INVESTIGACIÓN ESPECIAL EN EL CENTRO DE ABASTECIMIENTO DE LA AVIACIÓN NAVAL DE LA ARMADA DE CHILE

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María Teresa Ruiz Castro
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1 INVESTIGACIÓN ESPECIAL EN EL CENTRO DE ABASTECIMIENTO DE LA AVIACIÓN NAVAL DE LA ARMADA DE CHILE

2 Temario 1. Productos de Auditoría 2. Investigación Especial 3. Atención de Denuncia 4. Fundamentos para Aumentar la Fiscalización 5. Deficiencias que Facilitaron las Irregularidades 6. Acciones Dispuestas por la CGR

3 1. Productos de Auditoría Tipos de trabajos de auditoría Auditorías planificadas y no planificadas Investigaciones Especiales Inspecciones o Atenciones de Denuncias

4 2. Investigación Especial Antecedente: Denuncias (5) Entre el 27 de marzo y el 6 de octubre de 2015, las empresas Pacific Aviation Chile Ltda. y Polux Ltda. denunciaron irregularidades en las licitaciones del Centro de Abastecimiento de la Aviación Naval de la Armada de Chile. Procedimiento: Investigación Especial Periodo auditado: 1 de enero de 2013 y el 31 de marzo de 2015 Se revisaron las licitaciones para la contratación de servicios de calibración, diagnóstico, reparación y mantención de maquinarias y herramientas, adjudicados a la empresa Internacional General Supply Ltda.

5 Resultados sobre los Hechos Denunciados Contenido de la denuncia: Resultado (sólo respecto de los hechos denunciados): Manipulación del Portal de Compras Públicas y modificación de los criterios de evaluación de las propuestas para beneficiar a la empresa Internacional General Supply Ltda. No se comprobó una intervención o manipulación del portal en los procesos examinados. Los cambios en los porcentajes de los factores de evaluación fueron introducidos en las bases y se publicaron en el Portal de Compras Públicas, conforme a la normativa.

6 2. Investigación Especial Gestión Institucional Período Universo Muestra Adjudicaciones efectuadas por el Centro de Abastecimiento entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de marzo de 2015, y si los servicios fueron efectivamente prestados. Adjudicaciones a la empresa Internacional General Supply Ltda. por $ (18 licitaciones públicas y 8 tratos directos) Muestra analítica de $ , equivalente al 59,4% del total adjudicado (7 licitaciones públicas y 1 trato directo)

7 Debilidades de Control Interno (pueden existir otros) 1. Licitaciones en que los montos totales adjudicados sobrepasan las UTM (límite autorizado para ese Centro). 2. Órdenes de compra genéricas (no se identifica el instrumento o material sujeto al diagnóstico, reparación y/o calibración que se contrata). 3. No se verificaban oportunamente los atrasos de los proveedores, a fin de aplicar las multas respectivas. 4. Bases administrativas que no se ajustan al art. 22 del Reglamento de la Ley de Compras (determina el contenido mínimo de las bases) 5. No se emitió un acto administrativo para designar a los miembros de la comisión evaluadora.

8 Observaciones Licitaciones IDs LE13 y LE14 La empresa no ejecutó directamente las calibraciones adjudicadas, comprobándose que fueron realizadas por la empresa IGEMIN Ltda., subcontratación que estaba prohibida en las bases administrativas. El Centro de Abastecimiento omitió terminar anticipadamente el contrato por dicho incumplimiento, conforme lo establecido en la letra s), numeral 3, de las respectivas bases administrativas.

9 Observaciones Licitación ID LE13 El Centro de Abastecimiento ordenó nuevas calibraciones por un monto de $ De esa cantidad, $ se contrató mediante la modalidad de trato directo, fundada en la causal del art. 10 N 7, letra a), del Reglamento de la Ley de Compras -esto es, por servicios conexos-. Los antecedentes acompañados no permiten justificar dicha causal de trato directo.

10 Observaciones Licitación ID LE14 Contraloría solicitó a la empresa IGEMIN Ltda. una cotización, con el objeto de comparar los precios pagados por el Centro de Abastecimiento ($ ), los que fueron valorizados en un total de $ El sobreprecio pagado es de $ , equivalente a un 336% por sobre el valor total cotizado. Lo anterior sólo abarca una orden de compra, en circunstancias que el monto total pagado por la Armada a la empresa Internacional General Supply Ltda. corresponde a la suma de $ Dicha empresa subcontrató el servicio con IGEMIN Ltda.

11 Observaciones Licitaciones IDs LE13 y LE14 La entidad pagó a la empresa Internacional General Supply Ltda. montos que van de los $ a $ , por reparación, mantención y calibración de balanzas para 500 y 600 kilos, algunas de ellas marca Pesamatic. Gasto total $ La CGR solicitó a Pesamatic la cotización de una balanza digital similar (capacidad máx kg.), que tiene un precio de compra de $ El valor pagado por las mantenciones es superior a la compra de un equipo nuevo, con diferencias entre un 49% y un 418%, según el monto cotizado por la Contraloría Regional.

12 Acción Derivada En el Informe N 817 de 18 de marzo de 2016 se ordena instruir un procedimiento disciplinario en la Institución Auditada.

13 4. Nueva Denuncia Relacionada con el Centro de Abastecimiento de la Gestión Institucional Aviación Naval Objeto de la Denuncia: Oficio N 7.026, de 2016 Con fecha 26 de febrero de 2016, la empresa Polux Ltda. denunció nuevas irregularidades en contrataciones efectuadas por el Centro de Abastecimiento. - Órdenes de compra con ampliaciones de ,68 USD y de ,60 USD en favor de las empresas adjudicatarias Comercial Esmeralda Limitada e Internacional General Supply Limitada, respectivamente. - Las bases no contemplaron una garantía por el fiel y oportuno cumplimiento de esas ampliaciones de contrato, responsabilidad del Centro de Abastecimiento. - Aumento sobrepasa el límite de autorización para contratar del Centro (1.000 UTM)

14 Acción Derivada Global en Ejecución Sumario Administrativo se tramitará por Contraloría. qué cambia? - Informe N 817 de 18 de marzo de 2016 había ordenado a la Armada de Chile iniciar un proceso disciplinario. - Verificación de nuevas irregularidades expuestas en el Oficio N 7.026, de 25 de abril de Las irregularidades se producen en un periodo posterior al de la INVE. - La Armada debe inhibirse de su tramitación y remitir lo que a ese respecto haya obrado.

15 4. Fundamentos para Aumentar la Fiscalización: Auditoría programada Proveedores frecuentes de la Armada de Chile Uso reiterado de la modalidad de trato directo (25%) y uso de convenio marco (50%) Aumento posterior de las contrataciones hasta en un 100% sin garantía Elevados montos involucrados en las adquisiciones Tendencia a fraccionar las licitaciones Alto porcentaje de licitaciones declaradas desiertas. (42% aprox.) Alto número de reclamos por irregularidades denunciados por participantes en los procedimientos.

16 5. Deficiencias que Facilitan las Irregularidades 1. Falta de mecanismos de control por parte de la entidad ejecutora. 2. Procesos internos focalizados en pagar, y no en la verificación de la recepción efectiva de los bienes y de los servicios contratados por parte de los proveedores. 3. Plazos de prescripción de responsabilidad más breves que el sector público general (2 años).

17 6. ACCIONES DISPUESTAS POR CGR POR EJECUTAR Auditoría Planificada Segundo semestre Se revisarán de manera integral las adquisiciones efectuadas por la Armada de Chile, a través del Portal de Compras Públicas. - Se trata de recursos provenientes de ley de presupuestos. - Inclusión de nuevos criterios en la auditoría: además de legalidad formal, énfasis en criterios de eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos.

18 INVESTIGACIÓN ESPECIAL EN EL CENTRO DE ABASTECIMIENTO DE LA AVIACIÓN NAVAL DE LA ARMADA DE CHILE

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