción y manejo de los recursos financieros, otorgados a través de la Secretaría Ejecutiva del Despacho de la Gobernación del estado Barinas. Realizar inspección a la obra: Reparaciones y Mejoras en Museo Alberto Arvelo Torrealba, parroquia Barinas, municipio Barinas, estado Barinas, a fin de comprobar que se haya ejecutado conforme a los términos previstos en el proyecto. Corroborar las actividades de control realizadas por parte de la Contraloría Social del consejo comunal con relación al proyecto ejecutado. Evidenciar los procedimientos establecidos por el Consejo Comunal Catedral V, para la rendición de cuentas de los recursos asignados al proyecto: Reparaciones y Mejoras en Museo Alberto Arvelo Torrealba, parroquia Barinas, municipio Barinas, estado Barinas. Características Generales del Consejo Comunal evaluado. El Consejo Comunal Catedral V de conformidad con el marco constitucional, es una instancia de participación articulada e integrada por los ciudadanos y ciudadanas que componen la comunidad del sector Catedral V del municipio Barinas del estado Barinas. Sus Estatutos Sociales fueron adecuados de acuerdo a lo previsto en la Disposición Transitoria Segunda de la Ley Orgánica de los Consejos Comunales en Pag. 2

3 fecha , según documento autenticado ante la Taquilla Única de Registro del Poder Popular, Código de Registro N z07-003, Código de Seguridad N , Registro de Información Fiscal (RIF) N J Resultados de la actuación Observaciones relevantes Los miembros del Consejo Comunal Catedral V, no realizaron un diagnóstico sobre las necesidades de la comunidad, por cuanto no formularon los proyectos comunitarios respectivos, ni aprobaron en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas el Plan Comunitario de Desarrollo Integral. Se evidenció que el proyecto: Reparaciones y Mejoras en Museo Alberto Arvelo Torrealba, parroquia Barinas, municipio Barinas, estado Barinas elaborado por la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial, no fue aprobado en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas. Se evidenció que los miembros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del consejo comunal no realizaron el procedimiento de selección de contratista para la adquisición de materiales, que conforme al monto de la contratación correspondía al proceso de consulta de precios. Se evidenció que los miembros del Consejo Comunal Catedral V, no realizaron la selección de los cinco (5) miembros que conformarían la Comisión Comunal de Contrataciones para la ejecución del proyecto. Se evidenció que los miembros de la Unidad de Contraloría Social, no realizaron la supervisión y vigilancia de la obra al inicio y durante la misma. En revisión a cuarenta y nueve (49) recibos de pago se detectó que dos (02) fueron emitidos por honorarios profesionales y proyecto de mejoras del Museo Alberto Arvelo Torrealba, los cuales suman cuatro mil doscientos bolívares sin céntimos (Bs ,00) que equivalen a 6,06% y cuarenta y siete (47), no describen el tipo de trabajo realizado en el proyecto, totalizándose en sesenta y cinco mil cien bolívares sin céntimos (Bs ,00) representando un 93,94% de los gastos por concepto de mano de obra, de estos se observó que trece (13) recibos carecen de algunos soportes suficientes que demuestren dichas Pag. 3

4 operaciones tales como fotocopia de la cédula de identidad, nombre y firma del beneficiario. Se evidenció que un vocero principal de cada una de las unidades que conforman la estructura organizativa del Consejo Comunal Catedral V, (Unidad Ejecutiva, Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria y de la Unidad de Contraloría Social), recibieron pagos por concepto de pago de una semana de trabajo en reparaciones de museo Alberto A.T., y no se detalla claramente el tipo de trabajo que desempeñaron, ni existen registros que soporten dichas actividades. Se observaron diez (10) pagos por semanas trabajadas por un total de ocho mil bolívares (Bs ,00) al vocero principal de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, el cual a su vez desempeña funciones en la Alcaldía Bolivariana Socialista del municipio Barinas desde el Se observó que un solo miembro de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria presentó el comprobante (Certificado Electrónico) de la Declaración Jurada de Patrimonio ante la Unidad de Contraloría Social. Se constató que realizaron modificaciones al presupuesto original, las cuales no fueron aprobados por el órgano que otorgó los recursos para la ejecución de la obra Reparaciones y Mejoras en Museo Alberto Arvelo Torrealba, parroquia Barinas, municipio Barinas, estado Barinas, ni en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas. Se constató que dos de los tres voceros que manejaron los recursos financieros del Consejo Comunal no pertenecen a la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, tal como consta en la Cláusula Vigésima Cuarta del Acta Modificatoria de los Estatutos Sociales del Consejo Comunal Catedral V de fecha Se evidenció que los pagos por concepto de mano de obra y contratación de servicios representan un monto total de ochenta y un mil novecientos treinta y seis bolívares con cuarenta y siete céntimos (Bs ,47), equivalente a un 81,94% del total del monto otorgado, el cual de acuerdo al presupuesto original lo estipulado por concepto de mano de obra era de treinta y cuatro mil cuatrocientos diecinueve bolívares con catorce céntimos (Bs ,14), representando un Pag. 4

5 incremento del 138,05% sin autorización de la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas ni del ente que otorgó los recursos. Se evidenció mediante inspección física realizada, conjuntamente con los voceros principales del consejo comunal e ingeniero de la obra, que ésta se ejecutó de acuerdo a lo establecido en el proyecto modificado de fecha Conclusiones. Del análisis a las observaciones expuestas en el presente informe, se concluye que el Consejo Comunal, ejecutó el proyecto en un 100% y los habitantes de la comunidad manifestaron estar conformes; sin embargo, en los procesos de administración y ejecución de los recursos, se detectaron debilidades de control interno, así como, la falta de seguimiento, vigilancia y control efectivo por parte de la Unidad de Contraloría Social en las labores del Consejo Comunal. Recomendaciones. En relación a las observaciones señaladas en el cuerpo del informe, y con el propósito de que éstas sean subsanadas en beneficio de una gestión que garantice la aplicación de los principios que rigen la Administración Pública y afianzar el ejercicio del Poder Popular, este Organismo Contralor recomienda lo siguiente: Los voceros del Consejo Comunal Catedral V, deben realizar un diagnóstico sobre las necesidades en la comunidad, formular y en asamblea de ciudadanos y ciudadanas aprobar los proyectos comunitarios respectivos y su Plan Comunitario de Desarrollo Integral. Los voceros del Consejo Comunal Catedral V, deben seleccionar en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, los (5) miembros que conformaran la Comisión Comunal de Contrataciones, y estos deben deben realizar el procedimiento de selección de contratistas para la ejecución de los proyectos, dependiendo del monto de la contratación. Pag. 5

6 Los voceros de la Unidad de Controlaría Social del Consejo Comunal Catedral V, deben realizar el seguimiento, supervisión y vigilancia de los proyectos en ejecución. Los miembros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del Consejo Comunal Catedral V, deben especificar en cada documento que soporte el pago, la descripción de la actividad realizada. Los miembros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del Consejo Comunal Catedral V, deben llevar un control de las erogaciones efectuadas con ocasión a la ejecución del proyecto, a fin de evitar que superen los recursos recibidos. Los voceros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del Consejo Comunal Catedral V, deben abstenerse de realizar pagos, a los voceros que conforman la estructura organizativa del consejo comunal, ni a voceros que ostenten cargos públicos. Los voceros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, del Consejo Comunal Catedral V, deben presentar el comprobante (Certificado Electrónico) de la Declaración Jurada de patrimonio ante la Unidad de Contraloría Social, al inicio y cese de sus funciones. Las modificaciones que se realicen al presupuesto original del proyecto, deben ser aprobados en Asambleas de Ciudadanos y Ciudadanas, y por el órgano que otorgó los recursos para su respectiva aprobación. Los recursos financieros del Consejo Comunal Catedral V, deben ser manejados solamente por miembros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria. Los voceros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del Consejo Comunal Catedral V, antes de proceder a realizar los pagos por conceptos de mano de obra y contratación de servicios, deben de verificar que no excedan de lo estipulado en el presupuesto original o en su modificación. EH/GF/MO Pag. 6