INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 26-III-1927 C H L E. Contraloría General de la República División de Análisis Contable

Transcripción

1 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2010 CONTRALORIA GENERAL DE 26-III-1927 C H I L E LA REPUBLICA Contraloría General de la República División de Análisis Contable

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3 Contraloría General de la República Gabinete del Contralor SANTIAGO, abril de 2011 EXCELENTÍSIMO SEÑOR PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA DON SEBASTIÁN PIÑERA ECHENIQUE P R E S E N T E Excelentísimo Señor Presidente: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2010, preparado por la División de Análisis Contable de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a V.E., para su conocimiento, en conformidad a lo dispuesto por el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a V.E., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima y, al mismo tiempo, le es grato manifestar que queda a su disposición para darle a conocer mayores antecedentes sobre la materia que estime del caso requerir. Dios guarde a V.E., RAMIRO MENDOZA ZÚÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

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5 Contraloría General de la República Gabinete del Contralor SANTIAGO, abril de 2011 HONORABLE SENADOR SEÑOR GUIDO GIRARDI LAVÍN PRESIDENTE DEL SENADO CONGRESO NACIONAL V A L P A R A Í S O Honorable Senador: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2010, preparado por la División de Análisis Contable de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo dispuesto por el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima y, al mismo tiempo, le es grato manifestar que queda a su disposición para darle a conocer mayores antecedentes sobre la materia que estime del caso requerir. Dios guarde a US., RAMIRO MENDOZA ZÚÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

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7 Contraloría General de la República Gabinete del Contralor SANTIAGO, abril de 2011 HONORABLE DIPUTADO SEÑOR PATRICIO MELERO ABAROA PRESIDENTE DE LA CÁMARA DE DIPUTADOS CONGRESO NACIONAL V A L P A R A Í S O Honorable Diputado: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2010, preparado por la División de Análisis Contable de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo dispuesto por el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima y, al mismo tiempo, le es grato manifestar que queda a su disposición para darle a conocer mayores antecedentes sobre la materia que estime del caso requerir. Dios guarde a US., RAMIRO MENDOZA ZÚÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

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9 Contraloría General de la República División de Análisis Contable SANTIAGO, abril de 2011 SEÑOR RAMIRO MENDOZA ZÚÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA P R E S E N T E Señor Contralor: La División de Análisis Contable ha preparado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2010, el que incluye estados contables y gráficos relativos a la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del conjunto de organismos insertos en la ley N , de Presupuestos del Sector Público para el año 2010, como asimismo de las municipalidades, empresas públicas, institutos tecnológicos CORFO y entidades de educación superior del Estado. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General, el infrascrito se permite someter a la consideración de US., el referido informe, para su aprobación. Saluda atentamente a US., PATRICIO BARRA AELOÍZA Jefe División DE Análisis Contable

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11 Contraloría General de la República División de Análisis Contable INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2010

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13 Í N D I C E Páginas INTRODUCCIÓN 17 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO CONCEPTO 21 - Estado de Situación Patrimonial - Consolidado en Moneda Nacional 22 - Gráfico 25 - Estado de Flujo de Efectivo - Consolidado en Moneda Nacional 26 - Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera 28 - Estado de Deuda Pública Directa - Consolidado en Moneda Nacional 29 - Estado de Deuda Pública Directa por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional 30 - Ranking por Servicios de Deuda Pública Directa 31 SECTOR PÚBLICO - ESTADOS DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA CONCEPTO 35 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Nacional 36 - Gráfico 37 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Extranjera 38 - Gráfico 39 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas - Monedas Nacional y Extranjera 40 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas, Subtítulos y Agregaciones de Subtítulos - Moneda Nacional 41 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos en Personal Devengados por Partidas - Monedas Nacional y Extranjera 42 - Ranking de Gastos en Personal - Monedas Nacional y Extranjera 43 - Ranking de Gastos en Trabajos Extraordinarios - Moneda Nacional 44 - Ranking de Gastos en Comisiones de Servicios - Monedas Nacional y Extranjera 45 - Ranking de Gastos en Honorarios - Monedas Nacional y Extranjera 46 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo Devengados por Partidas - Monedas Nacional y Extranjera 47 - Ranking de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo - Monedas Nacional y Extranjera 48 - Ranking de Gastos en Publicidad y Difusión - Monedas Nacional y Extranjera 49 - Estado de Situación Presupuestaria de Gastos en Iniciativas de Inversión Devengados por Partidas Monedas Nacional y Extranjera 50 - Ranking de Gastos en Iniciativas de Inversión - Monedas Nacional y Extranjera 51 13

14 - Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados - Moneda Nacional 52 - Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Inversiones - Moneda Nacional 53 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones - Moneda Nacional 54 - Gráfico 55 - Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Nacional 56 - Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Extranjera 57 - Aplicación del artículo 4 ley N Monedas Nacional y Extranjera 58 SECTOR PÚBLICO - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 61 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional 62 - Gráfico 63 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Nacional 64 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Extranjera 65 - Gráfico 66 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Monedas Nacional y Extranjera 67 CAPÍTULO II SECTOR MUNICIPAL CONCEPTO 71 - Estado de Situación Patrimonial 72 - Gráfico 74 - Estado de Flujo de Efectivo 75 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos 77 - Gráfico 78 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones y Subtítulos 79 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Gestión Municipal y Servicios Traspasados 80 - Gráfico 81 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones y Subtítulos - Gestión Municipal 82 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones y Subtítulos - Área Educación 83 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones y Subtítulos - Área Salud 84 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones y Subtítulos - Área Cementerios 85 - Estado de Ejecución Presupuestaria de Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 86 14

15 SECTOR MUNICIPAL - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 89 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales 90 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales 91 - Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados de la Gestión Municipal y Servicios Traspasados en valores reales 92 CAPÍTULO III SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO CONCEPTO 95 Empresas Públicas: - Estado de Situación Patrimonial 97 - Estado de Resultados 97 - Gráfico de Situación Patrimonial 98 - Estado de Situación Patrimonial por Empresas 99 - Estado de Resultados por Empresas 99 - Estado de Situación Financiera de los Astilleros y Maestranzas de la Armada Estado de Resultados Integrales de los Astilleros y Maestranzas de la Armada Estado de Situación Financiera de la Empresa de los Ferrocarriles del Estado Estado de Resultados Integrales de la Empresa de los Ferrocarriles del Estado Estado de Situación Financiera de la Empresa Nacional de Minería Estado de Resultados Integrales de la Empresa Nacional de Minería Estado de Situación Financiera de la Empresa Nacional del Petróleo Estado de Resultados Integrales de la Empresa Nacional del Petróleo Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Empresas 113 Institutos Tecnológicos CORFO: - Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Gráfico de Situación Patrimonial Estado de Situación Patrimonial por Institutos Estado de Resultados por Institutos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Institutos

16 CAPÍTULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO CONCEPTO Estado de Situación Patrimonial Gráfico de Situación Patrimonial Estado de Situación Patrimonial por Entidades Gráfico de Situación Patrimonial por Entidades Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Entidades Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos 129 CAPÍTULO V PARTIDA TESORO PÚBLICO CONCEPTO Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Extranjera Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Extranjera Estado de Situación Presupuestaria del Fondo de Reserva de Pensiones - Moneda Extranjera Estado de Situación Presupuestaria del Fondo de Estabilización Económica y Social Moneda Extranjera Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Tributarios Devengados por Tipo de Impuesto - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Aporte Fiscal Libre Devengado por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional 143 INDICES DE PRECIOS Y TIPOS DE CAMBIO 147 APÉNDICE CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES - Sector Público Sector Municipal

17 I N T R O D U C C I Ó N El Informe sobre la Gestión Financiera del Estado que se contiene en el presente documento, es el resultado tangible o producto que emana del desarrollo de la función contable que el ordenamiento jurídico vigente le ha asignado, entre otras obligaciones, a la Contraloría General de la República. Ahora bien, para cumplir adecuadamente la función en comento, la Contraloría General debe cubrir, principalmente, tres aspectos. En primer término, le corresponde ejercer un rol fundamentalmente normativo, que se traduce en la fijación de un marco doctrinario de carácter general -principios, normas y procedimientos técnicos-, correspondiéndole a cada una de las entidades públicas la responsabilidad del registro de las operaciones económico-financieras que realizan, el que debe estar en armonía con los preceptos normativos antes citados y con los principios de control interno, para asegurar así la confiabilidad y calidad de la información financiera. Sobre el particular, cabe agregar que, a partir del ejercicio contable año 2006 este Organismo Contralor estimó necesario actualizar las normas reguladoras de la contabilidad pública, introduciendo los cambios derivados tanto de la coordinación que ha venido efectuando con la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda, en el contexto de la modernización de la administración financiera del Estado, como de las adecuaciones a las normas internacionales de contabilidad pública, propuestas por la International Federation of Accountant IFAC. En lo relativo al recurso humano, es útil destacar la preocupación permanente de esta Entidad Superior de Control en el sentido de capacitar en materias de contabilidad pública tanto a su propio personal como a todos aquellos que cumplen funciones en el área de las finanzas en las distintas entidades de la Administración del Estado, requisito indispensable para el buen funcionamiento del sistema y como apoyo a las labores de control interno y externo que le corresponde realizar a las entidades pertinentes. El segundo aspecto, está constituido por la fase de consolidación y análisis de la información periódica de carácter financiero, patrimonial y presupuestaria, que fluye de cada una de las entidades afectas a la contabilidad pública, sin perjuicio de las labores de fiscalización de las operaciones o hechos económicos que proporciona la citada información. Como un complemento del proceso antes reseñado, cabe anotar la mantención actualizada de la Ley de Presupuestos del Sector Público y de los ordenamientos de ingresos y gastos presupuestarios de las municipalidades. En el primer caso, los datos sobre modificaciones presupuestarias, se obtienen directamente a través de la toma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar, ya sea aumentando o disminuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gastos aprobadas en el texto legal indicado. Por su parte, tratándose de las municipalidades -cuyos actos administrativos se encuentran exentos del control previo de legalidad por parte de la Contraloría General- las variaciones que experimenten sus presupuestos deben ser comunicadas mensualmente al Organismo Contralor, mediante los informes específicos de actualización presupuestaria. En tercer término, una vez cumplidos los procesos anteriores, corresponde que la Contraloría General se preocupe de uno de los objetivos fundamentales de la contabilidad, esto es, proporcionar información confiable y oportuna para que los usuarios puedan optimizar su toma de decisiones. Esta función la cumple el Organismo Contralor a través de la emisión de informes periódicos mediante los cuales se expone, en diversos niveles de desagregación, la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de las reparticiones públicas incluidas en la Ley de Presupuestos del Sector Público y de las municipalidades del país. Tratándose de los informes anuales, además considera, la situación financiera de las empresas públicas, de los institutos tecnológicos CORFO y de las entidades de educación superior del Estado, cuyos presupuestos están sujetos a normas legales especiales. En esta oportunidad, le es grato a la Contraloría General de la República presentar el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable 2010, que va dirigido, especialmente, al Presidente de la República, al Congreso Nacional y a los niveles superiores de la Administración del Estado, como asimismo a representantes de entidades del sector privado y, en general, a todas aquellas personas que por sus responsabilidades, tengan interés en el quehacer de las finanzas públicas y necesiten, por lo tanto, de información sobre dicha materia, la que puede ser consultada, además, en el portal web de este Organismo Contralor, 17

18 En este contexto, el presente documento incluye información de la gestión financiera de un total de entidades contables, cuya agrupación por sectores es la siguiente: 1. SERVICIOS E INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO SECTOR MUNICIPAL MUNICIPIOS (GESTIÓN) SERVICIOS ÁREA EDUCACIÓN SERVICIOS ÁREA SALUD SERVICIOS ÁREA CEMENTERIOS EMPRESAS PÚBLICAS E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO 16 Los estados contenidos en el informe han sido preparados sobre la base de una metodología y conceptos empleados en forma consistente y uniforme a través del tiempo. El informe ha sido estructurado en cinco capítulos. El Capítulo I, referido a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria, presenta el estado consolidado de la situación del patrimonio del Sector Público al 31 de diciembre de 2010 y Además, consigna diversos estados relativos al flujo de efectivo, deuda pública y situación presupuestaria del mencionado Sector. Adicionalmente, incorpora estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, expresados en valores reales (homologables al año 2010). El Capítulo II, expone la situación patrimonial, financiera y presupuestaria del Sector Municipal, tanto de la gestión como de las áreas de educación, salud y cementerios, incluyendo estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, expresados en valores reales. El Capítulo III, presenta la situación patrimonial y de gestión económica y la situación presupuestaria de las empresas públicas e institutos tecnológicos CORFO. El Capítulo IV, muestra la situación patrimonial y presupuestaria de las entidades de educación superior del Estado. El Capítulo V, informa sobre la situación presupuestaria de la Partida Tesoro Público, en lo referido a la captación de los ingresos generales de la Nación y a su aplicación o destino a través de los programas presupuestarios de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública, Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los diversos organismos públicos, Fondo de Reserva de Pensiones y el Fondo de Estabilización Económica y Social. Finalmente, como apéndice, se presenta una relación de las entidades que proporcionaron los informes pertinentes a esta Contraloría General, indicándose aquellas situaciones que afectaron la cobertura o el grado de cumplimiento en la entrega de los señalados informes. En el caso del Sector Público, dicha relación se muestra a nivel de partidas y en el Sector Municipal, por regiones. Abril de

19 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO

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21 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, flujo de efectivo, estado de la deuda pública y situación presupuestaria del Sector Público, conformado por las entidades cuyas estructuras de ingresos y gastos están contenidas en la ley N , de Presupuestos de dicho Sector para el año 2010, incluidos el Consejo para la Transparencia, el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones y el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia. Adicionalmente, se incorporan estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los cinco últimos años, expresados en valores reales. Por otra parte, cabe consignar que la información ha sido registrada sobre la base contable de devengado, lo cual implica que los ingresos se reconocen, contablemente, en el momento en que se adquiere el derecho a percibirlos y los gastos cuando se genera la responsabilidad de pagarlos y, además, se ha considerado la base de efectivo, es decir, cuando se perciben los recursos y se pagan las obligaciones. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se han eliminado las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. siguiente: Finalmente, este capítulo incluye información de un total de 219 entidades, cuyo detalle por partidas y servicios es el PARTIDAS SERVICIOS PARTIDAS SERVICIOS Presidencia de la República 1 Congreso Nacional 3 Poder Judicial 3 Contraloría General de la República 1 Ministerio del Interior 21 Ministerio de Relaciones Exteriores 5 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo 13 Ministerio de Hacienda 12 Ministerio de Educación 8 Ministerio de Justicia 7 Ministerio de Defensa Nacional 22 Ministerio de Obras Públicas 5 Ministerio de Agricultura 6 Ministerio de Bienes Nacionales 1 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 11 Ministerio de Salud 38 Ministerio de Minería 4 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 17 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 3 Ministerio Sec. General de Gobierno 3 Ministerio de Planificación 6 Ministerio Sec. General de la Presidencia 2 Ministerio Público 1 Ministerio de Energía 2 Ministerio del Medio Ambiente 3 Consejo para la Transparencia 1 Tribunal Constitucional 1 Tribunales Electorales Regionales 16 Tribunal Calificador de Elecciones 1 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1 Tesoro Público 1 TOTAL

22 SECTOR PÚBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 ACTIVOS PASIVOS FONDOS , ,9 DEUDA CORRIENTE , ,1 En Moneda Nacional , ,2 En Monedas Extranjeras , ,3 Depósitos de Terceros , ,0 En Tránsito 2.965, ,4 Acreedores Presupuestarios , ,4 Ingresos Anticipados , ,5 BIENES FINANCIEROS , ,4 Cuentas por Pagar , ,2 Anticipos de Fondos , ,5 Deudores Presupuestarios , ,0 DEUDA PÚBLICA INTERNA , ,3 Cuentas por Cobrar , ,1 Inversiones Financieras , ,6 Títulos de Crédito , ,3 Fondo de Estabilización de Precios Empréstitos , ,0 del Petróleo , ,0 Fondo de Estabilización de Precios de DEUDA PÚBLICA EXTERNA , ,7 Combustibles Derivados del Petróleo 0, ,1 Fondo de Reserva de Pensiones , ,5 Títulos de Crédito , ,9 Fondo de Estabilización Económica y Empréstitos , ,8 Social , ,9 Préstamos , ,6 OTROS PASIVOS , ,9 Deudores de Incierta Recuperación , ,1 Bonos de Reconocimiento BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , ,0 Emitidos , ,5 No Depreciables , ,1 Valuación de Bonos de Depreciables , ,4 Reconocimiento Emitidos ( ,9) ( ,5) - Menos Depreciación Acumulada ( ,0) ( ,5) Otras Deudas , ,9 BIENES POR INCORPORAR , ,7 Subtotales , ,0 Bienes de Uso por Incorporar , ,5 Costos de Proyectos y Programas , ,2 OTROS ACTIVOS , ,5 PATRIMONIO , ,5 TOTALES , ,5 TOTALES , ,5 CONTENIDO TIPO DE CAMBIO NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El Estado Consolidado de Situación Patrimonial presenta los activos, los pasivos y el patrimonio del Sector Público. Las cifras al 31 de diciembre de 2009 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 2010, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 468,01 por dólar. 22

23 ACTIVOS Los activos comprenden las disponibilidades de fondos, los bienes corporales e incorporales de carácter institucional y los costos de los bienes nacionales de uso público cuando éstos se encuentran en etapa de construcción. Cabe agregar, que cuando las obras son entregadas al uso de la comunidad dichos costos se reconocen como gastos patrimoniales. Anticipos de Fondos Este rubro incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. Este concepto, al término del ejercicio contable año 2010, está constituido fundamentalmente por anticipos a rendir cuenta ascendentes a $ ,3 millones a favor del Instituto de Previsión Social y de la Secretaría y Administración General y Servicio Exterior por $ ,4 millones. Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al término del ejercicio contable. Este rubro, al 31 de diciembre de 2010, está conformado principalmente por los subtítulos Impuestos, ascendentes a $ 3 billones ,0 millones del Tesoro Público, e Imposiciones Previsionales, pertenecientes al Instituto de Previsión Social por $ ,7 millones. Inversiones Financieras Comprende las inversiones liquidables a más de un año plazo. Este rubro, al 31 de diciembre de 2010, está conformado básicamente por Inversiones Permanentes del Tesoro Público por $ 3 billones ,2 millones y de la Corporación de Fomento de la Producción por $ 1 billón 3.450,6 millones; y por la adquisición de acciones efectuadas por el Tesoro Público por la suma de $ 1 billón ,4 millones. Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo Corresponde al fondo creado por la ley N Dicho fondo, al 31 de diciembre de 2010 presenta un saldo de US$ 43,7 millones, el que presentó disminuciones por US$ 0,03 millones. Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo Corresponde al fondo creado por la ley N Dicho fondo, tuvo aumentos por US$ 3,2 millones y disminuciones por US$ 415,1 millones, durante el ejercicio Fondo de Reserva de Pensiones Corresponde al fondo creado por la ley N Dicho fondo, al 31 de diciembre de 2010, presenta un saldo de US$ 3.836,7 millones, el que tuvo aumentos netos por US$ 415,9 millones, cifra que incluye aportes por US$ 337,3 millones. Fondo de Estabilización Económica y Social Corresponde al fondo creado por el DFL N 1, de 2006, del Ministerio de Hacienda. Dicho fondo, al 31 de diciembre de 2010, presenta un saldo de US$ ,1 millones, el que experimentó aumentos netos por US$ 1.435,3 millones. Préstamos Corresponde a préstamos en dinero o créditos otorgados a terceros, sujetos a restitución en la forma y condiciones financieras pactadas en los convenios respectivos. Este rubro, al 31 de diciembre de 2010, está conformado por los préstamos de fomento otorgados por la Corporación de Fomento de la Producción, la Secretaría y Administración General de Transportes y la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo por $ ,7 millones, $ ,0 millones y $ ,3 millones, respectivamente. Le siguen en orden de importancia los préstamos médicos concedidos por el Fondo Nacional de Salud por un valor de $ ,1 millones y los derechos que le asisten al Fisco por los créditos externos entregados en administración a entidades públicas, cuyo monto asciende a $ ,3 millones. Por último, cabe considerar los préstamos hipotecarios concedidos por los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización ascendentes a $ ,3 millones. Bienes Fijos Institucionales Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de utilizarlos en las actividades institucionales. Costos de Proyectos y Programas Este rubro comprende la acumulación de costos de obras en proceso de construcción, recepción o instalación. Este concepto, al término del ejercicio contable año 2010, está constituido fundamentalmente por estudios básicos y proyectos de construcción ejecutados a 23

24 través de la Dirección General de Obras Públicas por un monto ascendente a $ 8 billones ,0 millones, de los cuales se registraron en la cuenta de valuación Aplicación a Gastos Patrimoniales la cantidad de $ 7 billones ,9 millones, de acuerdo a la normativa contable vigente. Otros Activos Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores. PASIVOS Los pasivos comprenden las deudas insolutas al cierre del ejercicio contable, incluidos determinados créditos contratados para financiar la ejecución de proyectos de inversión en infraestructura que se registran como incremento de los bienes nacionales de uso público. Depósitos de Terceros Este rubro considera las obligaciones originadas por la recepción de fondos que no afectan la ejecución del presupuesto. Al cierre del ejercicio contable año 2010, está conformado principalmente por depósitos previsionales del Instituto de Previsión Social y la Dirección General de Obras Públicas, por $ ,0 millones y $ ,6 millones, respectivamente, y por otras obligaciones financieras del Tesoro Público por la suma de $ ,6 millones. También incluye pasivos por Administración de Fondos del Instituto de Previsión Social por $ ,5 y la Subsecretaría de Educación por $ ,7 millones y las disminuciones por concepto de aplicación de fondos en administración por $ ,0 millones y $ ,8 millones, respectivamente, efectuadas por dichos servicios y cuya rendición de cuentas a las entidades que proporcionaron los fondos se encuentra pendiente. Acreedores Presupuestarios El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre de Este concepto está conformado principalmente por obligaciones provenientes de los subtítulos Transferencias Corrientes, cuyo monto asciende a $ ,2 millones, e Iniciativas de Inversión por $ ,5 millones. Ingresos Anticipados Este rubro, en general, incluye las obligaciones originadas por la recepción de los recursos de terceros. Al cierre del ejercicio contable año 2010, está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del impuesto al valor agregado crédito fiscal a favor de los contribuyentes cuyo monto alcanzó $ 4 billones ,8 millones; los pagos provisionales realizados por los contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual con $ 1 billón ,1 millones y los anticipos de utilidades efectuados por las instituciones y empresas del Estado con $ ,1 millones. Deuda Pública Interna La Deuda Pública Interna registra un incremento que está constituido principalmente por los títulos de crédito del Tesoro Público, los que presentan un aumento neto por $ 3 billones ,1 millones. Deuda Pública Externa La Deuda Pública Externa registra un aumento que está constituida principalmente por los títulos de crédito en el exterior del Tesoro Público, que presentan un aumento neto de $ ,6 millones. Deuda Pública Indirecta La responsabilidad por las garantías otorgadas por el Fisco y por organismos del Sector Público se encuentra contabilizada en cuentas de responsabilidades o derechos eventuales, por lo tanto, no se presentan en el estado Consolidado de Situación Patrimonial. Al 31 de diciembre de 2010, la Deuda Pública Interna Indirecta ascendió a $ ,2 millones y la Deuda Pública Externa Indirecta alcanzó a US$ 384,4 millones. PATRIMONIO El patrimonio comprende la participación neta del Sector Público sobre el total de los activos. Cabe indicar que este concepto presenta una variación neta de $ 5 billones ,9 millones, originada en menores ingresos respecto de los gastos patrimoniales realizados en la gestión del año

25 SECTOR PÚBLICO GRÁFICO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTRUCTURA DE ACTIVOS Activos MM$ ,1 Bienes Fijos Instituc. 14,4% Bienes por Incorporar 14,3% Fondos 5,8% Otros Activos 1,0% Bienes Financieros 64,5% ESTRUCTURA DE PASIVOS Pasivos MM$ ,1 Patrimonio 43,9% D. Corriente y Otros Pasivos 27,8% D.P. Interna 22,8% D.P. Externa 5,5% 25

26 FLUJO DE EFECTIVO SECTOR PÚBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS SALDO AL ,6 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO ,3 VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ,6 Ingresos ,2 Impuestos ,0 Imposiciones Previsionales ,1 Transferencias Corrientes ,3 Rentas de la Propiedad ,4 Ingresos de Operación ,8 Otros Ingresos Corrientes ,9 Venta de Activos No Financieros ,7 Venta de Activos Financieros ,3 Recuperación de Préstamos ,7 Transferencias para Gastos de Capital ,6 Endeudamiento Interno ,6 Endeudamiento Externo ,8 Gastos ,6 Gastos en Personal ,6 Bienes y Servicios de Consumo ,7 Prestaciones de Seguridad Social ,4 Transferencias Corrientes ,2 Integros al Fisco ,0 Otros Gastos Corrientes ,0 Adquisición de Activos No Financieros ,9 Adquisición de Activos Financieros ,9 Iniciativas de Inversión ,4 Préstamos ,9 Transferencias de Capital ,4 Intereses y Gastos Deuda Interna ,3 Intereses y Gastos Deuda Externa ,7 Amortización Deuda Interna ,2 Amortización Deuda Externa ,1 Deuda Flotante y Otros Gastos ,9 Diferencias de Cambio (10.675,0) VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS ,7 Movimientos Acreedores ,8 Movimientos Deudores ,3 Diferencias de Cambio (1.287,8) SALDO AL ,9 26

27 NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONTENIDO El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo del Sector Público, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2009, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2010, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio. AUMENTO DE FONDOS El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010, muestra un aumento neto de fondos ascendente a $ ,3 millones, el cual se encuentra conformado por un incremento de los recursos presupuestarios de $ ,6 millones y un alza de $ ,7 millones de los fondos no presupuestarios. Respecto del aumento consolidado de $ ,6 millones, cabe precisar que éste se produce por un incremento de fondos en moneda nacional ascendente a $ ,1 millones y una disminución en moneda extranjera por US$ 6,1 millones. Asimismo, es del caso tener presente que el aumento señalado no es comparable con la suma de las variaciones parciales debido a diferencias de cambio por efectos de consolidación. TIPOS DE CAMBIO Los saldos al 31 de diciembre de 2009 y 2010, de las disponibilidades de fondos registradas en dólares fueron convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de los referidos años, fijados de acuerdo a lo estipulado en el N 6, del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyos montos ascendieron a $ 507,10 y $ 468,01 por dólar, respectivamente. Por su parte, los movimientos de fondos presupuestarios y no presupuestarios registrados en dólares durante el ejercicio 2010, se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de ese año, cuyo monto alcanzó a $ 510,25 por dólar. MOVIMIENTOS INTERINSTITUCIONALES Los ingresos y gastos presupuestarios se presentan sobre la base de valores netos, es decir, se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos al interior del Sector Público. 27

28 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,7 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO ,4 VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ,1 Ingresos ,9 Gastos ,8 VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS ,3 Movimientos Acreedores ,9 Movimientos Deudores ,6 SALDO AL ,1 FLUJO DE EFECTIVO SECTOR PÚBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DÓLARES SALDO AL ,7 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO 4,8 VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS (6,1) Ingresos 5.420,0 Gastos 5.426,1 VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 10,9 Movimientos Acreedores 3.665,1 Movimientos Deudores 3.654,2 SALDO AL ,5 28

29 SECTOR PÚBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA (1) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 DEUDA PÚBLICA DIRECTA DEUDA PÚBLICA INTERNA , ,3 TÍTULOS DE CRÉDITO , ,3 Títulos de Crédito en el País , ,1 Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos ( ,7) ( ,8) EMPRÉSTITOS , ,0 Empréstitos Internos , ,6 Acreedores por Leasing , ,4 Acreedores por Leasing-Intereses 4.791, ,7 Intereses Diferidos por Leasing (4.998,8) (4.593,6) Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos , ,9 DEUDA PÚBLICA EXTERNA , ,7 TÍTULOS DE CRÉDITO , ,9 Títulos de Crédito en el Exterior , ,2 Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos (906,5) (369,3) EMPRÉSTITOS , ,8 Empréstitos de Organismos Internacionales , ,8 Empréstitos de Organismos Gubernamentales , ,8 Empréstitos de la Banca Privada Externa 4.890, ,4 Créditos de Proveedores Externos 246, ,8 TOTALES , ,0 (1) Las cifras al 31 de diciembre de 2009 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de

30 SECTOR PÚBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA POR PARTIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS INTERNA EXTERNA TOTAL Congreso Nacional , ,6 Poder Judicial , ,9 Contraloría General de la República , ,0 Ministerio del Interior , , ,5 Ministerio de Relaciones Exteriores , ,7 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo , , ,7 Ministerio de Hacienda 1.150, , ,2 Ministerio de Educación , ,4 Ministerio de Defensa Nacional , ,2 Ministerio de Obras Públicas - 597,4 597,4 Ministerio de Agricultura - 61,9 61,9 Ministerio de Bienes Nacionales - 43,9 43,9 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,1 Ministerio de Salud 5.748, , ,2 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 69,2-69,2 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones - 906,5 906,5 Ministerio Secretaría General de Gobierno 333, , ,5 Ministerio de Planificación , ,3 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , ,2 Ministerio Público 338,5-338,5 Tesoro Público , , ,5 TOTALES , , ,4 30

31 LUGAR SERVICIOS SECTOR PÚBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA RANKING POR SERVICIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DEUDA PÚBLICA DIRECTA 1 Tesoro Público ,5 2 Dirección General de Aeronáutica Civil ,2 3 Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo ,1 4 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño ,5 5 Corporación de Fomento de la Producción ,3 6 Corporación Nacional de Desarrollo Indígena ,3 7 Subsecretaría de Educación ,6 8 Subsecretaría de Redes Asistenciales ,6 9 Gobierno Regional Región VIII Biobío ,3 10 Dirección de Presupuestos ,8 11 Subsecretaría de Previsión Social 9.035,7 12 Secretaría y Administración General de Hacienda 6.892,3 13 Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica 6.618,8 14 Gobierno Regional Región II Antofagasta 6.450,7 15 Superintendencia de Salud 5.748,6 16 Gobierno Regional Región VI Libertador General Bernardo O Higgins 5.503,2 17 Subsecretaría de Planificación 5.474,0 18 Contraloría General de la República 5.372,0 19 Gobierno Regional Región IV Coquimbo 5.181,2 20 Gobierno Regional Región XII Magallanes y Antártica Chilena 5.019,0 21 Gobierno Regional Región XIV Los Ríos 4.813,9 22 Gobierno Regional Región V Valparaíso 4.067,2 23 Gobierno Regional Región IX La Araucanía 3.798,7 24 Secretaría y Administración General de Interior 3.798,2 25 Secretaría General de Gobierno 3.735,2 26 Gobierno Regional Región III Atacama 3.279,2 27 Servicio Nacional del Adulto Mayor 2.586,2 28 Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales 2.059,7 29 Biblioteca del Congreso 1.851,6 30 Corporación Administrativa del Poder Judicial 1.585,9 31 Dirección Nacional del Servicio Civil 1.280,4 32 Superintendencia de Valores y Seguros 1.150,7 33 Secretaría y Administración General de Transportes 906,5 34 Gobierno Regional Región XI Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 800,8 35 Dirección General de Obras Públicas 597,4 36 Ministerio Público 338,5 37 Consejo Nacional de Televisión 333,3 38 Superintendencia de Electricidad y Combustibles 261,9 39 Subsecretaría del Trabajo 178,4 40 Corporación Nacional Forestal 61,9 41 Subsecretaría de Bienes Nacionales 43,9 42 Servicio de Vivienda y Urbanización Región X Los Lagos 37,8 43 Servicio de Vivienda y Urbanización Región VI Libertador General Bernardo O Higgins 26,2 44 Servicio de Vivienda y Urbanización Región I Tarapacá 5,2 TOTAL ,4 31

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33 SECTOR PÚBLICO ESTADOS DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA

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35 SECTOR PÚBLICO ESTADOS DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre el presupuesto de ingresos y gastos al término del ejercicio, con su respectiva ejecución en la base contable de devengado, por subtítulos y por partidas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En ellos se incluyen porcentajes de estructura, que se refieren al nivel alcanzado en la ejecución de cada subtítulo y partida respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución de cada subtítulo y partida respecto del presupuesto final. A su vez, como información adicional se incluyen estados de situación y ejecución presupuestaria relativos a la inversión, al gasto regionalizado y al comportamiento de ciertos gastos específicos. Además, se presentan estados relativos a la evolución presupuestaria de la ley N , de Presupuestos del Sector Público año 2010, que informan sobre el presupuesto anual de ingresos y gastos aprobado inicialmente en dicha ley para el referido Sector. Finalmente, cabe señalar que, tanto en los estados de situación como en los de evolución presupuestaria, expuestos a nivel de subtítulos, se han procedido a eliminar las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. 35

36 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos , ,7 71,14 121,02 Imposiciones Previsionales , ,0 5,14 101,72 Transferencias Corrientes (1) , ,1 0,22 152,00 Rentas de la Propiedad , ,7 0,95 105,22 Ingresos de Operación , ,0 1,79 101,10 Otros Ingresos Corrientes , ,3 1,95 119,81 Venta de Activos No Financieros , ,5 0,09 117,30 Venta de Activos Financieros , ,5 5,94 56,02 Recuperación de Préstamos , ,8 1,08 140,89 Transferencias para Gastos de Capital , ,7 0,14 137,91 Endeudamiento , ,4 11,56 112,55 Subtotales , ,7 100,00 110,99 Saldo Inicial de Caja ,3 - - TOTALES , ,7 100,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal , ,1 17,42 99,34 Bienes y Servicios de Consumo , ,9 6,81 96,92 Prestaciones de Seguridad Social , ,0 22,42 99,44 Transferencias Corrientes (2) , ,6 28,02 98,38 Integros al Fisco , ,0 0,05 92,09 Otros Gastos Corrientes , ,9 0,14 102,47 Adquisición de Activos No Financieros , ,5 0,96 89,75 Adquisición de Activos Financieros , ,7 4,66 82,64 Iniciativas de Inversión , ,0 7,90 93,47 Préstamos , ,4 1,34 68,60 Transferencias de Capital , ,3 7,75 93,21 Servicio de la Deuda , ,6 2,53 99,06 Subtotales , ,0 100,00 96,37 Saldo Final de Caja ,4 - - TOTALES , ,0 100,00 (1) La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por $ 1.581,8 millones. (2) La ejecución incluye Aporte Fiscal Libre y Aporte Fiscal para el Servicio de la Deuda no eliminados por $ 4.432,0 millones y $ 116,9 millones, respectivamente. 36

37 SECTOR PÚBLICO GRÁFICO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Billones de $ INGRESOS 21,00 18,00 15,00 12,00 9,00 6,00 3,00 0,00 Impuestos Imposiciones Previsionales Vta. de Activos Financieros Endeudamiento Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución GASTOS Billones de $ 21,00 18,00 15,00 12,00 9,00 6,00 3,00 0,00 Gastos en Personal Prestaciones Seguridad Soc. Transferencias Inversiones Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución 37

38 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos ,95 148,81 Transferencias Corrientes ,00 47,47 Rentas de la Propiedad ,36 103,83 Ingresos de Operación ,09 101,53 Otros Ingresos Corrientes ,39 97,85 Venta de Activos No Financieros 7 7 0,00 100,00 Venta de Activos Financieros ( ) (18,46) (454,39) Recuperación de Préstamos ,06 111,87 Endeudamiento ,61 100,21 Subtotales ,00 94,49 Saldo Inicial de Caja TOTALES ,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal ,44 95,42 Bienes y Servicios de Consumo ,88 91,85 Prestaciones de Seguridad Social ,03 92,51 Transferencias Corrientes ,05 99,90 Otros Gastos Corrientes ,00 - Adquisición de Activos No Financieros ,24 49,74 Adquisición de Activos Financieros (1) ,91 94,12 Iniciativas de Inversión ,02 100,00 Préstamos ,05 94,08 Transferencias de Capital ,01 100,00 Servicio de la Deuda ,37 99,87 Subtotales ,00 94,10 Saldo Final de Caja TOTALES ,00 (1) Principalmente incluye Compra de Títulos y Valores en los siguientes programas de la Partida Tesoro Público: Operaciones Complementarias, Fondo de Reserva de Pensiones y Fondo de Estabilización Económica y Social. 38

39 SECTOR PÚBLICO GRÁFICO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Millones de US$ INGRESOS 6.000, , , , , ,0 0, ,0 Impuestos Rentas de la Propiedad Otros Ingresos Corrientes Endeudamiento Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución GASTOS Millones de US$ 6.000, , , , , ,0 0, ,0 Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Transferencias Inversiones Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución 39

40 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (2) GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Presidencia de la República , ,6 0,04 93,61 Congreso Nacional , ,6 0,18 98,60 Poder Judicial , ,4 0,70 98,11 Contraloría General de la República , ,2 0,12 89,54 Ministerio del Interior (3) , ,4 2,34 95,01 Ministerio de Relaciones Exteriores , ,2 0,13 98,03 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo , ,0 2,34 74,32 Ministerio de Hacienda , ,3 0,82 97,93 Ministerio de Educación , ,0 10,22 95,22 Ministerio de Justicia , ,6 1,38 96,37 Ministerio de Defensa Nacional , ,6 4,09 97,40 Ministerio de Obras Públicas , ,1 3,19 97,82 Ministerio de Agricultura , ,4 0,78 95,17 Ministerio de Bienes Nacionales , ,6 0,09 114,40 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,4 12,20 99,54 Ministerio de Salud , ,8 8,14 98,86 Ministerio de Minería , ,6 0,08 96,46 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,4 2,78 99,39 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , ,4 1,41 98,38 Ministerio Secretaría General de Gobierno , ,5 0,24 85,86 Ministerio de Planificación , ,5 0,62 84,69 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , ,0 0,06 92,70 Ministerio Público , ,3 0,23 99,12 Ministerio de Energía , ,3 0,09 95,42 Ministerio del Medio Ambiente 9.929, ,9 0,02 90,86 Consejo para la Transparencia 3.144, ,3 0,00 51,50 Tribunal Constitucional ,4 0,01 - Tribunales Electorales Regionales 1.801, ,1 0,00 92,27 Tribunal Calificador de Elecciones 1.029,1 662,8 0,00 64,41 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1.009, ,6 0,00 99,70 Tesoro Público , ,9 47,70 97,35 TOTALES , ,2 100,00 96,70 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (2) GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ministerio de Relaciones Exteriores ,77 95,09 Ministerio de Defensa Nacional ,30 90,13 Tesoro Público ,93 94,63 TOTALES ,00 94,44 (1) Incluye sólo eliminación de transferencias de recursos efectuadas al interior de cada partida. (2) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ ,4 millones y US$ miles. (3) Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 40

41 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS, SUBTÍTULOS Y AGREGACIONES DE SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTOS DE PRESTACIONES TRANSFERENCIAS INVERSIONES SERVICIO OTROS PARTIDAS FUNCIONAMIENTO DE SEGURIDAD DE LA DEUDA TOTAL (1) SOCIAL (2) (3) (4) (5) Presidencia de la República ,0 121, ,9 251, ,6 Congreso Nacional ,6 255, , ,3 206, ,6 Poder Judicial ,3 386, , ,5 361,7 69, ,4 Contraloría General de la República , ,6 40, ,5 731,5 28, ,2 Ministerio del Interior ,3 789, , , ,5 (71,1) ,4 Ministerio de Relaciones Exteriores ,1 86, , ,0 29,1 0, ,2 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo , , , , , , ,0 Ministerio de Hacienda , , , , , , ,3 Ministerio de Educación , , , , ,4 269, ,0 Ministerio de Justicia , , , , , ,6 Ministerio de Defensa Nacional , , , , , ,6 Ministerio de Obras Públicas , , , ,9 189,7 (506,4) ,1 Ministerio de Agricultura , , , , , ,4 Ministerio de Bienes Nacionales ,4 137, , , , ,6 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , , , ,4 113, , ,4 Ministerio de Salud , , , , , , ,8 Ministerio de Minería ,5 269, , ,2 317,4 61, ,6 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , , , , , ,4 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones ,8 89, , , , , ,4 Ministerio Secretaría General de Gobierno ,5 379, , ,1 402, , ,5 Ministerio de Planificación ,5 552, , , ,4 4, ,5 Ministerio Secret.Gral.de la Presidencia de la República ,1 1, ,2 701,3 351, ,0 Ministerio Público ,7 567, , ,5 148, ,3 Ministerio de Energía , ,1 675, , ,3 Ministerio del Medio Ambiente 5.808, ,6 548, ,9 Consejo para la Transparencia 1.601, , ,3 Tribunal Constitucional 2.607,9 53, , ,4 Tribunales Electorales Regionales 1.599,7 47,6-14,3-0, ,1 Tribunal Calificador de Elecciones 652, , ,8 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 978,4 15,7-12, ,6 Tesoro Público 37, , , , , , ,9 TOTALES , , , , , , ,2 (1) Incluye : Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo y Deuda Flotante. (2) Incluye : Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y, además, Aporte Fiscal Libre y Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda no eliminados. (3) Incluye : Adquisición Activos No Financieros, Adquisición Activos Financieros e Iniciativas de Inversión. (4) No Incluye Deuda Flotante (5) Incluye : Integros al Fisco, Otros Gastos Corrientes y Préstamos. 41

42 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS EN PERSONAL DEVENGADOS POR PARTIDAS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Presidencia de la República 4.777, ,1 0,10 96,34 Congreso Nacional , ,4 1,03 99,46 Poder Judicial , ,1 5,28 99,68 Contraloría General de la República , ,9 0,85 99,98 Ministerio del Interior , ,2 1,76 96,42 Ministerio de Relaciones Exteriores , ,1 0,63 99,14 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo , ,0 1,73 98,09 Ministerio de Hacienda , ,4 5,08 99,13 Ministerio de Educación , ,9 4,36 96,91 Ministerio de Justicia , ,5 6,13 99,31 Ministerio de Defensa Nacional , ,5 30,97 99,79 Ministerio de Obras Públicas , ,4 3,04 99,51 Ministerio de Agricultura , ,7 2,76 98,90 Ministerio de Bienes Nacionales , ,2 0,24 99,58 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,1 2,64 98,68 Ministerio de Salud , ,4 27,23 99,55 Ministerio de Minería , ,3 0,40 98,51 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,7 1,38 99,54 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , ,5 0,49 97,13 Ministerio Secretaría General de Gobierno , ,3 0,42 99,17 Ministerio de Planificación , ,5 1,03 99,32 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , ,9 0,33 98,66 Ministerio Público , ,4 1,80 99,65 Ministerio de Energía 6.040, ,6 0,13 96,20 Ministerio del Medio Ambiente 3.727, ,3 0,07 87,01 Consejo para la Transparencia 1.768, ,4 0,02 59,62 Tribunal Constitucional ,1 0,04 - Tribunales Electorales Regionales 1.227, ,0 0,03 96,48 Tribunal Calificador de Elecciones 332,3 294,6 0,01 88,65 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 783,5 780,6 0,02 99,63 TOTALES , ,1 100,00 99,34 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ministerio de Relaciones Exteriores ,01 94,39 Ministerio de Defensa Nacional ,99 97,21 TOTALES ,00 95,42 42

43 LUGAR SERVICIOS SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RANKING DE GASTOS EN PERSONAL PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA: DEVENGADOS PARCIAL ACUMULADO 1 Carabineros de Chile ,9 10,27 10,27 2 Ejército de Chile ,9 7,17 17,44 3 Poder Judicial ,0 5,10 22,54 4 Armada de Chile ,0 4,54 27,08 5 Gendarmería de Chile ,7 3,48 30,56 6 Policía de Investigaciones de Chile ,6 3,03 33,59 7 Fuerza Aérea de Chile ,1 2,77 36,36 8 Dirección General de Obras Públicas ,6 2,54 38,90 9 Servicio de Impuestos Internos ,8 2,37 41,27 10 Junta Nacional de Jardines Infantiles ,9 1,98 43,25 11 Ministerio Público ,4 1,80 45,05 12 Subsecretaría de Educación ,9 1,59 46,64 13 Servicio de Salud Metropolitano Sur ,6 1,46 48,10 14 Servicio de Salud Metropolitano Occidente ,7 1,45 49,55 15 Servicio de Salud Metropolitano Central ,3 1,40 50,95 Otros Servicios (1) ,7 49,05 100,00 TOTALES ,1 100,00 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES 1 Secretaría y Administración General y Servicio Exterior ,47 54,47 Otros Servicios (2) ,53 100,00 TOTALES ,00 (1) Comprende 203 entidades públicas. (2) Comprende 6 entidades públicas. 43

44 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RANKING DE GASTOS EN TRABAJOS EXTRAORDINARIOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS LUGAR SERVICIOS GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA: DEVENGADOS PARCIAL ACUMULADO 1 Servicio de Impuestos Internos 5.380,0 5,43 5,43 2 Servicio de Salud Metropolitano Sur 5.162,5 5,21 10,64 3 Servicio Nacional de Menores 4.402,9 4,44 15,08 4 Servicio de Salud Viña del Mar - Quillota 4.239,4 4,28 19,36 5 Servicio de Salud Metropolitano Central 3.968,2 4,00 23,36 6 Servicio de Salud Maule 3.897,0 3,93 27,29 7 Servicio de Salud Metropolitano Sur Oriente 3.588,0 3,62 30,91 8 Servicio de Salud Metropolitano Oriente 3.520,9 3,55 34,46 9 Servicio de Salud Concepción 3.419,7 3,45 37,91 10 Servicio de Salud Araucanía Sur 3.358,5 3,39 41,30 11 Servicio de Salud Libertador General Bernardo O Higgins 3.340,7 3,37 44,67 12 Servicio de Salud Metropolitano Norte 3.237,3 3,26 47,93 13 Servicio de Salud Metropolitano Occidente 3.227,3 3,26 51,19 Otros Servicios (1) ,1 48,81 100,00 TOTALES ,5 100,00 (1) Comprende 164 entidades públicas. 44

45 LUGAR SERVICIOS SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RANKING DE GASTOS EN COMISIONES DE SERVICIOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA: DEVENGADOS PARCIAL ACUMULADO 1 Dirección General de Obras Públicas 8.450,7 15,19 15,19 2 Servicio Nacional de Aduanas 5.335,5 9,59 24,78 3 Carabineros de Chile 5.072,8 9,12 33,90 4 Policía de Investigaciones de Chile 4.090,9 7,36 41,26 5 Servicio Agrícola y Ganadero 3.100,7 5,58 46,84 6 Ejército de Chile 2.270,9 4,08 50,92 Otros Servicios (1) ,6 49,08 100,00 TOTALES ,1 100,00 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES 1 Ejército de Chile ,59 26,59 2 Fuerza Aérea de Chile ,26 47,85 3 Secretaría y Administración General y Servicio Exterior ,92 66,77 Otros Servicios (2) ,23 100,00 TOTALES ,00 (1) Comprende 188 entidades públicas. (2) Comprende 4 entidades públicas. 45

46 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RANKING DE GASTOS EN HONORARIOS (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS LUGAR SERVICIOS GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA: DEVENGADOS PARCIAL ACUMULADO 1 Servicio Agrícola y Ganadero ,8 7,42 7,42 2 Dirección General de Obras Públicas ,3 7,09 14,51 3 Secretaría y Administración General de Transportes 7.505,7 4,12 18,63 4 Subsecretaría de Educación 6.875,8 3,78 22,41 5 Organismos de Salud 6.236,4 3,42 25,83 6 Servicio de Salud Metropolitano Sur Oriente 6.104,0 3,35 29,18 7 Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo 5.371,3 2,95 32,13 8 Secretaría y Administración General de Interior 4.922,5 2,70 34,83 9 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño 3.788,3 2,08 36,91 10 Dirección de Presupuestos 3.621,2 1,99 38,90 11 Subsecretaría de Salud Pública 3.494,4 1,92 40,82 12 Servicio de Salud Metropolitano Norte 2.952,3 1,62 42,44 13 Servicio de Salud Metropolitano Occidente 2.843,3 1,56 44,00 14 Secretaría y Administración General de Hacienda 2.768,0 1,52 45,52 15 Servicio de Salud Ñuble 2.622,1 1,44 46,96 16 Subsecretaría de Planificación 2.586,3 1,42 48,38 17 Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 2.559,0 1,40 49,78 18 Servicio de Salud Metropolitano Central 2.531,9 1,39 51,17 Otros Servicios (2) ,7 48,83 100,00 TOTALES ,3 100,00 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES 1 Ejército de Chile ,45 57,45 Otros Servicios (3) ,55 100,00 TOTALES ,00 (1) Incluye honorarios a suma alzada - personas naturales y honorarios asimilados a grado. (2) Comprende 176 entidades públicas. (3) Comprende 3 entidades públicas. 46

47 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO DEVENGADOS POR PARTIDAS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Presidencia de la República 5.923, ,7 0,33 99,99 Congreso Nacional , ,0 1,33 97,00 Poder Judicial , ,3 3,22 96,48 Contraloría General de la República 5.278, ,4 0,26 89,17 Ministerio del Interior , ,4 1,69 89,27 Ministerio de Relaciones Exteriores 7.761, ,5 0,41 93,92 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo , ,2 2,03 92,81 Ministerio de Hacienda , ,7 3,16 96,91 Ministerio de Educación , ,3 2,06 82,66 Ministerio de Justicia , ,0 8,23 98,81 Ministerio de Defensa Nacional , ,6 20,16 94,59 Ministerio de Obras Públicas , ,9 1,18 99,43 Ministerio de Agricultura , ,5 2,57 98,66 Ministerio de Bienes Nacionales 4.778, ,4 0,24 88,45 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,2 4,92 93,21 Ministerio de Salud , ,8 42,73 99,67 Ministerio de Minería 6.288, ,8 0,33 94,81 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,8 0,80 98,44 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , ,7 1,39 98,21 Ministerio Secretaría General de Gobierno 6.306, ,1 0,34 96,72 Ministerio de Planificación , ,1 0,75 89,91 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 4.526, ,4 0,24 93,26 Ministerio Público , ,5 1,14 98,87 Ministerio de Energía 5.392, ,9 0,26 87,44 Ministerio del Medio Ambiente 2.606, ,9 0,13 90,47 Consejo para la Transparencia 983,2 394,7 0,02 40,14 Tribunal Constitucional 0,0 625,7 0,03 - Tribunales Electorales Regionales 510,1 415,6 0,02 81,47 Tribunal Calificador de Elecciones 449,9 357,9 0,02 79,55 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 196,6 197,8 0,01 100,61 Tesoro Público 37,1 37,1 0,00 100,00 TOTALES , ,9 100,00 96,92 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ministerio de Relaciones Exteriores ,08 93,34 Ministerio de Defensa Nacional ,19 92,36 Tesoro Público ,73 43,42 TOTALES ,00 91,85 47

48 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RANKING DE GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS LUGAR SERVICIOS GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA: DEVENGADOS PARCIAL ACUMULADO 1 Carabineros de Chile ,4 4,53 4,53 2 Armada de Chile ,5 3,39 7,92 3 Servicio de Salud Metropolitano Oriente ,5 3,39 11,31 4 Instituto de Previsión Social ,4 3,37 14,68 5 Corporación Administrativa del Poder Judicial ,8 3,20 17,88 6 Ejército de Chile ,9 3,03 20,91 7 Gendarmería de Chile ,2 2,96 23,87 8 Servicio de Salud Metropolitano Sur ,7 2,81 26,68 9 Servicio de Salud Metropolitano Norte ,2 2,64 29,32 10 Servicio de Salud Metropolitano Sur Oriente ,1 2,51 31,83 11 Servicio de Salud Metropolitano Occidente ,9 2,32 34,15 12 Servicio de Salud Viña del Mar - Quillota ,4 2,22 36,37 13 Servicio de Salud Metropolitano Central ,0 2,11 38,48 14 Secretaría y Administración General de Justicia ,1 2,07 40,55 15 Servicio de Registro Civil e Identificación ,2 1,95 42,50 16 Servicio de Salud Araucanía Sur ,2 1,94 44,44 17 Servicio de Salud Maule ,8 1,92 46,36 18 Servicio de Salud Concepción ,8 1,88 48,24 19 Dirección de Sanidad ,8 1,61 49,85 20 Dirección General del Territorio Marítimo ,7 1,50 51,35 Otros Servicios (1) ,3 48,65 100,00 TOTALES ,9 100,00 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES 1 Fuerza Aérea de Chile ,81 28,81 2 Armada de Chile ,44 57,25 Otros Servicios (2) ,75 100,00 TOTALES ,00 (1) Comprende 198 entidades públicas. (2) Comprende 6 entidades públicas. 48

49 LUGAR SERVICIOS SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RANKING DE GASTOS EN PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA: DEVENGADOS PARCIAL ACUMULADO 1 Subsecretaría de Salud Pública 4.098,8 11,28 11,28 2 Secretaría y Administración General de Transportes 2.663,5 7,33 18,61 3 Secretaría y Administración General de Interior 1.353,8 3,73 22,34 4 Subsecretaría de Educación 1.335,2 3,68 26,02 5 Subsecretaría de Energía 1.137,9 3,13 29,15 6 Dirección General de Obras Públicas 1.110,3 3,06 32,21 7 Servicio Nacional de la Mujer 1.076,8 2,96 35,17 8 Instituto de Previsión Social 1.074,5 2,96 38,13 9 Corporación de Fomento de la Producción 907,3 2,50 40,63 10 Senado 862,9 2,38 43,01 11 Ejército de Chile 842,8 2,32 45,33 12 Servicio Nacional de Turismo 793,9 2,19 47,52 13 Servicio de Tesorerías 792,0 2,18 49,70 14 Servicio Agrícola y Ganadero 780,4 2,15 51,85 Otros Servicios (1) ,4 48,15 100,00 TOTALES ,5 100,00 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES 1 Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales ,37 98,37 Otros Servicios (2) 9 1,63 100,00 TOTALES ,00 (1) Comprende 194 entidades públicas. (2) Comprende 3 entidades públicas. 49

50 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS EN INICIATIVAS DE INVERSIÓN DEVENGADOS POR PARTIDAS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Presidencia de la República 975,7 40,0 0,00 4,10 Congreso Nacional 404,0 402,8 0,02 99,70 Poder Judicial , ,0 0,42 82,58 Contraloría General de la República 5.548, ,3 0,13 47,42 Ministerio del Interior , ,2 16,86 98,77 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo 101,0 51,0 0,00 50,50 Ministerio de Hacienda 8.329, ,1 0,33 81,69 Ministerio de Educación , ,5 0,30 41,65 Ministerio de Justicia , ,2 1,34 63,14 Ministerio de Defensa Nacional , ,4 1,66 73,94 Ministerio de Obras Públicas , ,3 57,22 97,43 Ministerio de Agricultura 1.338, ,9 0,05 79,19 Ministerio de Bienes Nacionales 300,4 260,3 0,01 86,65 Ministerio de Salud , ,9 9,95 83,53 Ministerio de Minería 74,4 56,5 0,00 75,94 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,9 9,79 97,64 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 5.021, ,1 0,19 79,30 Ministerio Secretaría General de Gobierno , ,7 1,37 64,81 Ministerio de Planificación 4.819, ,0 0,13 55,30 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 40,9 40,9 0,00 100,00 Ministerio Público 5.057, ,6 0,23 93,26 Ministerio del Medio Ambiente 5,1 3,4 0,00 66,67 Tribunal Calificador de Elecciones 220,4 0,0 0,00 0,00 TOTALES , ,0 100,00 93,47 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PARTIDA PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ministerio de Relaciones Exteriores ,00 100,00 TOTALES ,00 100,00 50

51 LUGAR SERVICIOS SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RANKING DE GASTOS EN INICIATIVAS DE INVERSIÓN PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA: DEVENGADOS PARCIAL ACUMULADO 1 Dirección General de Obras Públicas ,0 57,12 57,12 2 Gobierno Regional Región Metropolitana de Santiago ,4 2,42 59,54 3 Servicio de Vivienda y Urbanización Región VIII Biobío ,1 2,30 61,84 Otros Servicios (1) ,5 38,16 100,00 TOTALES ,0 100,00 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES 1 Secretaría y Administración General y Servicio Exterior ,00 100,00 TOTALES ,00 (1) Comprende 103 entidades públicas. 51

52 GOBIERNOS REGIONALES (1) ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS (2) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN DE INGRESOS REGIONES AL APORTES OTROS RUBROS TOTAL (3) (4) (5) Región de Tarapacá , ,3 151, ,1 Región de Antofagasta , ,0 185, ,4 Región de Atacama , ,8 359, ,1 Región de Coquimbo , ,4 446, ,2 Región de Valparaíso , , , ,1 Región del Libertador General Bernardo O Higgins , ,8 231, ,4 Región del Maule , ,2 851, ,3 Región del Biobío , , , ,8 Región de La Araucanía , ,0 853, ,6 Región de Los Lagos , , , ,4 Región Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , ,8 229, ,1 Región de Magallanes y Antártica Chilena , ,9 960, ,8 Región Metropolitana de Santiago , , , ,4 Región de Los Ríos , ,5 409, ,5 Región de Arica y Parinacota , ,7 523, ,2 TOTALES , , , ,4 REGIONES PRESUPUESTO EJECUCIÓN DE GASTOS AL FUNCIO- TRANSFE- ESTUDIOS INVERSIONES TOTAL NAMIENTO RENCIAS BÁSICOS (6) (7) (8) (9) Región de Tarapacá , , ,1 203, , ,6 Región de Antofagasta , , ,3 91, , ,7 Región de Atacama , , ,2 4, , ,0 Región de Coquimbo , , ,9 253, , ,3 Región de Valparaíso , , ,9 229, , ,2 Región del Libertador General Bernardo O Higgins , , ,4 178, , ,1 Región del Maule , , ,9 66, , ,6 Región del Biobío , , ,1 81, , ,8 Región de La Araucanía , , ,0 13, , ,5 Región de Los Lagos , , ,0 225, , ,8 Región Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , , ,0 258, , ,0 Región de Magallanes y Antártica Chilena , , ,2 81, , ,9 Región Metropolitana de Santiago , , ,5 212, , ,7 Región de Los Ríos , , ,4 104, , ,2 Región de Arica y Parinacota , , ,8 135, , ,5 TOTALES , , , , , ,9 (1) Ley N , Orgánica Constitucional sobre Gobierno y Administración Regional. (2) La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de organismos públicos. (3) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,4 millones. (4) Incluye Aporte Fiscal y Transferencias para Gastos de Capital. (5) Incluye: Rentas de la Propiedad, Otros Ingresos Corrientes, Venta de Activos No Financieros y Recuperación de Préstamos. (6) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 7.725,5 millones. (7) Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones de Seguridad Social, Otros Gastos Corrientes y Deuda Flotante. (8) Incluye Transferencias Corrientes, Integros al Fisco y Transferencias de Capital. (9) Incluye: Adquisición de Activos No Financieros, Anticipos a Contratistas, e Iniciativas de Inversión, excluidos los Estudios Básicos. 52

53 GOBIERNOS REGIONALES ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INVERSIONES (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJE DE AL DEVENGADA CUMPLIMIENTO Región de Tarapacá , ,1 98,06 Región de Antofagasta , ,8 98,18 Región de Atacama , ,4 99,98 Región de Coquimbo , ,0 99,96 Región de Valparaíso , ,0 100,00 Región del Libertador General Bernardo O Higgins , ,7 99,65 Región del Maule , ,2 99,35 Región del Biobío , ,6 99,66 Región de La Araucanía , ,4 98,12 Región de Los Lagos , ,9 99,64 Región Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , ,1 99,65 Región de Magallanes y Antártica Chilena , ,9 95,01 Región Metropolitana de Santiago , ,3 99,42 Región de Los Ríos , ,4 99,53 Región de Arica y Parinacota 8.997, ,3 99,45 TOTALES , ,1 99,10 (1) Considera Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión. 53

54 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE REGIONES SERVICIOS GOBIERNOS TOTAL SERVICIOS GOBIERNOS TOTAL REGIONALIZADOS REGIONALES REGIONALIZADOS REGIONALES (1) (1) Región de Tarapacá , , , , , ,7 Región de Antofagasta , , , , , ,5 Región de Atacama , , , , , ,4 Región de Coquimbo , , , , , ,7 Región de Valparaíso , , , , , ,3 Región del Libertador General Bernardo O Higgins , , , , , ,7 Región del Maule , , , , , ,1 Región del Biobío , , , , , ,8 Región de La Araucanía , , , , , ,6 Región de Los Lagos , , , , , ,6 Región Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , , , , , ,3 Región de Magallanes y Antártica Chilena , , , , , ,1 Región Metropolitana de Santiago , , , , , ,6 Región de Los Ríos , , , , , ,3 Región de Arica y Parinacota , , , , , ,4 TOTALES , , , , , ,1 (1) La cobertura de servicios regionalizados considera el gasto devengado de un total de 60 entidades que tienen presupuesto regionalizado, cuyo detalle es: Servicios de Salud 29, Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización 15 y Tribunales Electorales Regionales

55 SECTOR PÚBLICO GRÁFICO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIÓN SERVICIOS GOBIERNOS TOTAL REGIONALIZADOS REGIONALES CHILE XV , , ,5 I , , ,5 II , , ,3 III , , ,9 IV , , ,8 V , , ,9 RM , , ,4 VI , , ,9 VII , , ,1 VIII , , ,2 IX , , ,6 XIV , , ,3 X , , ,3 XI , , ,3 TERRITORIO CHILENO ANTÁRTICO 90º 60º 53º XII , , ,7 TOTALES , , ,7 POLO SUR 55

56 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EVOLUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO VARIACIONES AL AL NETAS (1) Impuestos Imposiciones Previsionales Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros ( ) Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Transferencias para Gastos de Capital ( ) Endeudamiento Subtotales Saldo Inicial de Caja TOTALES GASTOS PRESUPUESTO VARIACIONES AL AL NETAS (1) Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes ( ) Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda Subtotales Saldo Final de Caja TOTALES (1) El presupuesto inicial aprobado en el artículo 1, letra a), de la ley N , de Presupuestos del Sector Público para el año 2010, tuvo un incremento neto durante el ejercicio presupuestario de $ miles correspondiente a un 9,69 %. 56

57 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EVOLUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES INGRESOS PRESUPUESTO VARIACIONES AL AL NETAS (1) Impuestos Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Endeudamiento Subtotales Saldo Inicial de Caja TOTALES GASTOS PRESUPUESTO VARIACIONES AL AL NETAS (1) Gastos en Personal (4.158) Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión (382) Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda Subtotales Saldo Final de Caja TOTALES (1) El presupuesto inicial aprobado en el artículo 1, letra b), de la ley N , de Presupuestos del Sector Público para el año 2010, tuvo un incremento neto durante el ejercicio presupuestario de US$ miles correspondiente a un 62,09 %. 57

58 APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 4º DE LA LEY Nº , DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PÚBLICO AÑO 2010 A partir del año 1993, las leyes de presupuestos correspondientes a cada ejercicio han incluido, entre otras, una norma orientada a limitar el incremento de determinados rubros de gastos corrientes o de funcionamiento y, también, en ciertos conceptos de inversión o gastos de capital, por la vía de decretos emitidos bajo la fórmula por Orden del Presidente de la República, en conformidad a lo dispuesto en el articulo 70 del decreto ley N 1.263, de 1975, Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado. Lo anterior, por cuanto se ha estimado que el gasto público es una de las variables que inciden de modo relevante en el manejo de las políticas macroeconómicas del país y que, por ende, requiere que su ejecución se ajuste a dichas políticas o directrices económicas. En la ley N , de Presupuestos del Sector Público para el año 2010, se ha reiterado el precepto que sigue: Artículo 4.- En conformidad con lo dispuesto en el inciso tercero del artículo 26 del decreto ley Nº 1.263, de 1975, sólo en virtud de autorización otorgada por ley podrá incrementarse la suma del valor neto de los montos para los gastos en personal, bienes y servicios de consumo, prestaciones de seguridad social, transferencias corrientes, integros al Fisco y otros gastos corrientes incluidos en el artículo 1º de esta ley, en moneda nacional y moneda extranjera convertida a dólares. No regirá lo dispuesto en el inciso precedente respecto de los mayores egresos que se produzcan en los ítem de los referidos subtítulos que sean legalmente excedibles de acuerdo al artículo 28 del decreto ley N 1.263, de 1975, y a la glosa 01, Programa Operaciones Complementarias de esta ley ni a los incrementos originados en la asignación de mayores saldos iniciales de caja, excepto el correspondiente a la Partida Tesoro Público, en venta de activos financieros, en ingresos propios asignables a prestaciones o gastos, en recursos obtenidos de fondos concursables de entes públicos o en virtud de lo dispuesto en el artículo 21 del decreto ley N 1.263, de Los mayores gastos efectivos o incrementos que se dispongan por tales conceptos, en la cantidad que excedan lo presupuestado, incrementarán los montos máximos señalados en el inciso precedente, según corresponda. Igual autorización legal se requerirá para aumentar la suma de las cantidades, aprobadas en el citado artículo 1º, de los subtítulos de adquisición de activos no financieros, iniciativas de inversión y transferencias de capital a organismos o empresas no incluidas en esta ley, en un monto superior al 10% de dicha suma, salvo que los incrementos se financien con reasignaciones presupuestarias provenientes del monto máximo establecido en el inciso primero de este artículo o por incorporación de mayores saldos iniciales de caja, excepto el correspondiente a la Partida Tesoro Público, del producto de venta de activos, de recursos obtenidos de fondos concursables de entes públicos o de recuperación de anticipos. Los incrementos que provengan de las referidas reasignaciones disminuirán en igual cantidad el monto máximo establecido en el inciso primero de este artículo. Los aportes a cada una de las empresas incluidas en esta ley podrán elevarse hasta en 10%. Ahora bien, durante el transcurso del ejercicio presupuestario año 2010, la suma del valor neto de los montos a que hace referencia la norma legal antes transcrita, experimentó las variaciones que se indican a continuación, como producto de los incrementos y ajustes permitidos por el aludido precepto y que se tradujeron en una serie de decretos tomados de razón por este Organismo Contralor por estimar que se ajustaban, precisamente, a dicha preceptiva legal. APLICACIÓN ARTÍCULO 4 DE LA LEY N , DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PÚBLICO AÑO PRESUPUESTO VARIACIONES AL AL NETAS MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS GASTOS CORRIENTES (1) (Art. 4, incisos 1 y 2 ) GASTOS DE CAPITAL (2) (Art. 4, inciso 3 ) MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES GASTOS CORRIENTES (1) (Art. 4, incisos 1 y 2 ) GASTOS DE CAPITAL (2) (Art. 4, inciso 3 ) (1) Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones de Seguridad Social, Transferencias Corrientes, Integros al Fisco y Otros Gastos Corrientes. (2) Incluye: Adquisición de Activos No Financieros, Iniciativas de Inversión y Transferencias de Capital. 58

59 SECTOR PÚBLICO ESTADOS COMPARATIVOS

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61 SECTOR PÚBLICO ESTADOS COMPARATIVOS Los estados comparativos que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre la situación patrimonial y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos por subtítulos y por partidas, correspondientes a los últimos cinco años, expresados en valores reales. criterios: Cabe señalar que para los efectos de actualizar las cifras se han adoptado los siguientes En el caso de los estados de ejecución presupuestaria, expresados en moneda nacional, se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor, promedio anual, entre cada período contable y el año Tratándose de los estados de ejecución presupuestaria, expresados en moneda extranjera convertida a dólares, se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al por mayor de Estados Unidos de América, promedio anual, modalidad de cálculo similar a la utilizada para la moneda nacional. Por su parte, el estado de situación patrimonial, consolidado en moneda nacional, ha sido determinado mediante la suma de los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional con los de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de cada año. Los saldos así obtenidos han sido actualizados aplicando la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor entre el mes de diciembre de cada período contable y dicho mes del año En lo referente a la cobertura de información, el período comprendido entre los años 2006 y 2009, incluye la totalidad de los informes correspondientes a este Sector. Respecto del año 2010, la información comprende los datos recepcionados y en condiciones de ser ingresados en el proceso contable hasta la fecha de cierre de dicho proceso. 61

62 SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 SITUACIÓN PATRIMONIAL ACTIVOS , , , , ,1 FONDOS , , , , ,9 En Moneda Nacional , , , , ,7 En Monedas Extranjeras , , , , ,2 En Tránsito 3.531, , , , ,0 BIENES FINANCIEROS , , , , ,8 Anticipos de Fondos , , , , ,1 Deudores Presupuestarios , , , , ,7 Cuentas por Cobrar , , , , ,4 Inversiones Financieras , , , , ,5 Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre , Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo 68,8 137, , , ,4 Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo 9.523, , , ,1 0,0 Fondo de Reserva de Pensiones , , , , ,5 Fondo de Estabilización Económica y Social , , , ,5 Préstamos , , , , ,5 Deudores de Incierta Recuperación , , , , ,2 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , , , , ,3 No Depreciables , , , , ,0 Depreciables , , , , ,3 -Menos Depreciación Acumulada ( ,5) ( ,7) ( ,8) ( ,5) ( ,0) BIENES POR INCORPORAR , , , , ,0 Bienes de Uso por Incorporar , , , , ,5 Costos de Proyectos y Programas , , , , ,5 OTROS ACTIVOS , , , , ,1 PASIVOS Y PATRIMONIO , , , , ,1 DEUDA CORRIENTE , , , , ,3 Depósitos de Terceros , , , , ,3 Acreedores Presupuestarios , , , , ,1 Ingresos Anticipados , , , , ,7 Cuentas por Pagar , , , , ,2 DEUDA PÚBLICA INTERNA , , , , ,7 Títulos de Crédito , , , , ,8 Empréstitos , , , , ,9 Documentos de Respaldo de Transferencias Futuras ( ,7) (75.768,0) DEUDA PÚBLICA EXTERNA , , , , ,7 Títulos de Crédito , , , , ,5 Empréstitos , , , , ,2 OTROS PASIVOS , , , , ,5 Bonos de Reconocimiento Emitidos , , , , ,9 Valuación de Bonos de Reconocimiento Emitidos ( ,8) ( ,3) ( ,6) ( ,5) ( ,9) Otras Deudas , , , , ,5 Subtotales , , , , ,2 PATRIMONIO , , , , ,9 62

63 SECTOR PÚBLICO GRÁFICO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL PERÍODO: QUINQUENIO Billones de $ ACTIVOS 30,0 27,0 24,0 21,0 18,0 15,0 12,0 9,0 6,0 3,0 0, Fondos y Otros Activos Bienes por Incorporar Bienes Fijos Institucionales Bienes Financieros Billones de $ PASIVOS Y PATRIMONIO 30,0 27,0 24,0 21,0 18,0 15,0 12,0 9,0 6,0 3,0 0, Deuda Pública Interna Deuda Corriente y Otros Pasivos Deuda Pública Externa Patrimonio 63

64 SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS (1) PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 INGRESOS Impuestos , , , , ,7 Imposiciones Previsionales , , , , ,0 Transferencias Corrientes (2) , , , , ,1 Rentas de la Propiedad , , , , ,7 Ingresos de Operación , , , , ,0 Otros Ingresos Corrientes , , , , ,3 Venta de Activos No Financieros , , , , ,5 Venta de Activos Financieros ( ,0) ( ,4) , , ,5 Recuperación de Préstamos , , , , ,8 Transferencias para Gastos de Capital , , , , ,7 Endeudamiento , , , , ,4 TOTALES , , , , ,7 GASTOS Gastos en Personal , , , , ,1 Bienes y Servicios de Consumo , , , , ,9 Prestaciones de Seguridad Social , , , , ,0 Transferencias Corrientes (3) , , , , ,6 Integros al Fisco , , , , ,0 Otros Gastos Corrientes , , , , ,9 Adquisición de Activos No Financieros , , , , ,5 Adquisición de Activos Financieros , , , , ,7 Iniciativas de Inversión , , , , ,0 Préstamos , , , , ,4 Transferencias de Capital , , , , ,3 Servicio de la Deuda (4) , , , , ,6 TOTALES , , , , ,0 (1) Con eliminación de los movimientos interinstitucionales, tales como Transferencias y Aporte Fiscal Libre. (2) Incluye Aporte Fiscal no eliminado en los años 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010 por $ 9.890,9 millones, $ 4.950,4 millones, $ ,7 millones, $ 6.967,3 millones y $ 1.581,8 millones, respectivamente. (3) En los años 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010 incluye Aporte Fiscal Libre no eliminado por las cantidades de $ ,8 millones, $ ,4 millones, $ ,6 millones, $ 5.906,2 millones y $ 4.432,0 millones, respectivamente, y Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda no eliminado por las cantidades de $ 5.378,2 millones, $ 3.115,8 millones, $ 3.645,9 millones, $ 5.266,6 millones y $ 116,9 millones, respectivamente. (4) En los años 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010 incluye Deuda Flotante por las cantidades de $ ,1 millones, $ ,7 millones, $ ,1 millones, $ ,1 millones y $ ,5 millones, respectivamente. 64

65 SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS (1) PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES DE 2010 INGRESOS Impuestos Transferencias Corrientes (2) Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros ( ) Recuperación de Préstamos Endeudamiento TOTALES GASTOS Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes (3) Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital ( ) Servicio de la Deuda (4) TOTALES (1) Con eliminación de los movimientos interinstitucionales, tales como Transferencias y Aporte Fiscal Libre. (2) Incluye Aporte Fiscal no eliminado en los años 2006 y 2007 por US$ 10 mil y US$ 560 mil, respectivamente. (3) Incluye Aporte Fiscal no eliminado en los años 2007 y 2010 por US$ 514 mil y US$ miles, respectivamente. (4) Incluye Deuda Flotante en los años 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010 por US$ 701 mil, US$ miles, US$ miles, US$ miles y US$ 431 mil, respectivamente. 65

66 SECTOR PÚBLICO GRÁFICO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: QUINQUENIO Años Ingresos Gastos Billones de $ Años Ingresos Gastos Millones de US$ 66

67 SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS (1) PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 PARTIDAS Presidencia de la República , , , , ,6 Congreso Nacional , , , , ,6 Poder Judicial , , , , ,4 Contraloría General de la República , , , , ,2 Ministerio del Interior , , , , ,4 Ministerio de Relaciones Exteriores , , , , ,2 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo , , , , ,0 Ministerio de Hacienda , , , , ,3 Ministerio de Educación , , , , ,0 Ministerio de Justicia , , , , ,6 Ministerio de Defensa Nacional , , , , ,6 Ministerio de Obras Públicas , , , , ,1 Ministerio de Agricultura , , , , ,4 Ministerio de Bienes Nacionales , , , , ,6 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , , , , ,4 Ministerio de Salud , , , , ,8 Ministerio de Minería , , , , ,6 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , , , , ,4 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , , , , ,4 Ministerio Secretaría General de Gobierno , , , , ,5 Ministerio de Planificación , , , , ,5 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , , , , ,0 Ministerio Público , , , , ,3 Ministerio de Energía , ,3 Ministerio del Medio Ambiente ,9 Consejo para la Transparencia ,3 Tribunal Constitucional 1.443, , , , ,4 Tribunales Electorales Regionales 1.198, , , , ,1 Tribunal Calificador de Elecciones 399,3 284,7 270,1 360,3 662,8 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 677,2 743,2 757,8 949, ,6 Tesoro Público , , , , ,9 TOTALES , , , , ,2 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES DE 2010 PARTIDAS Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Defensa Nacional Tesoro Público TOTALES (1) Incluye sólo eliminación de transferencias de recursos efectuadas al interior de cada partida. 67

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69 CAPÍTULO II SECTOR MUNICIPAL

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71 CAPÍTULO II SECTOR MUNICIPAL Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria de ingresos y gastos, tanto de la gestión municipal como de las áreas de educación, salud y cementerios, incorporadas a los municipios incluyéndose estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución presupuestaria del Sector, correspondientes a los cinco últimos años, expresados en valores reales. Por otra parte, cabe considerar que dicha información ha sido registrada utilizando las bases contables del devengo y efectivo, en forma similar a lo efectuado en el caso de las entidades del Sector Público informadas en el Capítulo I. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, es decir, se ha procedido a eliminar los flujos financieros producidos entre la gestión municipal y los servicios traspasados. Este capítulo incluye información de un total de 953 entidades contables, cuyo detalle por regiones, municipios y áreas es el siguiente: REGIONES MUNICIPIOS ÁREAS (GESTIÓN) EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS TOTAL I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII R.M XIV XV TOTALES

72 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 ACTIVOS PASIVOS FONDOS , ,2 DEUDA CORRIENTE , ,0 En Moneda Nacional , ,2 Depósitos de Terceros , ,4 Acreedores Presupuestarios , ,3 BIENES FINANCIEROS , ,7 Ingresos Anticipados 2.149, ,5 Cuentas por Pagar , ,8 Anticipos de Fondos , ,1 Deudores Presupuestarios , ,8 Cuentas por Cobrar , ,2 DEUDA PÚBLICA INTERNA , ,0 Inversiones Financieras , ,9 Préstamos , ,0 Empréstitos , ,1 Deudores de Incierta Recuperación , ,7 Acreedores por Leasing , ,9 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO , ,8 OTROS PASIVOS 4.208, ,9 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , ,0 No Depreciables , ,1 Depreciables , ,0 Subtotales , ,9 - Menos Depreciación Acumulada ( ,7) ( ,1) BIENES POR INCORPORAR , ,3 Bienes de Uso por Incorporar , ,4 Costos de Proyectos y Programas , ,9 PATRIMONIO , ,7 OTROS ACTIVOS , ,6 TOTALES , ,6 TOTALES , ,6 NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONTENIDO ACTIVOS El Estado de Situación Patrimonial presenta los activos, los pasivos y el patrimonio del Sector Municipal. Las cifras al 31 de diciembre de 2009, se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de Los activos comprenden las disponibilidades de fondos, los bienes corporales e incorporales de carácter institucional y los costos de los bienes nacionales de uso público cuando estos últimos se encuentran en etapa de construcción. Cabe agregar, que cuando las obras son entregadas al uso de la comunidad dichos costos se reconocen como gastos patrimoniales. 72

73 Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al término del ejercicio contable. Cuentas por Cobrar El concepto Cuentas por Cobrar incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. Bienes de Consumo y Cambio Los Bienes de Consumo corresponden a aquellos bienes muebles adquiridos para ser consumidos en las actividades municipales. Por su parte, los Bienes de Cambio son los bienes adquiridos y/o fabricados para la venta o para someterlos a un proceso de transformación para su posterior enajenación. Bienes Fijos Institucionales Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles adquiridos con el ánimo de utilizarlos, en más de un período contable en las actividades municipales. Bienes de Uso por Incorporar Este rubro incluye las adquisiciones de bienes de uso en tránsito, y que se encuentran en proceso de recepción o instalación. Costos de Proyectos y Programas Este concepto comprende las acumulaciones de los costos incurridos en el seguimiento de la ejecución de proyectos y programas de inversión que se encuentran en desarrollo. Otros Activos Este rubro incluye aquellos bienes corporales e incorporales no considerados en los conceptos anteriores, dentro de los cuales se presentan Programas Computacionales, Sistemas de Información y Otros Bienes. PASIVOS Depósitos de Terceros Los pasivos comprenden las deudas insolutas al cierre del ejercicio contable. Este rubro incluye las obligaciones con terceros por operaciones de intermediación y administración de fondos de carácter no presupuestarios. Acreedores Presupuestarios contable. El concepto Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al término del ejercicio Empréstitos Este rubro muestra los compromisos contraídos por las municipalidades con el Ministerio del Interior, por la utilización de recursos provenientes de créditos otorgados por el Banco Interamericano de Desarrollo, para la construcción de viviendas económicas e infraestructuras sanitarias. PATRIMONIO El patrimonio comprende la participación neta del Sector Municipal sobre el total de los activos. Cabe indicar que este concepto presenta una variación neta de $ ,6 millones, originados en mayores ingresos respecto de los gastos patrimoniales realizados en la gestión del año

74 SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTRUCTURA DE ACTIVOS Activos MM$ ,0 Bienes Fijos Instituc. 42,9% Fondos 20,8% Otros Bienes 13,4% Bienes Financieros 22,9% ESTRUCTURA DE PASIVOS Pasivos MM$ ,0 D.P. Interna 2,7% D. Corriente 17,8% Otros Pasivos 0,2% Patrimonio 79,3% 74

75 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,3 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO ,7 VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ,6 Ingresos ,9 Patentes y Tasas por Derechos ,6 Permisos y Licencias ,9 Participación en Impuesto Territorial - Art.37 DL.N 3.063, de ,4 Participación del Fondo Común Municipal - Art. 38 DL. N 3.063, de ,8 Otros Tributos 733,9 Transferencias Corrientes ,0 Rentas de la Propiedad 7.835,3 Ingresos de Operación ,6 Otros Ingresos Corrientes ,5 Venta de Activos No Financieros ,9 Venta de Activos Financieros 899,9 Recuperación de Préstamos ,8 Transferencias para Gastos de Capital ,7 Endeudamiento ,6 Gastos ,3 Gastos en Personal ,7 Bienes y Servicios de Consumo ,8 Prestaciones de Seguridad Social ,7 Transferencias Corrientes ,8 Otros Gastos Corrientes ,6 Adquisición de Activos No Financieros ,9 Adquisición de Activos Financieros 692,3 Iniciativas de Inversión ,1 Préstamos 402,4 Transferencias de Capital 8.238,5 Intereses y Gastos Deuda Interna 272,5 Amortización Deuda Interna 2.431,2 Deuda Flotante y Otros Gastos ,8 VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 434,1 Movimientos Acreedores ,8 Movimientos Deudores ,7 SALDO AL ,0 75

76 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO El Estado de Flujo de Efectivo del Sector Municipal, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2009, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2010, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los recursos acumulados al término del referido ejercicio. AUMENTO DE FONDOS El Estado de Flujo de Efectivo, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010, muestra un aumento de fondos ascendente a $ ,7 millones, el cual se encuentra conformado por un incremento de los recursos presupuestarios de $ ,6 millones y de un alza de $ 434,1 millones de los fondos no presupuestarios. MOVIMIENTOS INTERINSTITUCIONALES Los ingresos y gastos presupuestarios se presentan sobre la base de valores netos, es decir, se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 76

77 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS (1) (Incluye Gestión Municipal y Servicios Traspasados) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , ,0 32,98 92,46 Transferencias Corrientes , ,9 31,59 81,00 Rentas de la Propiedad , ,1 0,29 73,59 Ingresos de Operación , ,3 1,11 85,98 Otros Ingresos Corrientes , ,1 20,73 79,27 Venta de Activos No Financieros , ,3 0,50 58,20 Venta de Activos Financieros 1.121,6 899,9 0,03 80,23 Recuperación de Préstamos , ,7 7,47 545,33 Transferencias para Gastos de Capital , ,9 4,82 64,47 Endeudamiento , ,0 0,48 64,58 Subtotales , ,2 100,00 88,50 Saldo Inicial de Caja ,4 - - TOTALES , ,2 100,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal , ,1 47,67 81,10 Bienes y Servicios de Consumo , ,8 24,35 72,23 Prestaciones de Seguridad Social , ,7 1,49 81,80 Transferencias Corrientes , ,1 15,02 82,35 Integros al Fisco 1.921, ,8 0,07 87,86 Otros Gastos Corrientes , ,8 0,49 83,55 Adquisición de Activos No Financieros , ,1 1,59 70,13 Adquisición de Activos Financieros 127,4 692,3 0,03 543,41 Iniciativas de Inversión , ,3 6,41 49,40 Préstamos 2.256,0 402,4 0,02 17,84 Transferencias de Capital , ,4 0,33 72,54 Servicio de la Deuda , ,7 2,53 111,01 Subtotales , ,5 100,00 76,16 Saldo Final de Caja ,3 - - TOTALES , ,5 100,00 (1) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 77

78 SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Millones de $ INGRESOS ,0 Tributos Uso Bienes y Realz. Activ. Transferencias Otros Ingresos Corrientes Recuperación de Préstamos Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución Millones de $ GASTOS ,0 Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Transferencias Inversiones Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución 78

79 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES Y SUBTÍTULOS (1) (Incluye Gestión Municipal y Servicios Traspasados) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , , , , , , , , , , , , , , , ,0 Transferencias Corrientes 6.597, , , , , , , , , , , , , , , ,9 Rentas de la Propiedad 1.248,3 215,8 191,8 265,5 639,4 229,3 467,5 817,7 444,1 720,2 75,5 162, ,3 536,1 227, ,1 Ingresos de Operación 191,9 250,7 87,8 708,1 323,5 209,0 312,5 408,2 233,7 160,9 26,4 129, ,0 220,2 91, ,3 Otros Ingresos Corrientes , , , , , , , , , , , , , , , ,1 Venta de Activos No Financieros 368,4 104,5 773,2 30, ,2 166,4 395,7 216,7 274,0 86,1 151,0 96, ,6 69, ,3 Venta de Activos Financieros , , ,0-203,1-281, ,9 Recuperación de Préstamos , , , , , , , , , ,7 501, , ,0 740,3 248, ,7 Transferencias para Gastos de Capital , , , , , , , , , , , , , , , ,9 Endeudamiento , ,8 277,1 265,6 576,7 46,7 20, , ,0 TOTALES , , , , , , , , , , , , , , , ,2 GASTOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES Gastos en Personal , , , , , , , , , , , , , , , ,1 Bienes y Servicios de Consumo , , , , , , , , , , , , , , , ,8 Prestaciones de Seguridad Social 142,0 704,3 459, , , , , , , ,0 81,5 197, , , , ,7 Transferencias Corrientes , , , , , , , , , , , , , , , ,1 Integros al Fisco 24,5 2,5 26,6 96,6 10,5 10,6 3,6 21,1 3,6 8,3 4, ,8 13, ,8 Otros Gastos Corrientes 2.164,1 170,2 282,8 552,6 826,7 525,9 313,0 224,3 933,6 667,6 21,4 68, ,3 325,7 74, ,8 Adquisición de Activos No Financieros 785, , , , , , , , , ,6 203,3 434, , ,0 453, ,1 Adquisición de Activos Financieros ,1-12, ,2 663, ,3 Iniciativas de Inversión 3.187, , , , , , , , , , , , , , , ,3 Préstamos ,7-46, , ,4 Transferencias de Capital 27,4 338,7 30,1 401, ,3 427,3-63,0 62,8 414,3 218,2 214, ,2 155,4 41, ,4 Servicio de la Deuda 624, , , , , , , , , ,3 622,1 138, , ,6 561, ,7 TOTALES , , , , , , , , , , , , , , , ,5 (1) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 79

80 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES GESTIÓN MUNICIPAL Y SERVICIOS TRASPASADOS (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (2) , , , , , , , , , , , , , , , ,3 EJECUCIÓN Gestión Municipal , , , , , , , , , , , , , , , ,9 Área Educación 2.586, , , , , , , , , , , , , , , ,8 Área Salud 3.179,8 777, , , , , , , , ,4-149, , , , ,0 Área Cementerios - 488,9 138,5 117,3 122,9-616,3 934,7 203,6 43,1-310, ,5 51,9 301, ,5 TOTALES , , , , , , , , , , , , , , , ,2 GASTOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (3) , , , , , , , , , , , , , , , ,4 EJECUCIÓN Gestión Municipal , , , , , , , , , , , , , , , ,9 Gestión Interna , , , , , , , , , , , , , , , ,8 Servicios a la Comunidad , , , , , , , , , , , , , , , ,1 Actividades Municipales 773,1 797,0 913, , , ,5 924,5 994,3 935, ,7 396,0 355, ,3 584,7 725, ,4 Programas Sociales 2.113, ,5 988, , , , , , , , , , , ,1 304, ,8 Programas Recreacionales 287,9 143,1 247,1 800,0 617,7 372,8 322,8 315, , ,2 88,2 167, ,8 314,3 221, ,0 Programas Culturales 642,1 800,7 240,1 403,1 513,0 429,1 415,5 292, ,4 585,3 173,0 224, ,2 506,4 92, ,8 Área Educación 3.892, , , , , , , , , , , , , , , ,7 Área Salud 3.289, , , , , , , , , ,3-351, , , , ,1 Área Cementerios - 484,5 150,7 283,7 204,3-505, ,8 351,3 57,9-436, ,8 146,5 215, ,8 TOTALES , , , , , , , , , , , , , , , ,5 (1) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. (2) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,4 millones. (3) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ ,3 millones. 80

81 SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES GESTION MUNICIPAL Y SERVICIOS TRASPASADOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL- MILLONES DE PESOS REGIÓN INGRESOS GASTOS CHILE XV , ,8 I , ,0 II , ,3 III , ,2 IV , ,5 V , ,3 RM , ,7 VI , ,1 VII , ,1 VIII , ,2 IX , ,3 XIV , ,7 X , ,3 XI , ,7 TERRITORIO CHILENO ANTÁRTICO 90º 60º 53º XII , ,3 TOTALES , ,5 POLO SUR 81

82 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES Y SUBTÍTULOS - GESTION MUNICIPAL PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (1) , , , , , , , , , , , , , , , ,9 EJECUCIÓN Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , , , , , , , , , , , , , , , ,8 Transferencias Corrientes 1.074, ,3 453, , , , , , , , , , , , , ,3 Rentas de la Propiedad 1.245,7 122,1 142,8 237,0 595,0 224,9 380,3 745,4 431,8 605,0 52,8 98, ,5 536,1 80, ,1 Ingresos de Operación 188,7 25,4 42,0 675,1 223,2 146,8 77,2 184,3 179,2 55,8 26,4 4, ,8 159, ,2 Otros Ingresos Corrientes , , , , , , , , , , , , , , , ,0 Venta de Activos No Financieros 368,4 10,3 771,7 15, ,7 160,4 123,8 123,9 226,9 86,1 151,0 17, ,6 69, ,6 Venta de Activos Financieros , , , , ,8 Recuperación de Préstamos , , , , , , , , , ,6 501, , ,7 737,8 154, ,7 Transferencias para Gastos de Capital , , , , , , , , , , , , , , , ,6 Endeudamiento , ,8 277,1 265,6 267,0 46,7 20, , ,8 TOTALES , , , , , , , , , , , , , , , ,9 GASTOS (2) I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (3) , , , , , , , , , , , , , , , ,5 EJECUCIÓN Gastos en Personal , , , , , , , , , , , , , , , ,8 Bienes y Servicios de Consumo , , , , , , , , , , , , , , , ,4 Prestaciones de Seguridad Social 118,0 616,1 316,2 929, ,8 924, , , , ,9 35,4 185, , ,3 910, ,9 Transferencias Corrientes , , , , , , , , , , , , , , , ,3 Integros al Fisco 24,5 1,0 26,6 92,6 10,5 10,2 1,2 20,4 3,5 1,5 4, ,8 10,9 0, ,3 Otros Gastos Corrientes 2.162,6 158,1 268,8 524,2 727,4 413,0 164,5 146,9 556,1 591,7 19,1 56, ,1 246,9 52, ,6 Adquisición de Activos No Financieros 713, ,1 863,8 676, , , ,2 955, , ,4 183,7 376, ,6 543,0 168, ,6 Adquisición de Activos Financieros , , , , ,8 Iniciativas de Inversión 3.142, , , , , , , , , , , , , , , ,7 Préstamos ,7-46, , ,4 Transferencias de Capital 27,4 338,7 30,1 401, ,3 427,3-58,9 62,8 414,3 218,2 214, ,2 155,4 41, ,3 Servicio de la Deuda 608, ,1 747, , , , , , , ,7 397,3 109, ,3 784,4 401, ,2 TOTALES , , , , , , , , , , , , , , , ,3 (1) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,5 millones. (2) La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de gastos de la gestión municipal. (3) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ ,9 millones. 82

83 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES Y SUBTÍTULOS - ÁREA EDUCACIÓN PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS (1) I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (2) 4.567, , , , , , , , , , , , , , , ,3 EJECUCIÓN Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 0, ,6 0,3 22,0 108,7-190, , ,0 Transferencias Corrientes 3.841, , , , , , , , , , , , , , , ,4 Rentas de la Propiedad 2,0-7,1 3,6 33,6 3,4 10,2 22,7 4,0 114,9 22,7 1,6 25,6-12,3 263,7 Ingresos de Operación - 3,6 7,4 4,5 22,3 9,5 43,9 20,8 3,9 46, ,5 1,2 8,8 178,1 Otros Ingresos Corrientes 69,2 351, , , , , , , , ,0 618,6 87, ,6 813,4 422, ,2 Venta de Activos No Financieros ,0 2,0-15, ,5 Venta de Activos Financieros , ,1 Recuperación de Préstamos 21, ,0 2,3 280,7 95,2 87,4 57,0 9, , ,4 Transferencias para Gastos de Capital 31, ,2 294,0 155,9 82,7 534, ,1 230,7 83,7 60,9 467,1 622, ,4 Endeudamiento , (10,5) ,3 TOTALES 3.966, , , , , , , , , , , , , , , ,1 GASTOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (3) 4.591, , , , , , , , , , , , , , , ,3 EJECUCIÓN Gastos en Personal 3.571, , , , , , , , , , , , , , , ,5 Bienes y Servicios de Consumo 248,4 859, , , , , , , , , ,2 309, , , , ,8 Prestaciones de Seguridad Social 11,3 67,4 64,7 316,9 647,3 357, ,1 788, , ,8 46,1 11, ,1 446,9 206, ,0 Transferencias Corrientes 0,1 26,7 8,5 89,8 21,5 8,9 30,5 95,9 66,7 20,0 7,0 1,2 74,0-1,0 451,8 Integros al Fisco - 1,5-4,0-0,4 2,2 0,7 0,1 6, ,6-18,3 Otros Gastos Corrientes 0,0 3,5 12,9 15,7 57,2 108,1 133,3 28,7 312,5 63,1 2,3 11,0 52,1 70,0 15,8 886,2 Adquisición de Activos No Financieros 1,1 63,5 503,0 687,6 635,0 705,0 819,4 980,8 880, ,5 19,6 56, ,1 750,5 191, ,8 Iniciativas de Inversión 45,0 0,1 168,8 306, ,7 902,3 637,9 476, ,8 191,1 57, , ,9 4, ,5 Transferencias de Capital , ,1 Servicio de la Deuda 14,6 31,4 135, ,3 333,6 775,4 692,2 516, ,6 239,3 224,8 27, ,1 234,3 60, ,7 TOTALES 3.892, , , , , , , , , , , , , , , ,7 (1) La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de ingresos del área educación. (2) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,6 millones. (3) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 4.374,6 millones. 83

84 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES Y SUBTÍTULOS - ÁREA SALUD (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS (2) I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (3) 3.750, , , , , , , , , ,5 492, , , , ,8 EJECUCIÓN Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 0, ,7-0, , ,6 Transferencias Corrientes 3.368, , , , , , , , , ,5 326, , , , ,2 Rentas de la Propiedad 0,6 0,2-1,3-1,0-0,3 0,2 0,3 1,2 0,2-1,3 6,6 Ingresos de Operación 3,2 14,9 38,4 14,4 44,2 52,7 42,9 5,3 27,2 19,5 2,1 325,3 9,3 35,6 635,0 Otros Ingresos Corrientes 55,8 47,4 589,3 425,7 538,8 954, , , ,1 859,7 14, ,8 379,9 332, ,7 Venta de Activos No Financieros ,5 0, ,0 Recuperación de Préstamos 58, ,3 28,1 65,6 8, ,9 2,5-241,6 Transferencias para Gastos de Capital ,8 1,3 130, ,9 40,0-0, ,8 Endeudamiento , ,9 TOTALES 3.486, , , , , , , , , ,0 344, , , , ,4 GASTOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (4) 4.125, , , , , , , , , ,6 487, , , , ,4 EJECUCIÓN Gastos en Personal 2.571,9 912, , , , , , , , ,6 289, , , , ,3 Bienes y Servicios de Consumo 631,3 302, , , , , , , , ,6 60, , , , ,0 Prestaciones de Seguridad Social 12,7 12,9 78,2 69,3 109,6 30,1 397,9 329,6 96,5 241, ,5 16,0 61, ,4 Transferencias Corrientes 0,0 1,4 3,3 25,7 8,8 110,3 1,5 36,3 22,7 16,5-348,8 0,3-575,6 Integros al Fisco - 0, , ,0 0,2 Otros Gastos Corrientes 1,5 2,5 0,8 12,5 41,7 4,8 4,5 46,7 65,0 12,8-64,1 8,8 0,4 266,1 Adquisición de Activos No Financieros 70,9 29,1 12,6 94,5 216,3 108,5 48,8 130,9 218,3 203,3 0,2 486,2 33,5 89, ,3 Iniciativas de Inversión - 0,8 79,4 18,9 2,5 75,5 12,7 26,2 146,4 174,9-383,3 52,9 0,6 974,1 Servicio de la Deuda 1,3 0,1 254,3 475,9 456,3 485,9 283, ,6 326,8 93,3 1, ,1 168,9 99, ,1 TOTALES 3.289, , , , , , , , , ,3 351, , , , ,1 (1) Región XI, no incluye entre sus servicios incorporados el área salud. (2) La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de ingresos del área salud. (3) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,6 millones. (4) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 1.138,0 millones. 84

85 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES Y SUBTÍTULOS - ÁREA CEMENTERIOS (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS (2) II Región III Región IV Región V Región VII Región VIII Región IX Región X Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (3) 633,6 244,0 316,6 228,1 684, ,4 882,3 62,8 491, ,5 151,3 350, ,7 EJECUCIÓN Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 27,8 91,6 45,3-95,8 543,7 91,6-42,6 9,7-5,5 953,6 Transferencias Corrientes 4,1 18,4 199,4 80,3 74,4 68,7 172,9 14,7 45,3 163,4 89,3 11,0 941,9 Rentas de la Propiedad 93,5 41,9 23,6 10,8 77,0 49,3 8,1-61, ,4 498,7 Ingresos de Operación 206,8-14,1 33,8 148,5 197,8 23,4 38,9 123, ,4 50,6 47, ,0 Otros Ingresos Corrientes 23,2 0,0 0,1 22,4 4,3 6,4 24, ,5 1,0 10,1 92,2 Venta de Activos No Financieros 94,2 1,5 14,9 45,5 268,4 92,3 31,6-78, ,2 Recuperación de Préstamos 42, ,9-9,2 1,4-2,6 3,6-94,7 164,0 Transferencias para Gastos de Capital , ,1 TOTALES 492,2 153,4 297,4 202,7 668,4 967,4 353,2 57,7 353, ,6 140,9 301, ,7 GASTOS II Región III Región IV Región V Región VII Región VIII Región IX Región X Región XII Región R. Metrop. XIV Región XV Región TOTALES PRESUPUESTO (4) 753,8 310,5 319,2 283,3 784, ,3 889,6 66,6 621, ,9 154,8 485, ,6 EJECUCIÓN Gastos en Personal 407,5 96,4 249,0 169,2 408,6 737,5 301,5 52,5 328, ,9 100,7 148, ,5 Bienes y Servicios de Consumo 56,3 34,0 15,3 20,8 50,5 187,1 45,7 5,0 62,8 588,7 45,8 33, ,6 Prestaciones de Seguridad Social 7, ,2 2,8 11,3 3, ,4 Transferencias Corrientes , , ,3 Otros Gastos Corrientes 6,1 0,3 0,2 0,4 10,7 2,0 0,0-1, ,7 26,9 Adquisición de Activos No Financieros 2,0 1,5 0,6 0,8 3,3 40,6 0,2 0,4 1,5 19,1-4,4 74,4 Iniciativas de Inversión 4,7 16, ,9 25, ,9 107,6-23,4 249,0 Servicio de la Deuda - 2,4 18,6 2,9-11,6 0, , ,7 TOTALES 484,5 150,7 283,7 204,3 505, ,8 351,3 57,9 436, ,8 146,5 215, ,8 (1) Regiones I, VI y XI, no incluyen entre sus servicios incorporados el área cementerios. (2) La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de ingresos del área cementerios. (3) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ 864,7 millones. (4) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 12,8 millones. 85

86 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS DEVENGADOS PERCIBIDOS DEVENGADOS PERCIBIDOS PATENTES Y TASAS POR DERECHOS , , , ,6 PATENTES MUNICIPALES , , , ,3 De Beneficio Municipal , , , ,9 De Beneficio Fondo Común Municipal , , , ,4 DERECHOS DE ASEO , , , ,1 En Impuesto Territorial , , , ,8 En Patentes Municipales , , , ,7 Cobro Directo , , , ,6 OTROS DERECHOS , , , ,3 Urbanización y Construcción , , , ,0 Permisos Provisorios 4.598, , , ,9 Propaganda , , , ,8 Transferencias de Vehículos , , , ,3 Otras , , , ,3 DERECHOS DE EXPLOTACIÓN , , , ,4 OTRAS PATENTES Y TASAS POR DERECHOS 1.837, , , ,5 PERMISOS Y LICENCIAS , , , ,0 PERMISOS DE CIRCULACIÓN , , , ,5 De Beneficio Municipal , , , ,4 De Beneficio Fondo Común Municipal , , , ,1 LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES , , , ,7 OTROS PERMISOS Y LICENCIAS 636,5 636,3 742,5 740,8 PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L. N 3.063, DE , , , ,7 OTROS TRIBUTOS 745,7 733, , ,5 TOTALES , , , ,8 (1) Las cifras del período 2009, se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de

87 SECTOR MUNICIPAL ESTADOS COMPARATIVOS

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89 SECTOR MUNICIPAL ESTADOS COMPARATIVOS Los estados comparativos que forman parte del Capítulo II Sector Municipal, informan sobre la situación patrimonial y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos, correspondientes a los últimos cinco años, expresados en valores reales. Respecto del estado comparativo de ejecución presupuestaria, cabe precisar que con el objeto de hacer equivalentes las cifras en el concepto Recuperación de Préstamos del respectivo quinquenio, se determinó incluir la información relativa a los ingresos devengados y no percibidos al 31 de diciembre del año anterior, correspondiente a los años 2006 y 2007 que eran considerados en el subtítulo Operaciones Años Anteriores y que, a partir del año 2008, dicho concepto es reconocido en el aludido subtítulo 12 Recuperación de Préstamos, ítem 10 Ingresos por Percibir. Cabe señalar que para los efectos de actualizar las cifras de los estados de ejecución presupuestaria se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor, promedio anual, entre cada período contable y el año Tratándose del estado de situación patrimonial se ha aplicado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor entre el mes de diciembre de cada período contable y dicho mes del año En lo relativo al estado de cumplimiento en el envío de información de las municipalidades y sus servicios incorporados, puede señalarse que el período comprendido hasta el año 2006 considera prácticamente el procesamiento de la totalidad de los informes recepcionados a esa data. Por su parte, en lo que atañe a los años 2007, 2008, 2009 y 2010, la información procesada incluye solamente los datos aprobados respecto de los informes recepcionados a la fecha de cierre del proceso contable, esto es, hasta el 15 de marzo de

90 SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 SITUACIÓN PATRIMONIAL ACTIVOS , , , , ,0 FONDOS , , , , ,0 En Moneda Nacional , , , , ,0 BIENES FINANCIEROS , , , , ,3 Anticipos de Fondos , , , , ,7 Deudores Presupuestarios , , , , ,7 Cuentas por Cobrar , , , , ,2 Inversiones Financieras 2.634, , , , ,6 Préstamos , , , , ,3 Deudores de Incierta Recuperación , , , , ,8 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO , , , , ,7 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , , , , ,8 No Depreciables , , , , ,2 Depreciables , , , , ,3 -Menos Depreciación Acumulada ( ,1) ( ,9) ( ,5) ( ,1) ( ,7) BIENES POR INCORPORAR , , , , ,1 Bienes de Uso por Incorporar , , , , ,9 Costos de Proyectos y Programas , , ,2 OTROS ACTIVOS 5.876, , , , ,1 PASIVOS Y PATRIMONIO , , , , ,0 DEUDA CORRIENTE , , , , ,8 Depósitos de Terceros , , , , ,6 Acreedores Presupuestarios , , , , ,1 Ingresos Anticipados 493, ,4 144, , ,4 Cuentas por Pagar , , , , ,7 DEUDA PÚBLICA INTERNA , , , , ,6 Empréstitos , , , , ,8 Acreedores por Leasing , , ,8 OTROS PASIVOS 1.481, , , , ,5 Subtotales , , , , ,9 PATRIMONIO , , , , ,1 90

91 SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS (1) (Incluye Gestión Municipal y Servicios Traspasados) PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 INGRESOS Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , , , , ,0 Transferencias Corrientes , , , , ,9 Rentas de la Propiedad , , , , ,1 Ingresos de Operación , , , , ,3 Otros Ingresos Corrientes , , , , ,1 Venta de Activos No Financieros , , , , ,3 Venta de Activos Financieros 1.640, , ,9 134,2 899,9 Recuperación de Préstamos , , , , ,7 Transferencias para Gastos de Capital , , , , ,9 Endeudamiento , , ,0 TOTALES , , , , ,2 GASTOS Gastos en Personal , , , , ,1 Bienes y Servicios de Consumo , , , , ,8 Prestaciones de Seguridad Social 878, , , , ,7 Transferencias Corrientes , , , , ,1 Integros al Fisco 2.470, , , , ,8 Otros Gastos Corrientes , , , , ,8 Adquisición de Activos No Financieros , , , , ,1 Adquisición de Activos Financieros 2.442, ,6 768,4 659,4 692,3 Iniciativas de Inversión , , , , ,3 Préstamos 365,8 (229,1) 1.959, ,9 402,4 Transferencias de Capital 8.610, , , , ,4 Servicio de la Deuda , , , , ,7 TOTALES , , , , ,5 (1) Con eliminación de los movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 91

92 SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS DE LA GESTIÓN MUNICIPAL Y SERVICIOS TRASPASADOS (1) PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 INGRESOS Gestión Municipal , , , , ,9 Área Educación , , , , ,8 Área Salud , , , , ,0 Área Cementerios 8.238, , , , ,5 TOTALES , , , , ,2 GASTOS Gestión Municipal , , , , ,9 Área Educación , , , , ,7 Área Salud , , , , ,1 Área Cementerios 8.304, , , , ,8 TOTALES , , , , ,5 (1) Con eliminación de los movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 92

93 CAPÍTULO III SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO

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95 CAPÍTULO III SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO Este capítulo comprende, en primer término, la información relativa a la situación patrimonial y de gestión económica y la situación presupuestaria de las empresas públicas, entendiendo por tales a aquellos organismos creados por ley, a través de los cuales el Estado realiza una actividad comercial o industrial con miras a satisfacer determinadas necesidades públicas. Se exceptúan la Corporación Nacional del Cobre de Chile y el Banco del Estado de Chile, las que por imperativo de sus respectivos ordenamientos orgánicos no se encuentran obligadas a informar sobre su situación financiera, presupuestaria y patrimonial a esta Contraloría General. Cabe mencionar, que las empresas públicas son distintas de las sociedades estatales o de economía mixta, entidades en las que el Estado o sus organismos tienen un grado de participación patrimonial, las que, a diferencia de las primeras, no integran la Administración Pública, ya que se constituyen y rigen por las mismas disposiciones que están afectas los entes del sector privado, adoptando generalmente, la forma de sociedades anónimas, sin perjuicio de ciertos preceptos legales especiales que se les aplican. Por otra parte, es del caso señalar que, en el período que se informa, los estados de situación presupuestaria, no incluyen información de Televisión Nacional de Chile, por cuanto ésta no se encuentra afecta a la normativa presupuestaria, que rige en general para las empresas en análisis. A su vez, en virtud de lo establecido en la ley N , se incluye en este capítulo a los institutos tecnológicos CORFO, debido a que dichas entidades se rigen por las mismas normas presupuestarias aplicables a las empresas públicas, dispuestas en el artículo 11 de la ley N Ahora bien, cabe destacar que los datos contenidos en los balances proporcionados por las empresas públicas e institutos tecnológicos CORFO se encontraban auditados por empresas de auditores externas, en forma previa a la fecha de su envío a este Organismo Contralor, exceptuándose sólo el Instituto Forestal. Por último, resulta útil especificar que este capítulo incluye información de un total de 22 entidades, cuyo detalle es el siguiente: 95

96 Empresas Públicas: - Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas - Fábricas y Maestranzas del Ejército - Astilleros y Maestranzas de la Armada - Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile - Televisión Nacional de Chile - Empresa Nacional de Minería - Empresa Nacional del Petróleo - Empresa de los Ferrocarriles del Estado - Empresa de Correos de Chile - Empresa Portuaria Arica - Empresa Portuaria Iquique - Empresa Portuaria Antofagasta - Empresa Portuaria Coquimbo - Empresa Portuaria Valparaíso - Empresa Portuaria San Antonio - Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente - Empresa Portuaria Puerto Montt - Empresa Portuaria Chacabuco - Empresa Portuaria Austral Institutos Tecnológicos CORFO: - Instituto Forestal - Instituto de Fomento Pesquero - Centro de Información de Recursos Naturales 96

97 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 ACTIVOS PASIVOS CIRCULANTES , ,4 CIRCULANTES , ,3 Disponible 4.770, ,4 Obligaciones con Entidades Depósitos a Plazo , ,5 Financieras , ,2 Valores Negociables , ,1 Cuentas por Pagar , ,6 Cuentas por Cobrar , ,8 Retenciones 4.817, ,0 Existencias , ,0 Provisiones , ,5 Otros , ,6 Otros , ,0 FIJOS , ,1 A LARGO PLAZO , ,9 No Depreciables , ,4 Obligaciones con Entidades Depreciables , ,4 Financieras , ,1 - Menos Depreciación Acumulada ( ,1) ( ,7) Cuentas por Pagar , ,8 Otros , ,0 OTROS ACTIVOS , ,4 INTERES MINORITARIO - - Inversiones en Valores 5.357, ,9 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 4.866, ,2 Subtotales , ,2 Otros , ,3 PATRIMONIO , ,7 TOTALES , ,9 TOTALES , ,9 ESTADO DE RESULTADOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 RESULTADOS RESULTADO OPERACIONAL , ,0 Ingresos de Explotación , ,4 Costos de Explotación ( ,5) ( ,9) Gastos de Administración y Ventas (62.700,6) (54.009,5) RESULTADO NO OPERACIONAL (11.078,1) 6.290,3 Ingresos Financieros 2.080, ,1 Utilidad por Inversiones en Empresas Relacionadas 960,5 940,9 Otros Ingresos Fuera de la Explotación 5.813, ,8 Gastos Financieros (3.284,0) (3.039,2) Pérdida por Inversiones en Empresas Relacionadas (0,5) - Otros Egresos Fuera de la Explotación (13.885,5) (2.106,3) Diferencias de Cambio (207,6) 988,5 Corrección Monetaria (2.555,1) 2.548,5 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS , ,3 Impuesto a la Renta (11.194,3) (27.840,0) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO , ,3 97

98 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS El Estado de Situación Patrimonial y el Estado de Resultados muestran la situación financiera y la gestión económica de las Empresas Públicas, exceptuadas la Corporación Nacional del Cobre de Chile y el Banco del Estado de Chile, las que por imperativo de sus respectivos ordenamientos orgánicos no se encuentran obligadas a informar sobre su situación financiera, presupuestaria y patrimonial a esta Contraloría General. Además, se determinó excluir de los estados financieros a que se ha hecho referencia, la información contable proporcionada por los Astilleros y Maestranzas de la Armada, Empresa de los Ferrocarriles del Estado, Empresa Nacional de Minería y la Empresa Nacional del Petróleo, por cuanto estas entidades elaboraron sus balances aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o (IFRS por sus siglas en inglés), las que inciden en la valorización y presentación de los activos, pasivos y patrimonio de una manera distinta a los procedimientos que utilizaron las restantes 15 empresas. En virtud de lo anterior, se ha determinado exponer en forma separada, la información patrimonial de las 4 empresas ya citadas con la finalidad de abarcar íntegramente la cobertura institucional enunciada al inicio del presente capítulo. Las cifras al 31 de diciembre de 2009, se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de EMPRESAS PÚBLICAS GRÁFICO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTRUCTURA DE ACTIVOS Activos MM$ ,4 Otros Activos 10,9% Circulantes 20,6% Fijos 68,5% ESTRUCTURA DE PASIVOS Pasivos MM$ ,4 Circulantes 11,6% A Largo Plazo 20,1% Patrimonio 68,3% 98

99 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR EMPRESAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS EMPRESAS PÚBLICAS ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas 159,7 64,7 95,0 Fábricas y Maestranzas del Ejército , , ,5 Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile , , ,2 Televisión Nacional de Chile , , ,8 Empresa de Correos de Chile , , ,4 Empresa Portuaria Arica , , ,5 Empresa Portuaria Iquique , , ,2 Empresa Portuaria Antofagasta , , ,8 Empresa Portuaria Coquimbo 6.229,0 176, ,6 Empresa Portuaria Valparaíso , , ,4 Empresa Portuaria San Antonio , , ,7 Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente , , ,1 Empresa Portuaria Puerto Montt ,0 207, ,9 Empresa Portuaria Chacabuco 7.921,7 483, ,1 Empresa Portuaria Austral ,2 886, ,0 TOTALES , , ,2 RESULTADOS POR EMPRESAS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS RESULTADO RESULTADO OTROS UTILIDAD Y/O EMPRESAS PÚBLICAS OPERACIONAL NO INGRESOS PÉRDIDA NETA OPERACIONAL Y/O GASTOS DEL EJERCICIO Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas (167,0) 88,6 - (78,4) Fábricas y Maestranzas del Ejército (1.502,4) 3.667,1 (16,8) 2.147,9 Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile (11.540,7) (1.099,8) 1.105,0 (11.535,5) Televisión Nacional de Chile 7.655,5 (417,4) (887,2) 6.350,9 Empresa de Correos de Chile (3.649,1) (9.557,8) 7.440,6 (5.766,3) Empresa Portuaria Arica 134,3 (92,4) 341,6 383,5 Empresa Portuaria Iquique 4.155,3 10,4 (2.057,8) 2.107,9 Empresa Portuaria Antofagasta 4.423,1 234,5 (1.924,7) 2.732,9 Empresa Portuaria Coquimbo 208,7 6,9 (130,6) 85,0 Empresa Portuaria Valparaíso 7.999,3 (2.208,5) (2.493,4) 3.297,4 Empresa Portuaria San Antonio ,9 (1.792,0) (7.340,9) 6.950,0 Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente 7.026,3 (198,6) (3.723,1) 3.104,6 Empresa Portuaria Puerto Montt 848,7 1,6 (649,8) 200,5 Empresa Portuaria Chacabuco 247,3 (5,5) (138,8) 103,0 Empresa Portuaria Austral 1.188,6 284,8 (718,4) 755,0 TOTALES ,8 (11.078,1) (11.194,3) ,4 99

100 ASTILLEROS Y MAESTRANZAS DE LA ARMADA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo , ,1 Otros activos no financieros, corrientes 286,9 422,6 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes , ,8 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes 5.390, ,2 Inventarios , ,7 Activos por impuestos, corrientes 7.919, ,6 Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios , ,0 Total Activos Corrientes , ,0 Activos no Corrientes Otros activos no financieros, no corrientes 2.590, ,1 Derechos por cobrar, no corrientes 1.470, ,6 Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación 2.787, ,8 Activos intangibles distintos de la plusvalía 122,6 249,9 Propiedades, Planta y Equipo , ,4 Propiedad de inversión 1.976, ,3 Activos por impuestos diferidos 3.731, ,5 Total Activos no Corrientes , ,6 TOTAL ACTIVOS , ,6 PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS Pasivos Corrientes Otros pasivos financieros, corrientes 2.640,0 32,7 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes , ,7 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes , ,2 Otras provisiones, corrientes 5.358, ,7 Pasivos por Impuestos, corrientes 199,8 322,5 Otros pasivos no financieros, corrientes , ,6 Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta , ,4 Total Pasivos Corrientes , ,4 Pasivos no Corrientes Otros pasivos no financieros, no corrientes 54,3 43,1 Total Pasivos no Corrientes 54,3 43,1 TOTAL PASIVOS , ,5 PATRIMONIO Capital emitido , ,2 Ganancias (pérdidas) acumuladas (42.443,8) (27.172,7) Otras reservas , ,5 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora , ,0 Participaciones no controladoras 236, ,1 TOTAL PATRIMONIO , ,1 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS , ,6 100

101 ASTILLEROS Y MAESTRANZAS DE LA ARMADA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias , ,4 Costo de ventas (46.955,5) (80.192,1) Ganancia (pérdida) bruta (878,1) 7.026,3 Gasto de administración (10.489,5) (8.969,9) Otras ganancias (pérdidas) (6.580,2) (1.099,8) Ingresos financieros 913,1 348,2 Costos financieros (28,5) - Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación 55,7 199,4 Diferencias de cambio (5,6) 594,8 Ganancia (pérdida), antes de impuestos (17.013,1) (1.901,0) Gasto por impuestos a las ganancias 1.878,6 (430,1) Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas (15.134,5) (2.331,1) GANANCIA (PÉRDIDA) (15.134,5) (2.331,1) ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Ganancia (pérdida) (15.134,5) (2.331,1) Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos Diferencias de cambio por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos (167,1) (19,2) Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos (3,7) 381,9 Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversión (170,8) 362,7 Coberturas del flujo de efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos (359,0) 1.352,1 Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo (359,0) 1.352,1 Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos (529,8) 1.714,8 Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integral (49,1) 286,4 Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral (49,1) 286,4 Otro resultado integral (578,9) 2.001,2 TOTAL RESULTADO INTEGRAL (15.713,4) (329,9) NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS El Estado de Situación Financiera Clasificado y el Estado de Resultados Integrales, muestran los cambios en el patrimonio y la gestión económica de los Astilleros y Maestranzas de la Armada, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o (IFRS). 101

102 EMPRESA DE LOS FERROCARRILES DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo , ,5 Otros activos no financieros, corrientes 290,4 232,4 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes , ,8 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes 8,9 15,9 Inventarios 254,4 263,2 Activos por impuestos, corrientes 151,6 - Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios , ,8 Total Activos Corrientes , ,8 Activos no Corrientes Otros activos financieros, no corrientes 180,8 354,8 Otros activos no financieros, no corrientes 7.151, ,1 Derechos por cobrar, no corrientes 905,9 902,6 Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación , ,5 Activos intangibles distintos de la plusvalía 216,9 243,4 Propiedades, Planta y Equipo , ,7 Propiedad de inversión , ,5 Activos por impuestos diferidos 156,4 194,7 Total Activos no Corrientes , ,3 TOTAL ACTIVOS , ,1 102

103 EMPRESA DE LOS FERROCARRILES DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS Pasivos Corrientes Otros pasivos financieros, corrientes , ,3 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes , ,9 Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 1.404, ,5 Otros pasivos no financieros, corrientes 1.673, ,7 Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta , ,4 Total Pasivos Corrientes , ,4 Pasivos no Corrientes Otros pasivos financieros, no corrientes , ,4 Otras cuentas por pagar, no corrientes , ,4 Otras provisiones, no corrientes 723,9 260,3 Pasivo por impuestos diferidos 1.713, ,4 Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes 4.345, ,7 Otros pasivos no financieros, no corrientes , ,4 Total Pasivos no Corrientes , ,6 TOTAL PASIVOS , ,0 PATRIMONIO Capital emitido , ,0 Ganancias (pérdidas) acumuladas ( ,0) ( ,5) Otras reservas , ,8 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora (59.603,5) 6.186,3 Participaciones no controladoras (0,1) 5,8 TOTAL PATRIMONIO (59.603,6) 6.192,1 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS , ,1 103

104 EMPRESA DE LOS FERROCARRILES DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias , ,5 Costo de ventas (67.130,6) (70.640,3) Ganancia (pérdida) bruta (40.604,1) (40.873,8) Ganancias que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizado 314,5 284,7 Gasto de administración (17.757,6) (17.766,0) Otras ganancias (pérdidas) (32.119,1) (27.866,9) Ingresos financieros 312, ,7 Costos financieros (41.596,6) (39.123,1) Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación (737,2) (684,4) Diferencias de cambio , ,7 Resultados por unidades de reajuste (14.330,3) ,1 Ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valor libro anterior y el valor justo de activos financieros reclasificados medidos a valor razonable 143,8 185,4 Ganancia (pérdida), antes de impuestos ( ,4) (43.383,6) Gasto por impuestos a las ganancias (29,4) 36,2 Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas ( ,8) (43.347,4) GANANCIA (PÉRDIDA) ( ,8) (43.347,4) ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Ganancia (pérdida) ( ,8) (43.347,4) Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos Diferencias de cambio por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos (78,7) - Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversión (78,7) - Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos (78,7) - Otro resultado integral (78,7) - TOTAL RESULTADO INTEGRAL ( ,5) (43.347,4) NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS El Estado de Situación Financiera Clasificado y el Estado de Resultados Integrales, muestran los cambios en el patrimonio y la gestión económica de la Empresa de los Ferrocarriles del Estado, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o (IFRS). 104

105 EMPRESA NACIONAL DE MINERÍA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1.593, ,1 Otros activos financieros, corrientes , ,4 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes , ,6 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes , ,4 Inventarios , ,3 Activos por impuestos, corrientes , ,5 Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios , ,3 Total Activos Corrientes , ,3 Activos no Corrientes Otros activos financieros, no corrientes 2.950, ,0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, no corrientes ,4 Activos intangibles distintos de la plusvalía 268,6 390,8 Propiedades, Planta y Equipo , ,9 Activos por impuestos diferidos , ,7 Total Activos no Corrientes , ,8 TOTAL ACTIVOS , ,1 105

106 EMPRESA NACIONAL DE MINERÍA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS Pasivos Corrientes Otros pasivos financieros, corrientes , ,6 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes , ,6 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes , ,2 Pasivos por Impuestos, corrientes 2.833, ,9 Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 6.689, ,6 Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta , ,9 Total Pasivos Corrientes , ,9 Pasivos no Corrientes Otras provisiones, no corrientes , ,0 Pasivo por impuestos diferidos , ,4 Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes , ,4 Total Pasivos no Corrientes , ,8 TOTAL PASIVOS , ,7 PATRIMONIO Capital emitido , ,0 Ganancias (pérdidas) acumuladas , ,3 Otras participaciones en el patrimonio 0,5 - Otras reservas , ,1 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora , ,4 TOTAL PATRIMONIO , ,4 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS , ,1 106

107 EMPRESA NACIONAL DE MINERÍA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias , ,5 Costo de ventas ( ,5) ( ,6) Ganancia bruta , ,9 Otros ingresos, por función , ,5 Gasto de administración (12.642,8) (17.283,6) Otros gastos, por función (7.690,8) (6.972,4) Ingresos financieros 970, ,8 Costos financieros (8.581,9) (1.963,3) Diferencias de cambio 2.863,8 (14.526,1) Ganancia (pérdida), antes de impuestos , ,8 Gasto por impuestos a las ganancias (17.575,6) (12.869,3) Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas , ,5 GANANCIA (PÉRDIDA) , ,5 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Ganancia (pérdida) , ,5 Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos Coberturas del flujo de efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos (320,6) (7.970,7) Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo (320,6) (7.970,7) Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos (320,6) (7.970,7) Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral (538,2) - Ajustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral 490, ,9 Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral (47,7) 4.543,9 Otro resultado integral (368,3) (3.426,8) TOTAL RESULTADO INTEGRAL , ,7 NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS El Estado de Situación Financiera Clasificado y el Estado de Resultados Integrales, muestran los cambios en el patrimonio y la gestión económica de la Empresa Nacional de Minería, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o (IFRS). 107

108 EMPRESA NACIONAL DEL PETRÓLEO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo , ,8 Otros activos financieros, corrientes ,7 Otros activos no financieros, corrientes 5.144, ,6 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes , ,5 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes , ,8 Inventarios , ,8 Activos por impuestos, corrientes , ,5 Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios , ,7 Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 10,8 - Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios 10,8 - Total Activos Corrientes , ,7 Activos no Corrientes Otros activos financieros, no corrientes , ,3 Otros activos no financieros, no corrientes 5.980, ,4 Derechos por cobrar, no corrientes , ,9 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, no corrientes 5.589, ,3 Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación , ,6 Activos intangibles distintos de la plusvalía 1.443,3 - Propiedades, Planta y Equipo , ,4 Propiedad de inversión 964,6 966,9 Activos por impuestos diferidos , ,0 Total Activos no Corrientes , ,8 TOTAL ACTIVOS , ,5 108

109 EMPRESA NACIONAL DEL PETRÓLEO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS Pasivos Corrientes Otros pasivos financieros, corrientes , ,8 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes , ,1 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes 8.266, ,3 Otras provisiones, corrientes 6.246, ,8 Pasivos por Impuestos, corrientes , ,3 Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes , ,0 Otros pasivos no financieros, corrientes 178,8 626,2 Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta , ,5 Total Pasivos Corrientes , ,5 Pasivos no Corrientes Otros pasivos financieros, no corrientes , ,0 Otras cuentas por pagar, no corrientes 2.737, ,2 Otras provisiones, no corrientes , ,7 Pasivo por impuestos diferidos , ,8 Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes , ,8 Otros pasivos no financieros, no corrientes 989, ,0 Total Pasivos no Corrientes , ,5 TOTAL PASIVOS , ,0 PATRIMONIO Capital emitido , ,4 Ganancias (pérdidas) acumuladas ( ,4) ( ,4) Otras reservas (63.642,8) (45.132,1) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora , ,9 Participaciones no controladoras 5.652, ,6 TOTAL PATRIMONIO , ,5 TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS , ,5 109

110 EMPRESA NACIONAL DEL PETRÓLEO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias , ,4 Costo de ventas ( ,3) ( ,9) Ganancia bruta , ,5 Otros ingresos, por función , ,0 Gasto de administración (48.778,8) (38.372,1) Otros gastos, por función (22.025,5) (46.899,8) Otras ganancias (pérdidas) , ,0 Ingresos financieros 1.703, ,1 Costos financieros (84.771,1) (80.702,7) Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación , ,7 Diferencias de cambio , ,6 Ganancia (pérdida), antes de impuestos , ,3 Gasto por impuestos a las ganancias 6.947, ,0 Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas , ,3 Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas ,9 GANANCIA (PÉRDIDA) , ,2 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Ganancia (pérdida) , ,2 Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos Diferencias de cambio por conversión Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos (38,4) 2.205,7 Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversión (38,4) 2.205,7 Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestos 556,9 - Otro resultado integral, antes de impuestos, activos financieros disponibles para la venta 556,9 - Coberturas del flujo de efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos (23.788,5) (8.833,7) Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo (23.788,5) (8.833,7) Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos (23.270,0) (6.628,0) Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integral 5.130, ,7 Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral 5.130, ,7 Otro resultado integral (18.139,2) 3.711,7 TOTAL RESULTADO INTEGRAL , ,9 NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS El Estado de Situación Financiera Clasificado y el Estado de Resultados Integrales, muestran los cambios en el patrimonio y la gestión económica de la Empresa Nacional del Petróleo, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o (IFRS). 110

111 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ingresos de Operación , ,1 76,13 95,00 Renta de Inversiones , ,8 0,15 71,24 Venta de Activos , ,6 8,02 92,16 Recuperación de Préstamos 9.423, ,0 0,10 98,80 Transferencias , ,1 4,06 110,26 Otros Ingresos , ,8 0,78 421,83 Endeudamiento , ,4 10,76 157,76 Subtotales , ,8 100,00 100,16 Saldo Inicial de Caja ,2 - - TOTALES , ,8 100,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal , ,9 2,94 96,92 Bienes y Servicios para Producción , ,5 58,28 97,71 Desahucios y Otras Indemnizaciones , ,2 0,51 77,78 Transferencias Corrientes , ,0 19,19 93,61 Intereses y Gastos Financieros , ,4 0,94 80,57 Inversión Real , ,4 2,45 84,40 Inversión Financiera , ,2 7,62 101,91 Transferencias de Capital , ,0 0,17 37,97 Amortizaciones , ,9 7,90 176,71 Subtotales , ,5 100,00 99,68 Saldo Final de Caja ,9 - - TOTALES , ,5 100,00 111

112 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 INGRESOS Ingresos de Operación , ,5 Renta de Inversiones , ,6 Venta de Activos , ,8 Recuperación de Préstamos 9.310, ,7 Transferencias , ,5 Otros Ingresos , ,2 Endeudamiento , ,4 TOTALES , ,7 GASTOS Gastos en Personal , ,8 Bienes y Servicios para Producción , ,5 Desahucios y Otras Indemnizaciones , ,2 Transferencias Corrientes , ,8 Intereses y Gastos Financieros , ,9 Inversión Real , ,2 Inversión Financiera , ,9 Transferencias de Capital , ,4 Amortizaciones , ,7 TOTALES , ,4 112

113 EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR EMPRESAS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS EMPRESAS PÚBLICAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (1) INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas 802,7 661,3 0,01 82,38 Fábricas y Maestranzas del Ejército , ,5 0,34 75,15 Astilleros y Maestranzas de la Armada , ,0 1,71 153,45 Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile , ,8 0,22 91,47 Empresa Nacional de Minería , ,4 14,39 104,06 Empresa Nacional del Petróleo , ,4 78,73 99,07 Empresa de los Ferrocarriles del Estado , ,4 2,34 91,81 Empresa de Correos de Chile , ,2 1,18 107,95 Empresa Portuaria Arica 4.001, ,0 0,04 100,41 Empresa Portuaria Iquique 8.799, ,5 0,10 100,73 Empresa Portuaria Antofagasta 8.714, ,5 0,10 102,60 Empresa Portuaria Coquimbo 1.553, ,2 0,01 86,33 Empresa Portuaria Valparaíso , ,7 0,27 102,23 Empresa Portuaria San Antonio , ,0 0,30 100,78 Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente , ,7 0,14 100,22 Empresa Portuaria Puerto Montt 5.452, ,3 0,04 68,04 Empresa Portuaria Chacabuco 1.862, ,6 0,02 103,85 Empresa Portuaria Austral 5.205, ,3 0,06 108,77 TOTALES , ,8 100,00 100,16 EMPRESAS PÚBLICAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (2) GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Empresa de Abastecimiento de Zonas Aisladas 739,6 658,2 0,01 88,99 Fábricas y Maestranzas del Ejército , ,0 0,34 74,31 Astilleros y Maestranzas de la Armada , ,5 1,67 151,29 Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile , ,0 0,23 90,27 Empresa Nacional de Minería , ,4 14,39 104,06 Empresa Nacional del Petróleo , ,5 78,75 98,61 Empresa de los Ferrocarriles del Estado , ,4 2,34 90,29 Empresa de Correos de Chile , ,2 1,18 106,29 Empresa Portuaria Arica 4.122, ,4 0,04 98,83 Empresa Portuaria Iquique 8.894, ,2 0,10 98,87 Empresa Portuaria Antofagasta 8.705, ,2 0,10 102,73 Empresa Portuaria Coquimbo 1.563, ,5 0,02 106,49 Empresa Portuaria Valparaíso , ,7 0,27 102,08 Empresa Portuaria San Antonio , ,0 0,30 100,38 Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente , ,4 0,14 100,16 Empresa Portuaria Puerto Montt 5.621, ,3 0,04 66,73 Empresa Portuaria Chacabuco 1.860, ,2 0,02 104,21 Empresa Portuaria Austral 5.211, ,4 0,06 108,64 TOTALES , ,5 100,00 99,68 (1) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,2 millones. (2) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ ,9 millones. 113

114 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 ACTIVOS PASIVOS CIRCULANTES 4.546, ,3 CIRCULANTES 4.395, ,6 Obligaciones con Entidades Disponible 469,9 792,8 Financieras 19,8 20,9 Depósitos a Plazo 724,6 510,6 Cuentas por Pagar 572,9 435,4 Cuentas por Cobrar 1.375, ,1 Retenciones 233,1 214,5 Existencias 80,7 48,6 Provisiones 1.049, ,1 Otros 1.895, ,2 Otros 2.519, ,7 FIJOS 6.323, ,9 A LARGO PLAZO 32,6 53,0 Obligaciones con Entidades No Depreciables 1.559, ,3 Financieras 22,7 42,9 Depreciables 9.433, ,0 Cuentas por Pagar 8,3 8,5 - Menos Depreciación Acumulada (4.669,2) (4.512,4) Otros 1,6 1,6 OTROS ACTIVOS 427,9 42,6 Subtotales 4.427, ,6 Otros 427,9 42,6 PATRIMONIO 6.870, ,2 TOTALES , ,8 TOTALES , ,8 ESTADO DE RESULTADOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 RESULTADOS RESULTADO OPERACIONAL 427,2 (58,9) Ingresos de Explotación , ,6 Costos de Explotación (12.532,4) (11.696,3) Gastos de Administración y Ventas (2.641,0) (2.842,2) RESULTADO NO OPERACIONAL 114,7 55,7 Ingresos Financieros 36,8 25,1 Otros Ingresos Fuera de la Explotación 215,9 172,2 Gastos Financieros (9,2) (21,8) Otros Egresos Fuera de la Explotación (126,9) (107,4) Corrección Monetaria (1,9) (12,4) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 541,9 (3,2) Impuestos Diferidos - 3,3 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 541,9 0,1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS El Estado de Situación Patrimonial y el Estado de Resultados muestran la situación financiera y la gestión económica de los institutos tecnológicos CORFO correspondiente al ejercicio contable año Las cifras al 31 de diciembre de 2009, se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de

115 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO GRÁFICO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTRUCTURA DE ACTIVOS Activos MM$ ,0 Circulantes 40,2% Fijos 56,0% Otros Activos 3,8% ESTRUCTURA DE PASIVOS Pasivos MM$ ,0 Circulantes 38,9% Patrimonio 60,8% A Largo Plazo 0,3% 115

116 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR INSTITUTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Instituto Forestal 2.943, , ,9 Instituto de Fomento Pesquero 5.787, , ,1 Centro de Información de Recursos Naturales 2.566,9 799, ,3 TOTALES , , ,3 RESULTADOS POR INSTITUTOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS RESULTADO RESULTADO UTILIDAD Y/O INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO OPERACIONAL NO PERDIDA NETA OPERACIONAL DEL EJERCICIO Instituto Forestal (261,5) 172,0 (89,5) Instituto de Fomento Pesquero 706,8 19,0 725,8 Centro de Información de Recursos Naturales (18,1) (76,3) (94,4) TOTALES 427,2 114,7 541,9 116

117 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ingresos de Operación 6.697, ,8 40,76 97,95 Renta de Inversiones 28,1 33,7 0,21 119,93 Venta de Activos 696,6 638,7 3,97 91,69 Transferencias 8.488, ,0 54,19 102,76 Otros Ingresos 144,6 139,6 0,87 96,54 Subtotales , ,8 100,00 100,24 Saldo Inicial de Caja 1.793,7 - - TOTALES , ,8 100,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal 8.765, ,7 53,05 99,43 Bienes y Servicios para Producción 5.249, ,9 31,45 98,40 Desahucios y Otras Indemnizaciones 292,8 309,6 1,88 105,74 Transferencias Corrientes 225,2 195,6 1,19 86,86 Intereses y Gastos Financieros 41,0 45,3 0,28 110,49 Inversión Real 668,1 607,9 3,70 90,99 Inversión Financiera 470, ,4 7,52 262,74 Amortizaciones 154,2 152,8 0,93 99,09 Subtotales , ,2 100,00 103,54 Saldo Final de Caja 1.981,4 - - TOTALES , ,2 100,00 117

118 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 INGRESOS Ingresos de Operación 6.559, ,7 Renta de Inversiones 33,7 28,5 Venta de Activos 638,7 887,2 Transferencias 8.722, ,7 Otros Ingresos 139,6 299,1 TOTALES , ,2 GASTOS Gastos en Personal 8.715, ,1 Bienes y Servicios para Producción 5.165, ,5 Desahucios y Otras Indemnizaciones 309,6 104,4 Transferencias Corrientes 195,6 181,1 Intereses y Gastos Financieros 45,3 48,2 Inversión Real 607,9 537,6 Inversión Financiera 1.235,4 636,0 Amortizaciones 152,8 318,3 TOTALES , ,2 118

119 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR INSTITUTOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (1) INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Instituto Forestal 2.525, ,8 17,01 108,38 Instituto de Fomento Pesquero , ,6 62,33 93,25 Centro de Información de Recursos Naturales 2.772, ,4 20,66 119,97 TOTALES , ,8 100,00 100,24 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (2) GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Instituto Forestal 2.988, ,7 19,15 105,28 Instituto de Fomento Pesquero 9.859, ,4 58,99 98,29 Centro de Información de Recursos Naturales 3.018, ,1 21,86 118,94 TOTALES , ,2 100,00 103,54 (1) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ 1.793,7 millones. (2) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 1.981,4 millones. 119

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121 CAPÍTULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO

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123 CAPÍTULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial y presupuestaria de las entidades de educación superior del Estado. públicos. Revisten este carácter las universidades creadas por ley, y por lo tanto constituyen organismos Ahora bien, con el objeto de dar cumplimiento oportuno al plazo establecido en el artículo 142 de la ley Nº , Orgánica Constitucional de la Contraloría General de la República, para presentar el Informe de la Gestión Financiera del Estado del año anterior, los datos contenidos en los balances proporcionados por las entidades de educación superior referidas, han sido incorporados independientemente de si se encontraban o no auditados a la fecha de su envío a este Organismo Contralor. Finalmente, este capítulo incluye información del total de las 16 universidades que conforman la cobertura del Sector, cuyo detalle es el siguiente: - Universidad de Tarapacá - Universidad Arturo Prat - Universidad de Antofagasta - Universidad de Atacama - Universidad de La Serena - Universidad de Valparaíso - Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación - Universidad de Chile - Universidad de Santiago de Chile - Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación - Universidad Tecnológica Metropolitana - Universidad de Talca - Universidad del Bío-Bío - Universidad de La Frontera - Universidad de Los Lagos - Universidad de Magallanes 123

124 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 ACTIVOS PASIVOS CIRCULANTES , ,0 CIRCULANTES , ,7 Disponible , ,1 Obligaciones con Entidades Depósitos a Plazo , ,5 Financieras , ,4 Valores Negociables , ,4 Cuentas por Pagar , ,5 Cuentas por Cobrar , ,7 Retenciones , ,2 Existencias 3.943, ,5 Provisiones , ,4 Otros , ,8 Otros , ,2 FIJOS , ,0 A LARGO PLAZO , ,6 No Depreciables , ,6 Obligaciones con Entidades Por Incorporar , ,5 Financieras , ,7 Depreciables , ,4 Cuentas por Pagar , ,5 - Menos Depreciación Acumulada ( ,4) ( ,5) Otros , ,4 OTROS ACTIVOS , ,5 Inversiones en Valores 7.553, ,9 Subtotales , ,3 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo , ,9 Proyectos de Inversión 4.478, ,0 Otros 4.549, ,7 PATRIMONIO , ,2 TOTALES , ,5 TOTALES , ,5 NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El Estado de Situación Patrimonial muestra los activos, los pasivos con terceros y el patrimonio de las entidades de educación superior del Estado. Las cifras al 31 de diciembre de 2009 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de

125 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ESTRUCTURA DE ACTIVOS Activos MM $ ,1 Otros Activos 17,4% Activo Fijo 53,9% Activo Circulante 28,7% ESTRUCTURA DE PASIVOS Pasivos MM $ ,1 Pasivo Circulante 17,7% Pasivo Largo Plazo 9,8% Patrimonio 72,5% 125

126 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR ENTIDADES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Universidad de Tarapacá (UTA) , , ,4 Universidad Arturo Prat (UNAP) , , ,9 Universidad de Antofagasta (UA) , , ,8 Universidad de Atacama (UDA) , , ,0 Universidad de La Serena (ULS) , , ,1 Universidad de Valparaíso (UV) , , ,7 Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación (UPLA) , , ,3 Universidad de Chile (UCHILE) , , ,9 Universidad de Santiago de Chile (USACH) , , ,2 Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación (UMCE) , , ,4 Universidad Tecnológica Metropolitana (UTEM) , , ,8 Universidad de Talca (UTALCA) , , ,6 Universidad del Bío-Bío (UBB) , , ,6 Universidad de La Frontera (UFRO) , , ,4 Universidad de los Lagos (ULAGOS) , , ,3 Universidad de Magallanes (UMAG) , , ,4 TOTALES , , ,8 GRÁFICO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR ENTIDADES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS A continuación se muestra el patrimonio de cada entidad, destacándose entre ellas, la Universidad de Chile y la Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación por ser las de mayor y menor patrimonio, respectivamente. $ Millones PATRIMONIO , , , , , , , , , , , , , , , ,4 0 UCHILE UFRO UTALCA USACH ULS UTA UMAG ULAGOS UNAP UV UTEM UBB UA UDA UPLA UMCE 126

127 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ingresos de Operación , ,7 56,35 99,71 Venta de Activos 7.704, ,8 1,00 109,56 Transferencias , ,5 14,70 104,60 Endeudamiento , ,8 3,37 71,12 Financiamiento Fiscal , ,3 14,74 102,44 Recuperación de Otros Préstamos , ,0 2,74 103,63 Otros Ingresos - Leyes Especiales , ,9 7,10 105,12 Subtotales , ,0 100,00 99,99 Saldo Inicial de Caja ,7 - - TOTALES , ,0 100,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal , ,1 49,81 98,59 Compra de Bienes y Servicios , ,4 17,90 92,52 Transferencias , ,4 9,94 98,36 Inversión Real , ,6 4,70 57,42 Inversión Financiera , ,5 9,86 103,07 Servicio de la Deuda , ,3 4,11 86,89 Compromisos Pendientes , ,2 3,68 58,67 Subtotales , ,5 100,00 91,97 Saldo Final de Caja ,5 - - TOTALES , ,5 100,00 127

128 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR ENTIDADES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (1) INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Universidad de Tarapacá , ,8 4,02 101,06 Universidad Arturo Prat , ,0 4,67 91,11 Universidad de Antofagasta , ,4 3,13 93,64 Universidad de Atacama 9.376, ,6 1,26 113,66 Universidad de La Serena , ,9 2,69 101,67 Universidad de Valparaíso , ,4 5,34 104,01 Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación , ,2 3,06 90,68 Universidad de Chile , ,0 36,17 102,00 Universidad de Santiago de Chile , ,0 12,92 108,77 Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación , ,8 1,58 104,08 Universidad Tecnológica Metropolitana , ,1 4,23 100,22 Universidad de Talca , ,9 4,48 87,13 Universidad del Bío-Bío , ,6 5,44 100,19 Universidad de La Frontera , ,9 5,49 96,48 Universidad de Los Lagos , ,8 3,26 86,77 Universidad de Magallanes , ,6 2,26 102,60 TOTALES , ,0 100,00 99,99 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL (2) GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Universidad de Tarapacá , ,9 3,91 85,42 Universidad Arturo Prat , ,8 4,97 94,25 Universidad de Antofagasta , ,3 2,94 89,00 Universidad de Atacama 9.402, ,7 1,11 100,73 Universidad de La Serena , ,6 2,57 98,14 Universidad de Valparaíso , ,0 5,09 98,89 Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación , ,6 3,00 88,25 Universidad de Chile , ,0 36,64 91,84 Universidad de Santiago de Chile , ,6 12,92 92,05 Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación , ,8 1,56 103,23 Universidad Tecnológica Metropolitana , ,3 4,36 95,48 Universidad de Talca , ,0 4,31 81,90 Universidad del Bío-Bío , ,2 5,35 92,36 Universidad de La Frontera , ,0 5,91 97,34 Universidad de Los Lagos , ,8 3,30 88,02 Universidad de Magallanes , ,9 2,06 84,86 TOTALES , ,5 100,00 91,97 (1) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,7 millones. (2) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ ,5 millones. 128

129 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR SUBTÍTULOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2010 INGRESOS VARIACIÓN VARIACIÓN % Ingresos de Operación , , ,5 2,33 Venta de Activos 8.440, , ,2 299,55 Transferencias , , ,3 17,81 Endeudamiento , ,4 (22.109,6) (43,73) Financiamiento Fiscal , ,1 (345,8) (0,28) Recuperación de Otros Préstamos , ,7 970,3 4,37 Otros Ingresos - Leyes Especiales , , ,7 30,21 TOTALES , , ,6 3,48 GASTOS VARIACIÓN VARIACIÓN % Gastos en Personal , , ,4 4,84 Compra de Bienes y Servicios , ,8 (2.150,4) (1,39) Transferencias , , ,1 35,13 Inversión Real , , ,5 35,09 Inversión Financiera , ,7 (3.108,2) (3,58) Servicio de la Deuda , ,2 (4.598,9) (11,63) Compromisos Pendientes , , ,3 52,85 TOTALES , , ,8 6,63 129

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131 CAPÍTULO V PARTIDA TESORO PÚBLICO

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133 CAPÍTULO V PARTIDA TESORO PÚBLICO Este capítulo, por su especial importancia en el ámbito de las finanzas públicas, comprende la información relativa a la situación presupuestaria de la Partida Tesoro Público, cuya ejecución, de acuerdo con la normativa legal vigente, le corresponde al Servicio de Tesorerías, como entidad encargada de la función recaudadora de los ingresos del Sector Público, exceptuándose aquellos que constituyen entradas propias de las reparticiones públicas. Además, a dicho Servicio le corresponde efectuar la aplicación de tales recursos en el financiamiento de los gastos fiscales referidos a los programas presupuestarios de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública, Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los diversos organismos públicos, Fondo de Reserva de Pensiones y el Fondo de Estabilización Económica y Social. 133

134 TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN PRESUPUESTO EJECUCIÓN AL (1) DEVENGADOS PERCIBIDOS IMPUESTOS , , ,9 Impuestos a la Renta , , ,2 Impuesto al Valor Agregado , , ,5 Impuestos a Productos Específicos , , ,3 Impuestos a los Actos Jurídicos , , ,2 Impuestos al Comercio Exterior ,9 ( ,1) ,5 Impuestos Varios , , ,1 Otros Ingresos Tributarios , , ,1 Sistema de Pago de Impuestos , , ,0 Impuestos a la Renta ( ,2) ( ,7) ( ,7) Impuesto al Valor Agregado , , ,7 Devoluciones Varias (25.066,0) (27.122,0) (27.122,0) Fluctuación Deudores , ,1 ( ,3) Diferencias de Pago (24.309,7) , ,8 Impuestos de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empresas Constructoras ( ,4) ( ,4) ( ,4) Recuperación Peajes Ley N (8.706,6) (9.426,1) (9.426,1) Imputación Patentes Código de Agua (4.095,7) (716,3) (716,3) Imputación Crédito SENCE Art.6 Ley N (36.002,0) (1.772,5) (1.772,5) Créditos Sistemas Solares Térmicos Ley N ,0 (174,1) (174,1) Aplicación artículo 8 Ley N (143,5) (143,5) Conversión de Pagos en Moneda Extranjera , , ,4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , ,9 Del Sector Privado 475,4 220,4 220,4 Del Gobierno Central , , ,9 De Otras Entidades Públicas 1.444,4 722,6 722,6 RENTAS DE LA PROPIEDAD , , ,5 Dividendos , , ,3 Intereses 7.812, , ,1 Participación de Utilidades , , ,3 Otras Rentas de la Propiedad , , ,8 INGRESOS DE OPERACIÓN 9.312,3 (8.387,0) ,5 Venta de Bienes 8.012,7 (10.361,8) 9.175,7 Venta de Servicios 1.299, , ,8 OTROS INGRESOS CORRIENTES , , ,3 Multas y Sanciones Pecuniarias , , ,6 Otros , , ,7 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3.148,7 209,5 209,5 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS , , ,2 Venta o Rescate de Títulos y Valores , , ,4 Operaciones de Cambio 1.707, , ,8 Otros Activos Financieros ,6 - - RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS (656,6) (25.930,9) (78,3) De Fomento (656,6) (25.930,9) (78,3) ENDEUDAMIENTO , , ,9 TOTALES , , ,4 (1) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a $ 5.000,0 millones. 134

135 TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN PRESUPUESTO EJECUCIÓN AL (2) DEVENGADOS PERCIBIDOS IMPUESTOS Impuestos a la Renta Impuestos a los Actos Jurídicos Impuestos al Comercio Exterior Otros Ingresos Tributarios Sistema de Pago de Impuestos ( ) ( ) ( ) Impuestos a la Renta Impuesto al Valor Agregado - (7) (7) Devoluciones Varias (10) (2.317) (2.317) Fluctuación Deudores - (19) (261) Diferencias de Pago (10) Conversión de Pagos en Moneda Extranjera ( ) ( ) ( ) RENTAS DE LA PROPIEDAD Intereses Participación de Utilidades Otras Rentas de la Propiedad INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Servicios OTROS INGRESOS CORRIENTES Otros VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS ( ) ( ) Venta o Rescate de Títulos y Valores Operaciones de Cambio (4.145) ( ) ( ) Otros Activos Financieros ENDEUDAMIENTO TOTALES (1) Con eliminación de los movimientos recíprocos entre programas del Tesoro Público. (2) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a US$ miles. 135

136 TESORO PÚBLICO GRÁFICO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Billones de $ 22,00 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 Impuestos Rentas de la Propiedad Vta. de Activos Financieros Endeudamiento Otros Subtítulos Presupuesto Devengado Millones de US$ 3.000, , , , ,0 500,0 0,0-500, , ,0 Impuestos Rentas de la Propiedad Vta. de Activos Financieros Endeudamiento Otros Subtítulos Presupuesto Devengado 136

137 TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTO FISCAL - PROGRAMAS ESPECIALES PRESUPUESTO EJECUCIÓN AL (1) DEVENGADOS PAGADOS SUBSIDIOS , , ,3 Subvenciones 4.263, , ,7 Bonificación Región XII y la Antártica Chilena, y Subsidio Isla de Pascua , , ,9 Fondo Único de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía , , ,1 Subsidios de Cesantía Art. 69 D.F.L.(T.y P.S.) N 150, de ,0 2,9 2,9 Fondo Nacional de Subsidio Familiar , , ,7 Subsidio Agua Potable Art. 1 Ley N , , ,4 Bonificación Deudores Hipotecarios Ley N ,3 300,7 300,7 Bonificación a la Contratación Mano de Obra , , ,9 Compensación Art.92 DFL (Minería ) N 1, de , , ,2 Bonificación Permiso de Circulación Vehículos Híbridos Ley N ,0 66,8 66,8 Beneficio ley N Deudores Crédito Universitario 26,7 25,1 25,1 Bonificación por Inversiones de Riego y Drenaje Ley N , , ,7 Fondo Fomento y Desarrollo de las Regiones Extremas 1.334, , ,7 Bonificación Forestal D.L. N 701, de , , ,3 Bosque Nativo Ley N ,5 5,2 5,2 OPERACIONES COMPLEMENTARIAS , , ,2 Bienes y Servicios de Consumo 37,1 37,1 37,1 Prestaciones de Seguridad Social , , ,4 Transferencias Corrientes al Sector Privado , , ,7 Transferencias Corrientes al Gobierno Central , , ,8 Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas , , ,7 Compensaciones por Daños a Terceros y/o a la Propiedad 2.880, , ,1 2% Constitucional 0,0 - - Adquisición de Activos Financieros , , ,5 Préstamos 0,0 - - Transferencias de Capital al Gobierno Central , , ,8 Transferencias de Capital a Otras Entidades Públicas , , ,1 APORTE FISCAL PARA SERVICIO DE LA DEUDA , , ,2 Amortización Deuda Interna , , ,8 Amortización Deuda Externa , , ,8 Intereses Deuda Interna , , ,6 Intereses Deuda Externa , , ,4 Otros Gastos Financieros Deuda Externa 18,5 3,6 3,6 SERVICIO DE LA DEUDA , , ,9 Amortización Deuda Interna , , ,4 Amortización Deuda Externa 0,0 - - Intereses Deuda Interna , , ,9 Intereses Deuda Externa 0,0 - - Otros Gastos Financieros Deuda Interna 79,0 78,7 78,7 Otros Gastos Financieros Deuda Externa 2,8 2,9 2,9 APORTE FISCAL LIBRE , , ,3 TOTALES , , ,9 (1) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a $ ,1 millones. 137

138 TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS (1) PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES GASTO FISCAL - PROGRAMAS ESPECIALES PRESUPUESTO EJECUCIÓN AL (2) DEVENGADOS PAGADOS BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Servicios Financieros y de Seguros TRANSFERENCIAS CORRIENTES A Otras Entidades Públicas ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Compra de Títulos de Valores Compra de Acciones y Participaciones de Capital Otros Activos Financieros TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A Otras Entidades Públicas SERVICIO DE LA DEUDA Amortización Deuda Interna Amortización Deuda Externa Intereses Deuda Interna Intereses Deuda Externa Otros Gastos Financieros Deuda Interna Otros Gastos Financieros Deuda Externa APORTE FISCAL LIBRE TOTALES (1) Con eliminación de los movimientos recíprocos entre programas del Tesoro Público. (2) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a US$ miles. 138

139 TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO DE RESERVA DE PENSIONES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Rentas de la Propiedad ,22 100,00 Venta de Activos Financieros ,10 97,60 Transferencias para Gastos de Capital ,68 100,00 TOTALES ,00 100,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Bienes y Servicios de Consumo ,10 100,00 Transferencias Corrientes Adquisición de Activos Financieros ,90 100,00 TOTALES ,00 100,00 139

140 TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO ESTABILIZACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Rentas de la Propiedad ,07 100,00 Venta de Activos Financieros ,68 99,99 Transferencias para Gastos de Capital ,25 100,00 TOTALES ,00 100,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Bienes y Servicios de Consumo ,06 100,00 Transferencias Corrientes Adquisición de Activos Financieros ,32 100,00 Transferencias de Capital ,62 100,00 TOTALES ,00 100,00 140

141 TESORO PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS PERÍODO: QUINQUENIO 2006 / 2010 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2010 INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN (1) IMPUESTOS , , , , ,1 Impuestos a la Renta , , , , ,2 Impuesto al Valor Agregado , , , , ,5 Impuestos a Productos Específicos , , , , ,3 Impuestos a los Actos Jurídicos , , , , ,8 Impuestos al Comercio Exterior ( ,0) ( ,2) ( ,7) ( ,1) ( ,1) Impuestos Varios , , , , ,1 Otros Ingresos Tributarios , , , , ,4 Sistema de Pago de Impuestos , , , , ,9 Impuestos a la Renta ,4 ( ,2) ( ,6) ( ,2) ,0 Impuesto al Valor Agregado , , ,6 (94.954,3) ,2 Devoluciones Varias (12.588,1) (40.597,1) (7.942,4) (17.145,1) (28.304,2) Fluctuación Deudores , , , , ,3 Diferencias de Pago ,0 (59.318,5) (43.660,4) , ,7 Impuesto de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empresas Constructoras ( ,2) ( ,7) ( ,8) ( ,8) ( ,4) Recuperación Peajes Ley N (4.610,2) (5.125,4) (5.889,6) (8.870,1) (9.426,1) Imputación Patentes Código de Agua 152,2 (3.447,0) (3.089,9) 4.820,8 (716,3) Imputación Crédito SENCE Art. 6 Ley N (2.461,5) (1.772,5) Crédito Sistemas Solares Térmicos Ley N (174,1) Aplicación artículo 8 Ley N (195,4) 448,8 260,6 (52,1) (143,5) Conversión de Pagos en Moneda Extranjera (3.418,3) (12.458,1) (81.504,6) (33.327,6) (19.408,2) TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , , , ,9 RENTAS DE LA PROPIEDAD , , , , ,9 INGRESOS DE OPERACIÓN (14.520,4) (15.322,5) (8.384,8) (8.212,1) (6.009,2) OTROS INGRESOS CORRIENTES , , , , ,3 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 21,5 182, ,1 87,3 209,5 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS , , , , ,4 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS ,2 (27.890,9) (26.311,8) (26.198,6) (25.930,9) ENDEUDAMIENTO , , , , ,5 TOTALES , , , , ,5 GASTO FISCAL-PROGRAMAS ESPECIALES (1) SUBSIDIOS , , , , ,2 OPERACIONES COMPLEMENTARIAS , , , , ,8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA , , , , ,0 APORTE FISCAL LIBRE , , , , ,2 TOTALES , , , , ,2 (1) Las transacciones registradas en la contabilidad en dólares se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año. 141

142 TESORO PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS TRIBUTARIOS DEVENGADOS POR TIPO DE IMPUESTO PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2010 CONCEPTOS DE INGRESOS Y DEVOLUCIONES IMPUESTOS A LA RENTA , ,9 Primera Categoría , ,8 Segunda Categoría. Sueldos, Salarios y Pensiones , ,8 Global Complementario , ,1 Adicional , ,9 Tasa 40 % D.L. N 2.398, de , ,9 Artículo 21 Ley Impuesto a la Renta , ,7 Término de Giro 4.512,1 (316,4) Impuesto Específico a la Actividad Minera , ,9 Instrumentos de Deuda Art. 104, N 3, Ley Impto. a la Renta - 0,2 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO , ,8 Tasa General Débitos , ,9 Tasa General Créditos ( ,5) ( ,4) Tasas Especiales Débitos , ,8 Tasas Especiales Créditos ( ,4) ( ,0) Tasa General de Importaciones , ,5 IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECÍFICOS , ,7 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos , ,3 Derechos de Explotación ENAP 2.676, ,4 Gasolinas, Petróleo Diesel y Otros , ,0 IMPUESTOS A LOS ACTOS JURÍDICOS , ,9 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR ( ,1) ( ,1) Derechos Específicos de Internación 10,0 (65,9) Derechos Ad-Valorem , ,0 Otros 8.185, ,0 Sistemas de Pago ( ,8) ( ,2) IMPUESTOS VARIOS , ,1 Herencias y Donaciones , ,7 Patentes Mineras , ,5 Juegos de Azar , ,5 Otros , ,4 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS , ,6 Reajuste de Impuestos de Declaración Anual 7.481,4 18,3 Multas e Intereses por Impuestos , ,3 SISTEMA DE PAGO DE IMPUESTOS , ,0 Impuestos a la Renta ,0 ( ,2) Impuesto al Valor Agregado ,2 (94.954,3) Devoluciones Varias (28.304,2) (17.145,1) Fluctuación Deudores , ,2 Diferencias de Pago , ,7 Impuestos de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empresas Constructoras ( ,4) ( ,8) Recuperación Peajes Ley N (9.426,1) (8.870,1) Imputación Patentes Código de Agua (716,3) 4.820,8 Imputación Crédito SENCE Art. 6 Ley N (1.772,5) (2.461,5) Crédito Sistemas Solares Térmicos Ley N (174,1) - Aplicación artículo 8 Ley N (143,5) (52,1) Conversión de Pagos en Moneda Extranjera (19.408,2) (33.327,6) TOTALES , ,9 142

143 TESORO PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA APORTE FISCAL LIBRE DEVENGADO POR PARTIDAS PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2010 PARTIDAS Presidencia de la República , ,6 Congreso Nacional , ,6 Poder Judicial , ,0 Contraloría General de la República , ,9 Ministerio del Interior , ,1 Ministerio de Relaciones Exteriores , ,6 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo , ,0 Ministerio de Hacienda , ,2 Ministerio de Educación , ,2 Ministerio de Justicia , ,1 Ministerio de Defensa Nacional , ,3 Ministerio de Obras Públicas , ,3 Ministerio de Agricultura , ,0 Ministerio de Bienes Nacionales , ,9 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,4 Ministerio de Salud , ,8 Ministerio de Minería , ,9 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,2 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , ,1 Ministerio Secretaría General de Gobierno , ,8 Ministerio de Planificación , ,7 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , ,3 Ministerio Público , ,0 Ministerio de Energía ,9 - Ministerio del Medio Ambiente 8.687,2 - TOTALES , ,0 143

144

145 ÍNDICE DE PRECIOS Y TIPOS DE CAMBIOS

146

147 ÍNDICES DE PRECIOS ÍNDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (1) ÍNDICE DE PRECIOS AL POR MAYOR DE U.S.A. PROMEDIO ANUAL ( 2 ) AÑO % PERÍODO % AÑO % ,9 Dic a Dic , , ,9 Dic a Dic , , ,8 Dic a Dic , , ,4 Dic a Dic , ,22 TIPO DE CAMBIO OBSERVADO AL CIERRE DEL EJERCICIO (3) PROMEDIO ANUAL ( 3 ) AÑO $ AÑO $ , , , , , , , , , ,25 (1) Variaciones porcentuales promedio entre cada período respecto al año 2010, calculadas sobre la base de la información proporcionada por el Instituto Nacional de Estadísticas. (2) Variación porcentual promedio entre cada período respecto al año 2010, calculadas sobre la base de la información proporcionada por el Banco Central de Chile. (3) Fuente: Banco Central de Chile. 147

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149 APÉNDICE CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES