Mac Consultores Fiscales y Legales S.C.

Transcripción

1 Mac Cnsultres Fiscales y Legales S.C. INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SEÑORES ACCIONISTAS DE ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE QUINTANA ROO, S.A. DE C.V. LIC. ROOSEVEL T ERCE BARRON BARRERA. DIRECTOR GENERAL DEL APIQROO, S.A. DE C.V. Infrme sbre ls estads financiers Apartad intrductri Hems auditad ls estads financiers adjunts de la Administración Prtuaria Integral de Quintana R, S.A. de C.V., que cmprenden el Estad de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, el Estad de Actividades, el Estad de Variacines en la Hacienda Pública y el Estad de Fluj de Efectiv, que les sn relativs pr el añ que terminó en esa fecha, así cm un resumen de las plíticas cntables aplicables a la Empresa. Respnsabilidad de la Administración de la Empresa en relación cn ls estads financiers La Administración de la Empresa es respnsable de la preparación y presentación fiel de ls estads financiers adjunts de cnfrmidad a l dispuest en la Ley General de Cntabilidad Gubernamental, ls Pstulads Básics de Cntabilidad Gubernamental, la nrmatividad emitida pr el Cnsej Nacinal de Armniación Cntable y de manera supletria las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera aplicables en Méxic que emite el Cnsej Mexican de Nrmas de Infrmación Financiera, A.C. ls cuales cnfrman de manera enunciativa más n limitativa de las Nrmas y Plíticas cntables aplicables a la Empresa y que sn descritas en la Nta númer 2 de ls estads financiers, y del cntrl intern que la Administración cnsideró necesari para permitir la preparación de estads financiers libres de incrrección material, debida a fraude errr. Respnsabilidad del auditr Nuestra respnsabilidad cnsiste en expresar una pinión sbre ls estads financiers adjunts basada en nuestra auditría. Hems llevad a cab nuestra auditría de cnfrmidad cn las Nrmas Internacinales de Auditría. Dichas nrmas exigen que cumplams cn ls requerimients de ética, así cm que planifiquems y ejecutems la auditría cn el fin de btener una seguridad ranable sbre si ls estads financiers están libres de incrrección material. CALLE CALCETO( #87 SMZA. 50 ESQUINA NACHI COCOM CANCÚN, QUINTANA ROO MÉXICO

2 Mac Cnsultres Fiscales y Legales S.C. Una auditría implica realiar prcedimients para btener evidencia de auditría sbre ls mnts y revelacines en ls estads financiers. Ls prcedimients seleccinads dependen del juici del auditr, incluyend la evaluación de ls riesgs de incrrección material en ls estads financiers, debid a fraude errr. Al hacer esta evaluación de riesgs, el auditr cnsidera el cntrl intern relevante para la preparación y presentación fiel pr parte de la Empresa de ls estads financiers, cn el fin de diseñar ls prcedimients de auditría que sean aprpiads en las circunstancias, y n cn la finalidad de expresar una pinión sbre la efectividad del cntrl intern de la Empresa. Una auditría también incluye una evaluación de l aprpiad de las plíticas cntables utiliadas y de la ranabilidad de las estimacines cntables realiadas pr la Administración, así cm la evaluación de la presentación general de ls estads financiers. Cnsiderams que la evidencia de auditría que hems btenid prprcina una base suficiente y adecuada para nuestra pinión de auditría. Opinión En nuestra pinión, ls estads financiers presentan fielmente, en tds ls aspects materiales, la situación financiera de Administración Prtuaria Integral de Quintana R, S.A. de C.V. al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, así cm de sus actividades, variacines en la hacienda pública y flujs de efectiv, crrespndientes al ejercici terminad en esa fecha de cnfrmidad cn las nrmas y plíticas cntables aplicables a la Empresa. Infrme sbre Otrs Requerimients Legales y Reglamentaris Otras Respnsabilidades de Infrmación Sin que dich suces afecte mi pinión, durante el ejercici fiscal 2014 y el actualmente dictaminad la Administración Prtuaria Integral de Quintana R, S.A. de C.V., ha lgrad adptar en gran medida la Armniación Cntable, establecid en la Ley General de Cntabilidad Gubernamental, sus refrmas y la nrmatividad publicada pr el Cnsej Nacinal de Armniación Cntable, sin embarg cntinua utiliand el sistema denminad Cntpaq i para el registr de sus peracines, pr l que la Infrmación Financiera fue elabrada en apeg a la nrmatividad referida, pudiend ser fiscaliada pr tras entidades, las cuales pdrán determinar ls resultads que cnfrme a su juici crrespnda. Sin que dich suces afecte mi pinión, llamams la atención respect a la transición de la cncesión de la Zna Federal Marítim - Terrestre que cupaba la Administración Prtuaria Integral Municipal de Cumel, S.A. de C.V. que inici durante el presente CALLE CALCETO( #87 SMZA. 50 ESQUINA NACHI COCOM CANCÚN, QUINTANA ROO MÉXICO

3 Mac Cnsultres Fiscales y Legales S.C. ejercici y al cierre aún se encuentra en trámite ante las instancias crrespndientes, pr l que mediante acta de entrega recepción de fecha 24 de abril de 2015 la empresa actualmente dictaminada funge en calidad de Depsitaria, cn tds ls precepts cnferids y aceptads de acuerd cn el numeral V del acta referida, en tant n se cncluyan ls trámites referentes a la transición de la cncesión, n estarems en la psibilidad de emitir una pinión respect de la adecuada incrpración. Otras Cuestines Ls estads financiers crrespndientes al ejercici fiscal terminad el 31 de Diciembre de 2013 y anterires, fuern auditads pr tra firma de cntadres públics cn base a las nrmas de auditría que en su mment fuern aplicables, determinándse una pinión n mdificada. Pr l que respecta a las cifras del ejercici fiscal 2014 que se presentan en ls actuales estads financiers dictaminads, fuern examinads pr nuestra firma de auditres resultand una pinión n mdificada. ATENTAMENTE.P.C. J ÜS ALBERTO CAUICH SANTANA. REGISTRO AGAFF Cancún, Quintana R, 29 de Febrer del CALLE CALCETO( #87 SMZA. 50 ESQUINA NACHI COCOM CANCÚN, QUINTANA ROO MÉXICO

4 . "'"' Si E - t, 00 N N..,, M "'"' NN s Q. >- : <t : a: <!) e:; : "' >' : e "' : s ffia. >- w>e ce "' ww «:/) ID w >- "'º 5 º"' : "-a_. w >- :5 : : ü > ; ;;_ 5 CD ; >- u g ;; "' >- a: Q. ; u CD " > a: e ü a: I s "- u e:... ""' ; >- " O.._ " CD : a. -c UJ ü <t I :5 ur U) w -0 ª N <t" f- <t : : f- e, u "" "' w : <t :g ü : ww UJ w <!)"' ºº "_, ;: >-"' a: UJ Q. :..,, N N "'"' :; Ww "': "'"' ww "': I <t :2 "' I 5. ü ü _, w "' : :2 "' 2. ". N rn º'. N "'. N MM 'j ;; 5 s >- º > :: : g : w Cl s "' Q. "' a. O ü <t :: " "' w w >- :5 : : ü u <t :2 u : Q. :2 ü u : : >- U) (.) "' 'j ID UJ :,. U) w ;; 'j "' CD s «>- "' > :: u <t "' w ;; w <t :5 : ": : -O f- u g: >-cn "'w «<t"- >- ""' -c "' º 0::0 :5 -Q u<.) º üü "'"' UJ ur 0:0: 00 "' 'j CD w : w "' w ;; w -c 5 : : " '.;) º '.;) ü w : e, UJ CD i3 >' U) 2 f- u <t -c :5 :) :;; :)»s: º hl : fu s "' ; w º "'"- i5 Q"' w "' > 6 "'"",» 20 >-0: (.)>- "' w

5 ,,, ADMINISTAACI NPORTUARIAINTEGRALDEQ l\o'aflaoo,sj\;dec.vlji ij}l.f! ey;;, ' ESTADO DE ACTIVIDADESl 191 1t11 iji ih: 11,,, ' > 'bel1deeneroals1dediciemsredeici15,20;14'ji u!lrtl l!lhi.j; CONCEPTO INGRESO INGRESOS DE LA GESTIÓN: INGRESOS POR TARIFAS DE PUERTO INGRESOS POR TARIFAS DE ATRAQUE INGRESOS POR TARIFAS DE EMBARQUE Y DESEMBARQUE INGRESOS POR TARIFA DE MUELLE TARIFAS DE ALMACENAJE CONTRAPRESTACIÓN CESIÓN DE DERECHOS CONTRAPRESTACION VARIABLE TARIFAS DE SEGURIDAD COD. P.B.1.P SERVICIOS DE AMARRE Y DESAMARRE SERVICIOS DE ESTACIONAMIENTO SERVICIOS TRAVELIF OTROS INGRESOS RENDIMIENTO DE CUENTAS DE CHEQUES PRODUCTOS FINANCIEROS POR INVERSIÓN EN VALORES COMISIÓN POR CHEQUE DEVUELTO INTERESES COBRADOS A CLIENTES OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS OTROS INGRESOS NO GRAVADOS OTROS INGRESOS GRAVADOS UTILIDAD CAMBIARIA OTROS INGRESOS DIVERSOS TOTAL DE INGRESOS DE GESTION TOTAL DE OTROS INGRESOS TOTAL DE OTROS INGRESOS Y BENEFICIO VARIOS ,260, , 713, ,449, ,159, ,231, ,662, , , ,886, ,923, ,976, ,619, ,206, ,1S9, , , , , , , , , ,791, ,216,200.SO , , , , , , , ,138, , , ,256, ,374, , , , , ,538, ,4S8, GASTOS DE OPERACIÓN DESCUENTO SOBRE INGRESOS BONIFICACIONES Y DESCUENTOS OTORGADOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES TRANSFERENCIA, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS DONATIVOS UTILIDAD DE OPERACIÓN TOTAL DE TRANSFERENCIA, TOTAL DE DESCUETO SOBRE INGRESOS TOTAL DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,282, ,132, ,282, ,132, ,704, ,25 7, ,988, ,138, ,598, ,021, ,291, ,416, , , ,106.S6 181,33S.00 IDIJl!!;:lI 28,3S2, ,081,60LS9 1 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLENCIA Y AMORTIZACIONES DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO NEGATIVO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE OTROS GASTOS VARIOS INVERSIÓN PÚBLICA INVERSIÓN PÚBLICA NO CAPITALIZABLE OTROS GASTOS ACTUALIZACÓN DE GASTOS DIVERSOS TOTAL DE TOTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS TOTAL DE INVERSIÓN PÚBUCA TOTAL OTROS GASTOS 18,069, ,255, , , , , ,204, ,403, ,253, , 767, ,2S3,920.S3 2,767, , , , , UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 6,948,48S.61 22,143,80S.14 IMPUESTOS A LA UTILIDAD ISR Y PTU TOTAL IMPUESTOS A la UT/l/DAD 4, 797, ,9S5, ,797, ,95S, CERVERA FISCAL

6 0000 ºº m O C? y; Lf\ ' Lf\... N' :;.' º1º,. g g ci g 8 r..:... "' O c:i C) cici6cicici g? 8 g cici... Lf\ ' N' C) cicici6cicici ci "' a: >- u u.j ce C) C) ci ci ci ci ci ci ci ggggg ócicici r-, Lf\ ' Lf\... N' - g g g g g g g g.. g g g g g Ocicicicicicici cicicicici

7 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN ORIGEN INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS (INGRESOS DE GESTIÓN) OTROS ORÍGENES DE OPERACIÓN (OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS) 144,023, ,812, , ,216, , ,596, APLICACIÓN DESCUENTO SOBRE INGRESOS SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS DONATIVOS OTROS GASTOS CONSTRUCCIÓN EN BIENES, MEJORAS Y CONSERVACIÓN IMPUESTOS A LA UTILIDAD, ISR Y PTU DEL EJERCICIO 124,357, ,966, ,282, ,132, ,942, ,147, ,988, ,138, ,598, ,021, , , , , ,253, ,767, ,057, ,429, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE GESTIÓN 19,666, ,846, IFLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ORIGEN BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO BIENES MUEBLES OTROS ORIGEN ES DE INVERSION 387, , Aplicación BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO BIENES MUEBLES OTRAS APLICACIONES DE INVERSIÓN FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 3, 768, , 784, ,088, ,380, ,595, , ,100, ,768, ,397, 'FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ORIGEN ENDEUDAMIENTO INTERNO EXTERNO ENDEUDAMIENTO INTERNO EXTERNO OTROS ORIGENES NETO OTROS ORIGENES DE FINANCIAMIENTO Aplicación NETO DE FINANCIAMIENTO 10,111, ,943, ,111, ,943, ,00 13,002, ,973, ,002, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1-7,862,038, ,058, INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 8,036, ,390, EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INCIO DEL EJERCICIO 5,196, ,232, EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 13,232, ,622, "Baj prtesta de decir verdad de rams que ls Estads Financiers y sus nts, sn ranablemente crrectas y sn respnsabilidad del emisr" LI _/ BARRERA

8 ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE QUINTANA ROO, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (En pess mexicans) De cnfrmidad al artícul 46, fracción 1, incis e) y 49 de la ley General de Cntabilidad Gubernamental, así cm a la nrmatividad emitida pr el Cnsej Nacinal de Armniación Cntable, a cntinuación se presentan las ntas a ls estads financiers crrespndientes al ejercici fiscal 2015, cn ls siguientes apartads 1.- NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA NOTAS DE DESGLOSE NOTAS DE MEMORIA 1.- NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA. Nta 1. INTRODUCCIÓN Y OBJETO DE LA SOCIEDAD. Ls presentes estads financiers, prveen de infrmación financiera a ls principales usuaris de la misma, al cngres y a ls ciudadans. El bjetiv del presente dcument es la revelación del cntext y de ls aspects ecnómics-financiers más relevantes que influyern en las decisines del perid, y que deberán ser cnsiderads en la elabración de ls estads financiers para la mayr cmprensión de ls misms y sus particularidades. La sciedad fue cnstituida el día 17 de mar de 1994, según escritura pública númer 8,302 levantada ante el ntari públic titular númer ch, ante el licenciad Fernand Agustín Cuevas Pére, del municipi de Othón P Blanc, Quintana R, cm una empresa de participación estatal mayritaria. Inició sus peracines de acuerd al cntrat de cncesión que le fue trgad pr la Secretaria de Cmunicacines y Transprtes, de fecha 30 de juni de 1994 y cn vigencia de 50 añs. La ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE QUINTANA ROO, S.A. DE C.V. tiene pr bjet la administración prtuaria integral de ls puerts del estad de Quintana R, mediante el ejercici de ls derechs y el cumplimient de las bligacines derivadas de la cncesión y cncesines que el gbiern federal, le trgue para su us, aprvechamient y expltación de ls bienes de dmini públic de la federación, la cnstrucción de bras e instalacines prtuarias y la prestación de servicis prtuaris y marítims, así cm la administración de ls bienes que integren su na de desarrll. La rganiación actualmente se cmpne pr una Dirección General, la Secretaria Técnica cm Staff, un representante en la dirección de Cumel y un en Puert Juáre 1

9 y ch gerencias: Administración y Finanas, Cntabilidad y Fiscal, Operacines, Infrmática, Ingeniería, Jurídica, Cmercialiación y Cntrl y Auditría. NOTA 2.- BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Ls estads financiers han sid elabrads en cumplimient a las dispsicines establecidas en la Ley General de Cntabilidad Gubernamental y la nrmatividad emitida pr el Cnsej Nacinal de Armniación Cntable, que les sn aplicables a la ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE QUINTANA ROO S.A DE CV., ls cuales han implementad el Marc Cnceptual, Pstulads Básics de la Cntabilidad Gubernamental, Clasificadr pr Objet del Gast, el Clasificadr pr Rubr de Ingress, la Clasificación Funcinal y pr el Tip de Gast de ls Mments Cntables, de ls Egress y de ls Ingress; y de las dispsicines cntenidas en el Manual de Cntabilidad Gubernamental: el plan de cuentas, el instructiv de manej de cuentas, las guías cntabiliadras, las matrices de cnversión de ls ingress y de ls gasts, así cm supletriamente de la Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera, efects que se pueden apreciar en ls Estads Financiers mencinads en el punt POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS a) DECLARACIONES GENERALES al) Las principales plíticas cntables que sigue la cmpañía están de acuerd cn la nrmatividad emitida pr el Cnsej Nacinal de Armniación Cntable (CONAC), de cnfrmidad a la Ley General de Cntabilidad Gubernamental, aplicables también a las entidades de la administración pública paraestatal, las cuales requieren que la administración efectué ciertas estimacines y utilice cierts supuests para determinar la evaluación de algunas de las partidas incluidas en ls estads financiers, y para hacer las revelacines que se requieren presentar en ls misms. La administración cnsidera que las estimacines y supuests utiliads sn ls adecuads en las circunstancias. La nrmatividad de la CONAC a las que ns referims en el párraf anterir, y que sn aplicables en Méxic, se basa en el Marc Cnceptual igual de Cntabilidad Gubernamental (MCCG), en la cual las Nrmas de Infrmación Financiera se adaptan supletriamente, se encuentran integradas pr: l. Características del MCCG; 11. Sistemas de Cntabilidad Gubernamental 111. Pstulads Básics de Cntabilidad Gubernamental; IV. Necesidades de Infrmación financiera de ls usuaris; V Cualidades de la Infrmación financiera a prducir; VI. Estads Presupuestaris, Financiers y Ecnómics a prducir y sus bjetivs; 2

10 VII. Definición de la estructura básica y principales elements de ls estads financiers a elabrar. Supletriamente.- a) Nrmas de infrmación financieras (NIF); b) Orientación a las NIF (ONIF); e) Bletines de la Cmisión de Nrmas de Infrmación Financiera, del Institut Mexican de Cntadres Públics (IMCP) que n han sid mdificads, sustituids dergads pr nuevas NIF, y ; d) Nrmas internacinales de infrmación financiera (f\llf) aplicables en Méxic. e) Ley General de Sciedades Mercantiles. f) Códig Fiscal. g) Ley de Puerts. h) Las demás leyes fiscales vigentes y aplicables en Méxic a2) Esas ntas frman parte integrante de ls estads financiers que se acmpañan pr el ejercici terminad al 31 de Diciembre del 2015, suscrits pr el Lic. Rsevelt Erce Barrón Barrera en su carácter de Directr General de la empresa. b) EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS.- De cnfrmidad cn l dispuest en la NIF B-10, Efects de la Inflación, la elabración de ls estads financiers de 2015 se efectuó cm sigue: N se recnciern ls efects de la inflación en el actual ejercici, pues la inflación acumulada de ls tres ejercicis anuales anterires n fue superir al 26%, l que la referida nrma califica de entrn ecnómic n inflacinari. En cambi ls estads financiers de 2007 si cntienen ls efects inflacinaris dich añ, pues la NIF B-10 en vigr en ese ejercici así l prescribió. hasta el 31 de diciembre de Ls prcentajes de inflación de ls tres ejercicis de 2007 a 2009 y de 2008 a 201 O fuern del 14.48% para ls primers y de 15.19% para ls segunds, pr l que se ha perad dentr de un entrn ecnómic n inflacinari. El recncimient de ls efects de la inflación se presentará en adelante sl si se rebasa el 26% mencinad cn anteriridad. Deben advertirse que ls valres de ls cncepts mnetaris que aparecen en ls balances generales y ls estads de resultads de 2015 y en cnsecuencia en ls demás estads de ls misms ejercicis, están afectads de la actualiación de las cifras crrespndientes cn mtiv de su re expresión hasta el 31 de diciembre de Tal es el cas de alguns inventaris, inversines en accines: inmuebles, maquinaria y equip y sus depreciacines; mejras en lcales arrendads y su amrtiación, así el capital cntable. En las ntas a ests estads financiers debe darse est pr entendid aunque n se mencine específicamente. 3

11 e) INVERSIONES DE REALIZACIÓN INMEDIATA- Estas inversines sn instruments financiers a crt pla, fácilmente cnvertible en efectiv, pr l que se encuentran valuadas a su cst más ls rendimients devengads l que l asemeja a su valr de mercad. d) CUENTAS POR COBRAR- Se efectúan estudis periódics encaminads a determinar la incbrabilidad de salds para, en su cas, establecer incrementar la estimación de cuentas de cbr duds crrespndiente, de md que ls riesgs de crédit de estas cuentas se ajustan en frma cnstante. e) BIENES INMUEBLES Y IVIUEBLES- Este rubr se encuentra valuad a su valr de adquisición, al cierre del ejercici 2015 la empresa debe aplicar ls criteris en cuant a valuación del patrimni de acuerd a la Ley General de Cntabilidad Gubernamental y las Dispsicines emitidas pr el CONAC. Dat históric: Actualiación al 31 de diciembre de 2007 cn base en factres derivads del INPC. f) DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y MUEBLES- La depreciación se aplica en función a la vida útil de ls activs, sbre la base de su valr al cierre del ejercici. La estimación de las vidas útiles que sirviern de base para este cálcul fue hecha pr la administración de la empresa. Las tasas anuales aplicadas fuern las siguientes: Cnstruccines Marítimas y Prtuarias 5% Mbiliari de Oficina 10% Equip de Cómput 30% Equip de Cmunicación 16% Equip Náutic y Embarcacines 10% Autmóviles y Equip de Transprte 25% Maquinaria y Equip de Señalamient Marítim 10% Licencias Infrmáticas 15% Sftware Infrmátic 15% g) VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN Y SU DISPOSICIÓN- De cnfrmidad cn l establecid en el bletín C-15, Deterir en el Valr de ls Activs de Larga Duración y su Dispsición se hi a una apreciación de ls activs referids, sin encntrar signs de deterir que indicaran que fueran necesaris ajustarls prque estuvieran valuads a imprtes mayres de su preci net de venta su valr de us. 4

12 h) TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA- Las peracines en divisas extranjeras, se registran al tip de cambi vigente en la fecha de cada transacción y ls activs y pasivs en dichas mnedas se ajustan al tip de cambi en vigr al fin de cada mes y al cierre del ejercici, afectand ls resultads cm parte del resultad integral de financiamient. i) COMPENSACIONES LABORALES- De cnfrmidad cn la Ley Federal del Trabaj, ls trabajadres tienen derech, en el cas de despid renuncia, a cierts pags basads a sus añs de servicis. Se tienen registrada una prvisión para cubrir prbables indemniacines y primas de antigüedad determinadas mediante cálcul actuaria! de cnfrmidad cn la NIF 0-3. j) IMPUESTOS DIFERIDOS- Ests se calculan de acuerd cn la r\llf D-4, impuests a la Utilidad. Esta nrma establece que la determinación de ls impuests diferids debe hacerse baj el métd de activs y pasivs de ls misms; a la suma algebraica de las diferencias btenidas se le aplica la tasa del impuest que crrespnda. En su cas, también debe recncerse una PTU diferida. En la nta 12 se infrma sbre el efect de ls ejercicis 2015 y 2014 que se llevó a resultads; su efect acumulad se muestra en la misma nta. k) COMPROMISOS- Se revelan en estas ntas cuand su naturalea l hace necesari, en ls términs del bletín C-9, denminad Pasiv, Prvisines, Activs y Pasivs Cntingentes y Cmprmiss. 1) CONTINGENCIAS- En frma similar a ls cmprmiss mencinads en el incis anterir, se revelan las cntingencias cnfrme a l señalad pr el bletín C-9, cuand se bserva la prbabilidad de que se materialicen. Actualmente se está realiand la presentación especifica de la infrmación relativa a ls pasivs cntingentes de cnfrmidad al artícul 46 Fracción Id) de la Ley General de Cntabilidad Gubernamental Ls estads financiers cntables de esta Entidad Paraestatal, se presentan de acuerd a la nrmatividad establecida en el Manual de Cntabilidad Gubernamental, capítul VII "Estads Financiers", emitida pr el Cnsej Nacinal de Armniación Cntable. Ls estads financiers cntables que se presentan sn: 5

13 a) Estad de situación financiera b) Estad de actividades e) Estad de variacines en la hacienda pública d) Estad de fluj de efectiv e) Ntas a ls estads financiers 11. NOTAS DE DESGLOSE NOTA 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES. El efectiv y equivalentes está representad pr el dispnible en las cajas, cuentas bancarias e inversines temprales a pla menr de tres meses; su cmpsición al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se muestra a cntinuación. Cncept Efectiv 5, , Bancs 5,632, ,729, Inversines temprales 22,985, ,472, Ttal 28,622, ,232, Durante el ejercici 2015 se tiene un sald de inversines de realiación inmediata denminada Fnd de Inversión de Quintana R, que se refleja en la cuenta de Inversines Temprales de la Entidad, la cual es administrad pr la Institución financiera "Grup Interaccines SA", mism que se regula mediante decret publicad el 30 de nviembre de 2005, a través de la Secretaria de Hacienda del Estad de Quintana R (actualmente Secretaría de Finanas y Planeación). NOTA 4.- DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES NOTA CUENTA POR COBRAR A CORTO PLAZO El sald de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se integra de la siguiente manera: Cncept Clientes Nacinales 15,394, ,388, Clientes Extranjers 5,360, ,712, Dcuments pr Cbrar A Crt Pla 1,620, ,509, Ttal 22,375, ,610, Ls salds de las cuentas pr cbrar sn reflejads de acuerd a su valr nminal de recuperación en efectiv. 6

14 En las cuentas de cbrs a clientes, cuand existe duda sbre su cbrabilidad sn estimadas en frma directa cm estimación de cuenta incbrable. Se realian valuacines periódicas encaminadas a determinar la prbable incbrabilidad de md que ls riesgs de crédit de estas cuentas se ajustan de manera cnstante Estimacines pr Pérdida Deterir (lncbrabilidad) En Diciembre 2014 el sald de la prvisión de estimación de cuentas incbrables se cnfrmaba pr ds cncepts clientes cn sald de $1,536, y dcuments pr cbrar pr $550, En 2015, esta cuenta se incrementó pr $586,028 01, que representa las cuentas de clientes cuy vencimient de más de un añ fuern registradas e infrmadas al SAT para la deducibilidad fiscal 2015; así mism n se afectó la cuenta pr cncept de recuperación de ingress de ejercicis anterires y cancelación pr incbrabilidad de clientes. Al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de estimación pr pérdida deterir de activs circulantes es de $2,340, que ya afectarn ls resultads de cada ejercici y la deducción fiscal respectiva. NOTA DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO En 2015 su sald es pr $246, , esta cuenta se integra pr cantidades menres que usa la administración para registrar adeuds temprales del persnal que se riginan de las funcines y actividades que desempeñan: Viátics a Cmprbar $17,210.93, Gasts a Cmprbar $188, y Deudres Diverss$ 40, NOTA OTROS DERECHO A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO. El sald de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, manera: Cncept se integra de la siguiente Subsidi al emple 8, , IDE Retenid pr bancs pr aplicar Impuest Sbre la Renta a favr ,839, ISR pag indebid , Otras cntribucines a favr , IVA Diferid. 86, , IVA Pendiente de Acreditar 506, , Depósits en Garantía 37, , Ttal 638, ,755,

15 NOTA 5.- DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS. En 2015 su sald es pr $1,786, , esta cuenta se integra pr cantidades menres que la administración trga cm pags anticipads temprales ls cuales sn sustentads mediante cntrat y garantías: Anticip a Prveedres $57, y AXA Segurs, S.A. de C.V.$ 1,728, NOTA 6.- DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO El sald de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se integra de la siguiente manera: Cncept Dcuments pr Cbrar a Larg Pla Arminda Magaña Carill Raúl Magaña Carill Ttal , , , , , ,080, NOTA 7.- BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y OBRAS EN PROCESO- NETO El sald de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se integra de la siguiente manera: Terrens 1 nfraestructu ra Cnstruccines en Prces de Bienes Prpis Ttal (mens) Depreciación TOTAL l. " -<; f 1 106,588,573: ,605, En el ejercici 2015 se registró en Obras de Infraestructura la "Cnstrucción de barda y clcación de cerca en el recint de Puert Mrels, O R" pr $1,671, cntratad cn la empresa Cnstruccines Cmplementarias del Glf, S.A. de C.V. En el mes de Diciembre de 2015 se registró la bra denminada 'Ampliación del Muelle de Cncret de Puert Juáre cm Obra en Prces pr un imprte de $2,260, crrespndiente a la estimación númer 1 del ttal de la bra que asciende a la cantidad de $6,459, Cncept ,013, ,947, ,260, ,2r,v1' h39 217,633, ,013, ,969, , '.1 '!! l 321,370, ,764,

16 NOTA 8.- BIENES MUEBLES-NETOS. El sald de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, manera: se integra de la siguiente Cncept Mbiliari y Equip de Administración Muebles de Oficina y Estantería 4,358, ,784, Muebles, Except de Oficina y Estantería 315, , Equip de Cómput y de Tecnlgías de la Infrmación 2,056, ,514, Otrs Mbiliaris y Equips de Administración 2,413, ,980, Equip De Transprte Autmóviles y Equip de Transprte 2, 105, , 122, Carrcerías y Remlques 19, Embarcacines 192, , Otrs Equips de Transprte 401, , Maquinaria, Otrs Equips y Herramientas Maquinaria y Equip de Cnstrucción ,43142 Equips de Cmunicación y Telecmunicación 1,447, ,911, Equips de Generación Eléctrica Aparats y Acces Eléctrics 1,099, , 169, Herramientas y Maquinas-Herramientas 29,899, ,090, Otrs Equips 15,957, , 123, Ttal Bienes Muebles 60,268, ,538, (mens) Depreciación Depreciación de Mbiliari y Equip de Administración 4,787, , 182, Depreciación de Equip de Transprte 1,352, , Depreciación de Maquinaria, Otrs equips y Herramientas 34,258, ,221,86947 Ttal Depreciación 40,399, ,369, Net de Bienes Muebles 19,868, , 168, En el ejercici 2015 se registrarn increments y decrements pr $ 3,929, y $77, respectivamente. 9

17 NOTA 9.- ACTIVOS INTANGIBLES-NETOS El sald de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y se integra de la siguiente manera: Cncept Licencias (Sftware) (mens) Amrtiación Ttal Activs Intangibles Nets 2,599, , ,009, , , , NOTA 10.- ACTIVOS DIFERIDOS La determinación de la PTLI Diferida se efectúa tmand el cncid métd de activs y pasivs. Al aplicar el métd de activs y pasivs surgen imprtes cuys efects acumulads sn atribuibles a las diferencias entre ls salds cntables mstrads en el estad de situación financiera y ls valres cnsiderads para determinar la base de la PTU, cm resultad de la aplicación anual del Bletín D-4, para reflejar las diferencias temprales que surgen de la cnciliación entre el resultad de cada ejercici y la renta gravable para la PTU y que representa el mnt que pdrá acreditarse en el futur cntra ls servicis de ls trabajadres, al cierre del ejercici su sald es de $1, 177, NOTA 11.- CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO NOTA SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO El sald de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se integra de la siguiente manera: Cncept Servicis Persnales Pr Pagar Principal Servicis Persnales Pr Pagar Cuenta Puente P.T.U. a) Ttal ,740, ,740, ,144, ,144, a).- El sald de la Participación de ls Trabajadres en las Utilidades (P.T.U) está integrad de la siguiente manera; en el ejercici 2015 pr un imprte de $2,729, y pr un imprte pendiente de aplicar acumulad de ejercicis anterires $11,

18 NOTA RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO. El sald de esta cuenta al 31 de diciembre del 2015 y 2014 es pr la cantidad de $13,717, y $11,231, respectivamente, y refleja ls pasivs cntraíds de ls impuests retenids pr el pag de remuneracines que se ven reflejads en el capítul 1000 crrespndientes al persnal; retencines del impuest sbre la renta pr pag de arrendamients, hnraris, y asimilads a persnas físicas, así cm también tras retencines, impuests y descuents realiads en la peración de la entidad. La cual se integra cm sigue: Cncept Impuests Pr Pagar Cntraprestación Gb. Federal 1,180, , S.P.T 1,951, ,888, % Sbre Nmina 304, , SHCP/IVA 1,233, , SHCP/ISR 2,877, ,210, ISR de Asimilads A Salaris 5, , ISR Pags Prvisinales 1,037, IVA Pendiente de Cbr 2,829, ,999, Retencines Cntratistas l.c.l.c. 32, , Derech de Inspección 22, , Retención a Cntratista 3% S/Nmina 17, , Retencines de ISR 69, , Retencines de IVA 86, , Cutas IMSS y SAR Cutas IMSS 452, , % INFONAVIT 393, , Aprtacines Retir 157, , Cesantía Y Veje 335, , Otras Retencines Retención Pr Crédit INFONAVIT 631, , Descuent Crédit FONACOT 99, , Ttal 13, 717, ,231, NOTA 12.- PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO 11

19 NOTA OTROS PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO. Cncept ISR Diferid al 31 de Diciembre a) 14,801, ,275, Ttal 14,801, ,275, a) Este rubr refleja diferencias temprales que surgen de la cnciliación entre el resultad cntable y el fiscal de cada ejercici, recnce el ISR diferid prveniente de diferencias temprales que resultan de la cmparación de valres cntables y fiscales de ls activs y pasivs, en su cas también incluye el benefici de las pérdidas fiscales pr amrtiar, así cm la aplicación de la deducción inmediata. Incluye también el registr del efect de la actualiación de estas cifras cm resultad de la aplicación del bletín NIF D-4 al 31 de diciembre de 2015 y NOTA 13.- PROVISIONES A LARGO PLAZO NOTA OTRAS PROVISIONES A LARGO PLAZO. Este rubr se integra pr la reserva del pasiv, pr el recncimient de la prima de antigüedad e indemniación legal calculads pr Actuari independiente. Cada mes se registra el estimad que de acuerd al cálcul actuaria! del ejercici inmediat anterir se pryecta para el siguiente ejercici y mes a mes se registra cntra la cuenta de resultads la parte prprcinal crrespndiente. De acuerd cn las dispsicines de la Ley Federal del Trabaj, aquells trabajadres que tengan 15 añs más de antigüedad tendrán derech al mment de su separación, a una prima de antigüedad equivalente a 12 días de salari pr cada añ de servicis sin que dich salari exceda de ds veces el salari mínim, vigente al mment de su separación. Adicinalmente aquells trabajadres que sean despedids sin causa justificada mueran, tendrán derech al cbr de esta prima de antigüedad aun cuand tenga mens de 15 añs de servici. La prima de antigüedad pr muerte, invalide, separación vluntaria y despid, es recncida cm un benefici pr terminación. La prima de antigüedad pr jubilación es recncida cm un benefici al retir. El sald representa el valr actuaria! cnfrme al Bletín l\jif D-3 al 31 de diciembre de Las prvisines labrales que arrjan en cuentas de pasivs en 2015 de cnfrmidad a ls cálculs actuariales arrjan ls siguientes salds: 12

20 CUENTAS PROVISIÓN PRIMA DE ANTIGÜEDAD POR TERMINACIÓN 931, , PROVISIÓN PRIMA DE ANTIGÜEDAD AL RETIRO 1,724, ,407,812,.00 PROVISIÓN INDEMNIZACIÓN LEGAL POR TERMINACIÓN 2,262, ,922, PROVISIÓN INDEMNIZACIÓN LEGAL AL RETIRO 9.449, , 156, TOTALES 14,368, ,258, El recuadr anterir resume ls dats y cifras de mayr relevancia, a valres nminales, tmads del estudi actuaria! elabrad pr Valuación y Sprte Actuaria!, S.C., perits independientes, ls cuales l efectuarn cnfrme al métd de crédit unitari pryectad. NOTA 14.- PATRIMONIO CONTRIBUIDO. a) El capital scial suscrit y pagad de la empresa a valr históric, al 31 de diciembre de 2015 es de $ 35,139, que se encuentra integrada de la siguiente manera: APORTACIÓN INICIAL PRIMERA EMISIÓN SEGUNDA EMISIÓN TERCERA EMISIÓN SERIE SERIE SERIE SERIE "Al" "Bl" SERIE "A2" "B2" SERIE "A2" "B2" SERIE "El" SERIE "E2" Gbiern del Estad de Quintana R Municipi de Cumel Municipi de Benit Juáre Municipi de Slidaridad Municipi de Othón P. Blanc Municipi de Isla Mujeres Subttal Valr pr Acción ,000 10,000 10,000 10,000 10, Subttal 47,500 2,500 4,750, ,000 19,000,000 1,000,000 10,080,000 9,900 Ttal $50,000 $5,000,000 $20,000,000 $10,089,974 Capital Scial $35,139,974 13

21 En ls Estads Financiers el patrimni cntribuid (Capital Scial) se encuentra incrementad pr la actualiación realiada mediante factres de inflación hasta diciembre de 2007, pr la cantidad de $4,495, b) De acuerd cn la Ley General de Sciedades Mercantiles la reserva legal se incrementa separand de la utilidad neta de cada ejercici, pr l mens el 5%, hasta llegar al imprte de la quinta parte del capital scial actualiad. La reserva legal n puede distribuirse cm dividends, per puede usarse para absrber pérdidas de capital puede capitaliarse; asimism, la reserva legal deberá ser recnstituida cuand disminuya pr cualquier causa. e) Cm se pdrá bservar en el estad de variacines en el patrimni, la utilidad neta se ha determinad también cm utilidad integral pues la utilidad (pérdida) que aparece en el estad de actividades, n se vi adicinada reducida pr ningún cncept que, pr dispsición específica de alguns bletines de nrmas de infrmación financiera, n pasan pr resultads, aunque riginan cambi en el patrimni que n prvienen de peracines cn accinistas. PASIVO CONTIGENTES. a) La sciedad n ha cntraíd cmprmiss que deban cntabiliarse y revelarse cnfrme l establecen ls bletines C-2 y C-1 O "Instruments Financiers" del Institut Mexican de Cntadres Públics, pues n ha cntratad cberturas de riesgs (tips de cambi, precis de energétics, tasas de interés, etc.), ni ningún tr instrument financier derivad. b) La cmpañía celebró cn fechas 25 de juni del 2008 un cntrat de cnstrucción cn la empresa SSA Méxic, S.A. de C.V., para la edificación de una nueva terminal marítima denminada "Caletita" en el Municipi de Cumel, dicha bra fue financiada pr dicha empresa, cmprmetiéndse a disminuir la cntraprestación y prlngar el cntrat de cncesión hasta el añ FISCAL. Durante el ejercici fiscal 2015 la empresa se encuentra en el supuest del cual pdrá elegir si presenta el dictamen fiscal pr el SIPRED, derivad de las mdificacines que sufrió el Códig Fiscal de la Federación. 14

22 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR). Se calcula en la mneda en que curran las transaccines y n en mneda de cierre; y se acumula, se deduce en efect de la inflación sbre cierts activs y pasivs mnetaris a través de la determinación del ajuste anual pr inflación. Las pérdidas fiscales que lleguen a determinarse, pueden ser amrtiadas (deducidas) de las utilidades fiscales de ls siguientes die ejercicis. En 2015 y 2014, resultad fiscal. la cmpañía causó este impuest a raón del 30% sbre su PATRIMONIO GENERADO. Dentr del patrimni generad está la reserva legal que tiene cm bjetiv la prtección del capital ante eventuales pérdidas y ha sid cnstituida cnfrme l establece la Ley General de Sciedades Mercantiles en su artícul 20, separand de las utilidades el 5% para frmar el fnd de reservas hasta un tpe del 20% de patrimni cntribuid aprtad. La cnstitución y aplicación del fnd se acuerda mediante la asamblea general rdinaria de accinistas y al 31 de diciembre de 2015 refleja un sald de $4,809, Al 31 de diciembre 2015 el sald acumulad del resultad de ejercicis anterires es de $73,557, y el resultad del ejercici 2015 arrjó un Ahrr (Utilidad) de $11, 188, Al 31 de diciembre 2015 el imprte de la "CUFIN" actualiada ascendió a $96, 151, Asimism, el impuest pdrá causarse en cas de liquidación de la sciedad reducción de capital scial, cuand el capital cntable de la sciedad sea superir a la suma de la cuenta de capital de aprtación actualiad (CUCA) más el sald de la CUFIN. ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS (Ingress y Otrs Beneficis). Dentr de ls ingress de gestión se tienen ls ingress pr venta de bienes y servicis prpis de la actividad que se detalla: 15

23 CUENTA 2015 INGRESOS DE LA GESTION: INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 175,216, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS INGRESOS FINANCIEROS 1,233, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 5,362, TOTAL INGRESOS 181,812, (MENOS) DESCUENTOS SOBRE INGRESOS 2,132, INGRESOS NETOS 179,679, Dentr del rubr de trs ingress y beneficis varis se encuentra el estímul de l.s.r retención pr Salaris que se inteqra pr estímuls fiscales aplicándls cnfrme al decret publicad en el Diari Oficial de la Federación de fecha 5 de diciembre de 2008, mediante el cual se trga beneficis en materia de Impuest Sbre la Renta, Derechs y Aprvechamient para Entidades Federativas y Organisms Descentraliads y Autónms y que benefició a este Organism Paraestatal en materia de retencines salaris, que se acreditarn cntra las retencines de salaris a pagar en la declaracines mensuales crrespndientes. GATOS DE OPERACIÓN (Gasts y Otras Pérdidas). Dentr de ls gasts y pérdidas se encuentran ls gasts de funcinamient, las cuales reprtan salds al 31 de diciembre 2015 cm sigue CONCEPTO SERVICIOS PERSONALES 68,257, SERVICIOS MATERIALES 8, 138,223.4 SERVICIOS GENERALES 59,021, TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 135,416, Adicinal: CONCEPTO 2015 TRANSFERENCIAS.ASIGNACIONES, SUBSIDOS Y OTRAS 181, AYUDAS OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS 18,403, INVERSIONES NO CAPITALIZABLE 2,767, OTROS GASTOS 11,721, Dentr de la cuenta trs gasts y pérdidas extrardinarias se registran las depreciacines y amrtiacines cntables de activs fijs e intangibles, las amrtiacines de ls salds de segurs pagads pr anticipad y pr amrtiar y las prvisines de cuentas incbrables que se afectan en cada ejercici 16

24 Dentr de la cuenta trs gasts se encuentra el registr del cálcul l.s.r y la P.T.U del ejercici, así cm la afectación del resultad de la aplicación de ls bletines NIF D-4 y B-1 O. En 2015 se realiarn bras de mantenimient de la infraestructura pr$ 2,767, que se afectó cm gast de peración n capitaliables. NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 1. En el fluj de efectiv dentr del rubr de servicis persnales n se incluyen las prvisines labrales 2015, resultad de la aplicación de bletín NIF D-3 pr $2, 109, Este estad financier presenta las principales actividades que afectan al fluj de efectiv, ests mvimients se reflejan en su valr de realiación FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN TOTAL 2015 O ria en INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 175,216, OTROS INGRESOS 6,596, Alicación DESCUENTOS SOBRE INGRESOS 2, 132, SERVICIOS PERSONALES 66, 147, MATERIALES Y SUMINISTROS 8, 138, SERVICIOS GENERALES 59,021, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 181, OTROS GASTOS 148, CONSTRUCCIÓN EN BIENES, MEJORAS Y CONSERVACIÓN 2.767, ISR Y PTU DEL EJERCICIO 14,429, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE GESTIÓN 28,846,

25 111.- NOTAS DE MEMORIA (Salds en Miles de Pess) Cuentas de rden Atendiend a l establecid en la Ley General de Cntabilidad Gubernamental, para efects del registr y cntrl, el Cnsej Nacinal de Armniación ha determinad cuentas de rden cntables y presupuestales, mismas que se presentan en el Plan de Cuentas emitid. Las principales cuentas de rden de ls ejercicis fiscales de 2015 y 2014 se integran cm sigue: CUENTAS DE ORDEN SITUACIÓN FINANCIERA VALORES DE CONSTRUCCIONES CONCESIONARIAS 25,219 25,219 VALOR DE REPOSICIÓN NUEVO CONSTRUCCIONES CONCESIONADAS 350, , 115 VALOR NETO DE REPOSICIÓN DE CONSTRUCCIONES CONCESIONADAS 272, ,091 ACTUALIZACIÓN VALOR NETO REPOSICIÓN DE CONSTRUCCIONES CONCESIONADAS 87,741 82,601 DEPRECIACIÓN ACTUALIZADA 41,063 36,941 AMORTIZACIÓN ACTUALIZADA 17,353 16,098 DEPRECIACIÓN INMEDIATA POR ESTiMULO - 3,233 3,233 DEPRECIACIÓN INMEDIATA DE ACTIVOS FIJOS 237, ,709 CUENTA CAPITAL DE APORTACIÓN ACTUAL 50,780 49,721 CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA ANTERIOR , , 146 GANANCIA FISCAL EN ENAJENAMIENTO DE ACTIVOS FIJOS 2,770 2,594 PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENAMIENTO DE ACTIVOS FIJOS

26 Estas i'jot AS frman parte integrante de ls Estads Financiers, y sn respnsabilidad de la Entidad Paraestatal denminad "ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE QUINTANA ROO, SA DE CV"y autriadas pr ls que firman al calce, pr el añ que termina el 31 de Diciembre de :::::> Lic. Rsevelt Erce Barran Barrera Directr General re Cervera Gerente Cnta le y Fiscal 19