UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO

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1 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 001/2017, en cumplimiento a Instrucción de Trabajo MEFP/DM/UAI OT Nº 014/2016 de 9 de agosto de 2016, se ejecutó la Auditoria Especial a la administración de Activos Fijos Muebles en la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos UCPP. El objetivo de la Auditoria, emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento Jurídico Administrativo, establecido en Capitulo III del Título II del Decreto Supremo Nº 181 de las Normas Básicas de Bienes y Servicios de 28 de junio de 2009, en la Administración de Activos Fijos Muebles en la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos UCPP. El objeto del examen, constituyeron: Inventarios de activos fijos de la transferencia a la UCPP, adjunto a Nota Interna MEFP/DGAA/UA/AMP Nº 229/2015 de 23 de junio de 2016, que refiere Transferencia de Activos a la UCPP. Base de datos del inventario de activos fijos. Formularios de asignación de activos a los funcionarios, por las gestiones 2015 y Estado de Activos Fijos a 31 de diciembre Inventario de las incorporaciones (adquisiciones), gestiones 2015 a junio Inventario de fecha 28 de marzo de 2016, adjunto a Informe MEFP/UCPP/UAF/INF/Nº 100/2016 de fecha 28 de abril de Memorándum de designación de Responsables de Activos Fijos y Almacenes de la UCPP, gestiones 2015 y Sobre la base del trabajo realizado, se concluye que Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP) en la administración de los activos fijos muebles, ha cumplido con el ordenamiento Jurídico Administrativo, establecido en Capitulo III del Título II del Decreto Supremo Nº 181, que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, excepto por las siguientes deficiencias identificadas, que se consideran relevantes al Control Interno, los mismos son reportados en el acápite 3. del presente

2 Informe: 3.1 Deficiencias en la asignación de Activos Fijos 3.2 Activos Fijos no registrados 3.3. Base de Datos de activos fijos desactualizado 3.4. Activos Fijos muebles no ubicados en el recuento físico 3.5. Deficiencias en la Codificación de los activos fijos muebles 3.6. Falta de Mantenimiento de Cámaras de Seguridad 3.7. Observación en documentación que respalda el derecho propietario La Paz, 01 de febrero de 2017

3 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 003/2017, en cumplimiento a Instrucción de Trabajo MEFP/DM/UAI/ IT Nº 020/2017 de 02 de marzo de 2017, Orden de Trabajo AAI- OIT-016/2017 de 17 de febrero de 2017 y Memorándum SNPE/ME/UAI-007/2017 de 6 de marzo de 2017, se efectuó la Revisión Anual del Cumplimiento del Procedimiento para el Control Oportuna de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por la gestión El objetivo de la Auditoria, expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Procedimiento para el Control Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, aprobado mediante Resolución Administrativa Nº 078 de 07 de mayo de El objeto de la presente revisión, está constituido por: Fotocopias de Certificados de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas Informes trimestrales de seguimiento a la presentación oportuna de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas y su documentación de respaldo. Notas recordatorias de cumplimiento de actualización de DJBR. Reporte de Movilidad Funcionaria. Memorándum de designación de Servidoras y Servidores Públicos. Memorándum de desvinculación de Servidoras y Servidores Públicos. Memorándum de designación del Sumariante, y del Responsable de Seguimiento de DJBR. Resoluciones emitidas por el Sumariante, por el incumplimiento al PCO-DJBR. De la revisión efectuada, se concluye, que se dio cumplimiento al Procedimiento para el Control Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, aprobado mediante Resolución Administrativa Nº 078 de 07 de mayo de 2015, excepto por las observaciones de control interno, identificadas y reportadas en el acápite 3. del presente Informe, según se resume:

4 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - MEFP 3.1 Inconsistencia de información en Informes Trimestrales Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos UCPP 3.2 Falta de determinación del incumplimiento de la presentación oportuna de la DJBR 3.3 Informe trimestral presentado fuera de plazo 3.4 Falta de presentación de DJBR de personal que administra recursos del estado. La Paz, 01 de junio de 2017

5 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 004/2017, En cumplimiento a requerimiento del Ente de Control Gubernamental, mediante Nota Interna MEFP/DM/DGPLA/N 34/2017 de 02 de febrero de 2017, el Director General de Planificación - MEFP, remitió a esta Unidad de Auditoria Interna: - Matriz Cumplimiento del Programa Operativo Anual Institucional, por la gestión 2016, y; - Relación de Reglamentos Específicos y Manuales de Procesos y Procedimientos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. El objetivo, verificar la veracidad del grado de cumplimiento del Objetivo de Gestión Institucional de mayor ponderación por la gestión 2016, declarado por la Máxima Autoridad Ejecutiva del: - Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, y - de Entidades Desconcentradas: i) Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP), ii) Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR) y iii) Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE). El objeto constituido por: - Formulario N 1 Programa Operativo Anual Objetivos de Gestión - Formulario N 5 Seguimiento a la Ejecución del Programa de Operaciones Anual - Ponderación de los Objetivos Institucionales gestión Informes de Seguimiento y Evaluación del POA 2016 (trimestral) - Documentación que respalda el cumplimiento de los objetivos específicos/operaciones Sobre la base del trabajo ejecutado y los resultados de evaluación, concluimos que los objetivos específicos que coadyuvan al cumplimiento del Objetivo de Gestión de mayor ponderación, del: - Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, y - De las Entidades Desconcentradas. Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP) Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR, y

6 Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE) Se encuentran adecuadamente respaldados con la documentación suficiente y pertinente, excepto por identificarse operaciones (Anexos N 1 al 3) que no evidencian documentación suficiente que sustente el logro de las metas programadas, en lo que corresponde al Objetivo de Gestión Institucional del MEFP y de la Entidad desconcentrada, UCPP. Que sin embargo, no emitimos recomendaciones, en consideración que las observaciones de control interno, fueron reportados en Informes: - MEFP AIP N 015/2015 Auditoria Operativa a la Eficacia del Sistema de Programación de Operaciones del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. - MEFP AIP N 014/2016 Auditoria Operativa a la Eficacia del Sistema de Programación de Operaciones de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. La Paz, 01 de junio de 2017