RESUMEN EJECUTIVO. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente a si:

Transcripción

1 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 001/2012, correspondiente al examen sobre Auditoría de confiabilidad de la Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Entidad 035, por el periodo fiscal 2011 (Control Interno) DA 03 Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP), ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual para la Gestión El objetivo del examen es emitir una opinión independiente a si: La Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios Consolidados del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas son confiables en todo aspecto significativo. El control interno relacionado con la presentación de los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios, ha sido diseñado para lograr el objetivo de sustentar con evidencia competente y suficiente las operaciones que realizan las Direcciones Administrativas: - 01 Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA) - 03 Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP) - 05 Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR), y - 06 Servicio Nacional de Patrimonio del Estados (SENAPE El objeto del examen está constituido por los siguientes Estados Presupuestarios y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Entidad 035, que registran las operaciones ejecutadas en el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011: Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Estado Complementario de Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Estado de Cuentas por Cobrar Estado de Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Estado de Conciliaciones de Cuentas Bancarias Estado de Inventario de Activos Fijos

2 Asimismo, la documentación administrativa/contable que respalda con evidencia suficiente y pertinente la información Presupuestaria y Estados Complementarios emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 4.1 Depósitos bancarios no registrados 4.2 Falta de registro de muebles y enseres 4.3 Modificación a órdenes de trabajo sin documentación de respaldo

3 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 002/2012, correspondiente al examen sobre la Auditoría de Confiabilidad a la Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - Entidad 035, por el periodo fiscal 2011 (Control Interno) D.A. 06 Servicio Nacional de Patrimonio del Estado, por el periodo fiscal 2011 ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la gestión El objetivo del examen es emitir una opinión independiente a si: La Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios Consolidados del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas son confiables en todo aspecto significativo. El control interno relacionado con la presentación de los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios, ha sido diseñado para lograr el objetivo de sustentar con evidencia competente y suficiente las operaciones que realizan las Direcciones Administrativas: - 01 Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA), - 03 Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP), - 05 Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR) y - 06 Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE). El objeto del examen está constituido por los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - Entidad 035, que registran las operaciones ejecutadas en el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011: Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Estado Complementario de Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Estado de Cuentas por Cobrar

4 Estado de Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Estado de Conciliaciones de Cuentas Bancarias Estado de Inventario de Activos Fijos Asimismo, la documentación administrativa/contable que respalda con evidencia suficiente y pertinente la Información Presupuestaria y Estados Complementarios emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 4.1 Presentación extemporánea de descargos por viáticos 4.2 Diferencias en la información en el Estado Complementario de Activos Fijos

5 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 003/2012, correspondiente al examen sobre la Auditoría de Confiabilidad a la Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - Entidad 035, por el periodo fiscal 2011 (Control Interno) D.A. 05 Servicio Nacional del Sistema de Reparto, por el periodo fiscal 2011 ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la gestión El objetivo del examen es emitir una opinión independiente a si: La Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios Consolidados del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas son confiables en todo aspecto significativo. El control interno relacionado con la presentación de los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios, ha sido diseñado para lograr el objetivo de sustentar con evidencia competente y suficiente las operaciones que realizan las Direcciones Administrativas: - 01 Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA), - 03 Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP), - 05 Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR) y - 06 Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE). El objeto del examen está constituido por los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - Entidad 035, que registran las operaciones ejecutadas en el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011: Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Estado Complementario de Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Estado de Cuentas por Cobrar Estado de Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Estado de Conciliaciones de Cuentas Bancarias y Libretas Estado de Inventario de Activos Fijos, Activos Intangibles e Inversiones Financieras.

6 Asimismo, la documentación administrativa/contable que respalda con evidencia suficiente y pertinente la Información Presupuestaria y Estados Complementarios emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 4.1 Observaciones en la presentación de descargos por viáticos 4.2 Inadecuada apropiación presupuestaria 4.3 Inadecuado control de asistencia del personal 4.4 Vehículos y Acciones telefónicas que no cuentan con el derecho propietario 4.5 Inconsistencia de información entre el costo de adquisición registrado y documentación de respaldo 4.6 Observaciones en el uso de bienes inmuebles

7 Informe MEFP AIP Nº 004/2012 Informe del Auditor Interno, correspondiente a la Auditoria de Confiabilidad a la Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Entidad 035, por el periodo fiscal 2011., en cumplimiento al Programa Operativo Anual El objetivo del examen es expresar una opinión sobre la confiabilidad de los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, conformada por las Direcciones Administrativas: DA 01 DGAA MEFP, DA 03 UCPP, DA 05 SENASIR y DA 06 SENAPE. El objeto del examen está constituido por los siguientes Estados: Estados de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Estados de Ejecución Presupuestaria de Gastos Estado Complementario de Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Estado de Cuentas por Cobrar Estado de Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Estado de Conciliaciones de Cuentas Bancarias Estado de Inventario de Activos Fijos En nuestra opinión los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios citados, presentan información confiable sobre la ejecución presupuestaria de recursos y gastos por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2011, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y las Normas Básicas del Sistema de Presupuesto, excepto por los Activos de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, que están afectados en un 48,35% del total activo, por Bienes Inmuebles que no cuenta con el derecho propietario a nombre del Ministerio de Economía y Finanzas (en proceso de cambio de Min. Hacienda a MEFP).

8 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 005/2012, correspondiente al examen sobre Auditoría de confiabilidad de la Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Entidad 035, por el periodo fiscal 2011 DA 01 Dirección Administrativa DGAA (Control Interno), ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual para la gestión El objetivo del examen es emitir una opinión independiente a si: La Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios Consolidados del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas son confiables en todo aspecto significativo. El control interno relacionado con la presentación de los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios, ha sido diseñado para lograr el objetivo de sustentar con evidencia competente y suficiente las operaciones que realizan las Direcciones Administrativas: - 01 Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA) - 03 Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP) - 05 Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR), y - 06 Servicio Nacional de Patrimonio del Estados (SENAPE El objeto del examen está constituido por los siguientes Estados Presupuestarios y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Entidad 035, que registran las operaciones ejecutadas en el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011: Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Estado Complementario de Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Estado de Cuentas por Cobrar Estado de Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Estado de Conciliaciones de Cuentas Bancarias Estado de Inventario de Activos Fijos

9 Asimismo, la documentación administrativa/contable que respalda con evidencia suficiente y pertinente la información Presupuestaria y Estados Complementarios emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 4.4 Observaciones en Contratos Modificatorio 4.5 Inadecuada apropiación de partidas de gasto 4.6 Falta de presentación de información a la Contraloría General del Estado por la contratación directa de servicios 4.7 Observación en la adjudicación a Proveedores 4.8 Informes de Servicios de Consultoría de Línea 4.9 Observaciones en Cuentas por cobrar 4.10 Falta de actualización de Reglamentos Específicos 4.9 Comprobantes C-31 no considerados en el Acta de Cierre 4.10 Registro de ingresos sin documentación de respaldo suficiente 4.11 Inventario de activos fijos por cierre de gestión 4.12 Activo fijos no verificados en ubicaciones descritas en registros 4.13 Bienes adquiridos por la UCPP no registrados