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15 INSTITUTO DE FOMENTO PESQUERO BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (En miles de pesos) ACTIVOS M$ M$ CIRCULANTE: Disponible Depósito a plazo Deudores por venta Documentos por cobrar Deudores varios Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Otros activos circulantes Total activos circulantes FIJO: Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Total activo fijo, bruto Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo, neto OTROS: Otros Total otros activos TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas números 1 a la 24 forman parte integral de estos estados financieros 2

16 INSTITUTO DE FOMENTO PESQUERO BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (En miles de pesos) PASIVOS Y PATRIMONIO M$ M$ CIRCULANTE: Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Cuentas por pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por adelantado Otros pasivos circulantes Total pasivos circulantes PATRIMONIO: Capital pagado Otras reservas Resultados acumulados Superávit del ejercicio Total patrimonio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas números 1 a la 24 forman parte integral de estos estados financieros 3

17 INSTITUTO DE FOMENTO PESQUERO ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (En miles de pesos) M$ M$ RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) MARGEN DE EXPLOTACION Gastos de administración y ventas ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NO OPERACIONAL: Ingresos financieros Otros ingresos fuera de la explotación Gastos financieros (39.966) (26.608) Otros egresos fuera de la explotación (506) (14.144) Corrección monetaria Diferencias de cambio (446) 890 RESULTADO NO OPERACIONAL (11.747) SUPERAVIT DEL EJERCICIO Las notas adjuntas números 1 a la 24 forman parte integral de estos estados financieros 4

18 INSTITUTO DE FOMENTO PESQUERO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (En miles de pesos) M$ M$ FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Recaudación de deudores por ventas Ingresos financieros percibidos Otros ingresos percibidos Pago a proveedores y personal ( ) ( ) Otros gastos pagados (506) (14.144) Impuestos pagados (94.346) (98.585) Intereses pagados (39.966) (26.608) Flujo neto positivo originado por actividades de la operación FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Obtención de préstamos Pago de préstamos ( ) ( ) Flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento - - FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Venta de activo fijo Incorporación de activos fijos ( ) ( ) Flujo neto negativo originado por actividades de inversión ( ) ( ) FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las notas adjuntas números 1 a la 24 forman parte integral de estos estados financieros 5

19 INSTITUTO DE FOMENTO PESQUERO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (En miles de pesos) CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO M$ M$ Superávit del ejercicio Utilidad en venta de activos fijos (4.557) (570) Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo Depreciación del ejercicio Castigos y provisiones (3.537) Corrección monetaria neta (17.610) (29.390) Diferencias de cambio neta 446 (890) (Aumentos) disminuciones de activos que afectan al flujo de efectivo: Deudores por ventas (5.152) Otros activos Aumentos (disminuciones) de pasivos que afectan al flujo de efectivo: Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de explotación ( ) ( ) Otros pasivos circulantes Impuestos al valor agregado y otros similares por pagar (6.787) Flujo neto por actividades de la operación Las notas adjuntas números 1 a la 24 forman parte integral de estos estados financieros 6

20 INSTITUTO DE FOMENTO PESQUERO ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (En miles de pesos) 1. DESCRIPCION DE LA SOCIEDAD El Instituto de Fomento Pesquero es una Corporación de Derecho Privado sin fines de lucro, cuya personalidad jurídica fue otorgada mediante Decreto N del Ministerio de Justicia del 29 de mayo de 1964 y por Decreto Supremo N 495 del Ministerio de Justicia del 19 de mayo de 1987, fecha en que se aprobó la reforma de sus Estatutos. El patrimonio está constituido principalmente por aportes y contribuciones efectuadas por la Corporación de Fomento de la Producción, organismos del sector público y privado, organismos internacionales o gobiernos extranjeros y miembros cooperadores, por el pago de trabajos, estudios o investigaciones realizadas, ventas o arriendos de bienes y además, por herencias, legados o donaciones. 2. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Período contable Los presentes estados financieros cubren los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de los años 2006 y b. Bases de preparación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios y normas de contabilidad de general aceptación en Chile. c. Bases de presentación Para efectos de una adecuada comparación, los estados financieros de 2005, así como los montos contenidos en sus notas explicativas se presentan reajustados por la variación anual del índice de precios al consumidor ascendente a un 2,1% para el año d. Corrección monetaria Con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, el Instituto ha actualizado su capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios y las cuentas de resultados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. El factor de corrección monetaria utilizado para el ejercicio 2006 es de 2,1% (3,6% en el año 2005). 7

21 e. Bases de conversión Los activos y pasivos en moneda extranjera (dólares estadounidenses) y unidades de fomento se presentan convertidos a pesos de acuerdo al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio, según el siguiente detalle: $ $ Dólar estadounidense 532,39 512,50 Unidad de Fomento , ,81 f. Cuentas relacionadas con proyectos FONDEF Los proyectos FONDEF, constituyen administraciones de fondos de terceros (sujetos a rendición), los cuales se registran contablemente en otros activos circulantes por las remesas recibidas y en otros pasivos circulantes por las obligaciones de rendir estas remesas. Estas partidas son reversadas en la medida que las rendiciones son aprobadas por el FONDEF. Además el Instituto percibe una compensación por el costo de administración, por cada proyecto, el cual se registra contablemente en resultados sobre base devengada. g. Provisión para deudas incobrables La provisión para cubrir eventuales deudas incobrables es determinada a base de todas aquellas cuentas estimadas de difícil recuperación. Considerando la antigüedad de las deudas, para las cuentas vencidas a más de 180 días la provisión es igual al 50% del monto total y para las vencidas a más de 365 días es igual al 100%. h. Activo fijo Los activos fijos se presentan a su costo de adquisición más las revalorizaciones por corrección monetaria acumuladas al cierre de cada ejercicio. Los bienes de capital adquiridos por los fondos suministrados por los proyectos FONDEF, una vez transcurrido el plazo del proyecto respectivo, se adicionan al activo fijo al valor residual de $1. i. Depreciación del activo fijo La depreciación de dichos bienes se ha calculado a base del método lineal sobre los valores actualizados de los respectivos activos, considerando los años estimados de vida útil económica remanente asignada a los mismos. j. Vacaciones del personal El costo de las vacaciones al personal es registrado sobre base devengada, conforme a lo establecido en el Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. 8

22 k. Bases para reconocer los resultados de operación Los ingresos de operación del Instituto corresponden principalmente a ventas de servicios de investigación al Fondo de Desarrollo e Innovación (FDI-CORFO), Fondo de Investigación Pesquera (FIP), Subsecretaría de Pesca y Gobiernos Regionales, así como ventas de servicios de control de calidad y preembarque de harina de pescado para exportación a empresas pesqueras. Los ingresos percibidos y los gastos realizados por proyectos se contabilizan directamente en el resultado del ejercicio, generando un activo o un pasivo por el excedente de ingresos o gastos del periodo. El resultado del proyecto se reconoce solo al término de éste. Los ingresos facturados y/o percibidos no devengados, se presentan al cierre de cada ejercicio en el pasivo circulante bajo el rubro Ingresos percibidos por adelantado, neto de las cuentas por cobrar por gastos incurridos y no facturados. l. Impuesto a la renta e impuestos diferidos El Instituto determina la base imponible y calcula sus impuestos a la renta, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes en cada ejercicio. De acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N 60 y boletines complementarios emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., el Instituto de Fomento Pesquero ha contabilizado los efectos por los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias, beneficios tributarios por pérdidas tributarias y otros eventos que crean diferencias entre el resultado contable y tributario. En atención al extenso plazo de realización de los beneficios por las pérdidas tributarias acumuladas, el Instituto ha estimado prudente constituir una provisión de valuación por el monto acumulado y el incremento del año de la pérdida tributaria acumulada y por el efecto en cada ejercicio de las diferencias temporarias imponibles y deducibles. m. Indemnización al personal por años de servicios El Instituto no contabiliza provisión para indemnización por años de servicio del personal, dado que no se encuentra convenida individual ni colectivamente. n. Estado de flujo de efectivo El Estado de Flujo de Efectivo ha sido preparado bajo el método directo. El Instituto ha considerado como efectivo y efectivo equivalente los saldos de cajas, valores en cuentas corrientes sin restricciones y depósitos a plazo a menos de 90 días. El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o inversión. ñ. Software Los software son registrados en el rubro otros activos fijos a su costo de adquisición más corrección monetaria y son amortizados en resultados en un período de tres años. 9

23 3. CAMBIOS CONTABLES Durante el año 2006 y 2005 no hubo cambios contables respecto al ejercicio anterior. 4. DEUDORES CORTO Y LARGO PLAZO El detalle de este ítem es el siguiente: Circulantes Hasta 90 Días Subtotal Total Circulante (neto) 2006 Rubro M$ M$ M$ M$ M$ Deudores por ventas Estimación deudores incobrables (43.768) (45.179) (43.768) - - Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables (9.945) (8.642) (9.945) - - Deudores varios Totales TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS El detalle de las transacciones con entidades relacionadas es el siguiente: Efecto en Efecto en Naturaleza de Descripción de resultados resultados Sociedad Rut la relación la transacción Monto Cargo/(abono) Monto Cargo/(abono) M$ M$ M$ M$ FDI Corfo Estado Venta, servicios de investigación ( ) ( ) Subsecretaría de Pesca Estado Venta, servicios de investigación ( ) ( ) 6. IMPUESTOS POR RECUPERAR Este rubro presenta el siguiente detalle: M$ M$ IVA Crédito fiscal 88 - Crédito Sence Totales

24 7. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2006 y 2005 el Instituto no ha registrado provisión por concepto de impuesto a la renta, por haber determinado pérdida tributaria. Las pérdidas tributarias ascienden a M$ y M$ al 31 de diciembre de 2006 y 2005 respectivamente, representando un beneficio imputable a futuras utilidades. b) Impuestos diferidos Impuesto diferido Impuesto diferido Activo Pasivo Activo Pasivo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo Diferencias temporarias M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Provisión cuentas incobrables Provisión de vacaciones Provisión días navegados Provisión de gastos Pérdida tributaria Cuentas complementarias neto de amortización acumulada Sub - total Provisión de valuación (64.404) ( ) - - (64.297) ( ) - - Totales c) Impuesto a la renta M$ M$ Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido del período (10.949) (10.931) Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambio en la provisión valuación Totales GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO El detalle de este rubro es el siguiente: M$ M$ Seguros Totales

25 9. OTROS ACTIVOS Y PASIVOS CIRCULANTES Según lo descrito en Nota 2 f), corresponden a cuentas relacionadas con la ejecución de Proyectos FONDEF: Remesas recibidas Rendiciones pendientes M$ M$ M$ M$ Disponible con restricción (FONDEF) Abate Molina Cuenta corriente Productos biológicos Otros pasivos circulantes (FONDEF) Totales ACTIVO FIJO El detalle de los principales saldos netos de activo fijo, es el siguiente: M$ M$ Terrenos Edificios Maquinarias y equipos: Embarcaciones Vehículos Maquinaria y equipos Total Maquinarias y Equipos Otros activos fijos: Muebles y máquinas de oficina Herramientas Otros activos fijos Total otros activos fijos Totales El cargo a resultado por concepto de depreciación alcanzó la cifra de M$ en 2006 (M$ en el año 2005). 12

26 11. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO El detalle de este rubro al cierre de cada ejercicio es el siguiente: Moneda Pesos no reajustables Totales M$ M$ M$ M$ Banco Estado CUENTAS POR PAGAR El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente: M$ M$ Facturas por pagar Cuentas varias Otras cuentas por pagar Totales ACREEDORES VARIOS El detalle de esta cuenta es el siguiente: M$ M$ Seguros por pagar Otros acreedores varios Totales

27 14. PROVISIONES El detalle de las provisiones al 31 de diciembre de 2006 y 2005 es el siguiente: M$ M$ Provisión vacaciones del personal Provisión días navegados Provisiones varias Totales RETENCIONES Bajo este rubro se presentan los saldos adeudados al 31 de diciembre de 2006 y 2005 por los siguientes conceptos: M$ M$ Instituciones previsionales y salud Impuestos y honorarios Descuentos al personal Remuneraciones por pagar Totales INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO Bajo este rubro se presenta el saldo neto de ingresos percibidos y/o facturados no devengados en proyectos de investigación pesquera del FIP, FDI y otros de acuerdo al siguiente detalle: M$ M$ Ingresos percibidos y/o facturados por adelantado Ingresos devengados ( ) ( ) Totales

28 17. CORRECCION MONETARIA La composición del rubro es la siguiente: Indice de Activos (cargos)/abonos reajustabilidad M$ M$ Activo fijo IPC Otros activos no monetarios IPC Cuentas de gastos y costos IPC Total abonos Pasivos (cargos)/abonos Patrimonio IPC (46.578) (74.662) Pasivos no monetarios IPC 197 (2.063) Cuentas de ingresos IPC (91.514) (89.278) Total (cargos) / abonos ( ) ( ) Pérdida por corrección monetaria

29 18. DIFERENCIAS DE CAMBIO La composición del saldo al 31 de diciembre de 2006 y 2005 es la siguiente: Activos (cargos)/abonos Moneda M$ M$ Activos circulantes Banco moneda extranjera US$ Cuentas por cobrar US$ Total (cargos) Pasivos - Patrimonio (cargos)/abonos Pasivos circulantes Cuentas por pagar moneda extranjera US$ (629) (1.080) Total (cargos) / abonos (629) (1.080) Pérdida por diferencia de cambio (446) PATRIMONIO Las cuentas del patrimonio presentan los siguientes saldos: Superávit/ Capital Otras Resultados déficit del pagado reservas acumulados ejercicio Totales 2005 M$ M$ M$ M$ M$ Saldo histórico al 1 de enero de Distribución resultado ejercicio anterior ( ) - Corrección monetaria Superávit del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de Actualización extracontable 2,1% Saldos actualizados al 31 de diciembre de Saldo inicial Distribución resultado ejercicio anterior ( ) - Corrección monetaria Superávit del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de

30 20. REMUNERACIONES AL CONSEJO DIRECTIVO De acuerdo con las normas impartidas por la Corporación de Fomento de la Producción en las circulares N 67 y N 68 del 24 de mayo de 1977, el Instituto cancela honorarios por asistencia a reuniones del Consejo Directivo. Los montos cancelados por este concepto en los ejercicios 2006 y 2005 ascendieron a M$ y M$ respectivamente. 21. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES a) Garantías directas entregadas Tipo de Nombre de la Institución documento M$ M$ Sub Pesca Boletas de garantía FDI Boletas de garantía CONICYT Pagarés Otras instituciones Boletas de garantía FDI Pólizas Totales b) Bienes entregados en comodato M$ M$ Bienes entregados en comodato a Corfo Totales c) Bienes recibidos en comodato M$ M$ Bienes de Subsecretaría de Pesca recibidos en Administración Totales

31 d) Otras contingencias Contrato de administración buque científico Abate Molina - El 9 de marzo de 1991 se suscribió un contrato con la Subsecretaría de Pesca para operar y administrar el buque de investigación científica Abate Molina de propiedad de dicha Subsecretaría. El contrato fue suscrito a dos años renovables anualmente. En este contrato el Instituto se obliga a mantener un seguro de la nave y hacer la mantención respectiva durante la vigencia del mismo. e) Cauciones obtenidas de terceros No existen. 22. SANCIONES Durante los años 2006 y 2005 el Instituto, sus Directores y sus ejecutivos no fueron objeto de ningún tipo de sanciones. 23. MEDIO AMBIENTE El Instituto estima que sus operaciones no producen efectos negativos en el medio ambiente y promueve activamente su protección. Además y tal como se describe en Nota N 1, el Instituto desarrolla proyectos de investigación relacionados directa o indirectamente con la protección del medio ambiente. 24. HECHOS POSTERIORES Durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 13 de marzo de 2007, fecha de emisión de estos estados financieros, no han ocurrido hechos significativos que afecten a los mismos. ****** 18