IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. Estados financieros. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 CONTENIDO

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1 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. Estados financieros Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balances generales Estados de resultados Estados de flujos de efectivos Notas a los estados financieros Abreviaturas utilizadas : Miles de pesos chilenos IPC : Indice de precios al consumidor UTM : Unidad tributaria mensual

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3 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de ACTIVOS ACTIVOS CIRCULANTES Disponible Deudores por ventas Impuestos por recuperar Impuestos diferidos TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVOS FIJOS Otros activos fijos Depreciación acumulada ( ) ( ) TOTAL ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS Intangibles Amortizaciones ( 5.384) ( 5.384) TOTAL OTROS ACTIVOS - - TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 2

4 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CIRCULANTES Cuentas por pagar Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones Retenciones Impuesto a la renta TOTAL PASIVOS CIRCULANTES PASIVOS A LARGO PLAZO Acreedores varios TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO PATRIMONIO Capital pagado Pérdida acumulada ( ) ( ) Utilidad (pérdida) del ejercicio ( 2.618) TOTAL PATRIMONIO ( ) ( ) TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 3

5 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. ESTADOS DE RESULTADOS RESULTADOS OPERACIONALES Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen de explotación ( 8.286) Gastos de administración y ventas ( ) ( ) TOTAL RESULTADOS OPERACIONALES ( ) RESULTADO NO OPERACIONAL Gastos financieros - ( 2.413) Corrección monetaria TOTAL RESULTADO NO OPERACIONAL ( 132) RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA ( ) Impuesto a la renta ( 3.932) RESULTADO DEL EJERCICIO ( 2.618) Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 4

6 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Flujo originado por actividades de la operación: Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Recaudación de deudores por venta Pago a proveedores ( ) ( ) Impuesto al valor agregado y otros similares ( 1.922) ( 9.344) Total flujo originado por actividades de la operación ( ) ( ) Flujo originado por actividades de financiamiento: Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas Otras fuentes de financiamiento Pago de préstamos documentado de empresas relacionadas ( ) ( ) Otros desembolsos por financiamiento ( 606) ( ) Total flujo originado por actividades de financiamiento Flujo neto total del ejercicio ( 5.144) ( 3.013) Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente - ( 184) Variación neta de efectivo y efectivo equivalente ( 5.144) ( 3.197) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 5

7 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO Flujo de efectivo originado por actividades de la operación: Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Utilidad (pérdida) del ejercicio ( 2.618) Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo: Amortización de intangibles Corrección monetaria neta ( 8.716) ( 2.281) Otros cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo ( ) Variación de activos que afectan al flujo de efectivo: Deudores por ventas Otros activos ( ) ( 6.851) Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo: Cuentas por pagar ( ) ( ) Otras cuentas por pagar ( ) Impuesto al valor agregado Flujo neto originado por actividades de la operación ( ) ( ) Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 6

8 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 NOTA 1 INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES Y SITUACIÓN FINANCIERA La Sociedad IFX Larga Distancia S.A., se encuentra inscrita en el Registro de Valores con el número 771 y está bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. NOTA 2 CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período cubierto Los presentes estados financieros, corresponden a los ejercicios contables 1 de enero al 31 de diciembre de 2007 y b) Bases de preparación de los estados financieros Los presentes estados financieros, han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y a normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. De existir discrepancias, primarán las normas impartidas por la Superintendencia sobre las primeras. c) Bases de presentación Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior, fueron actualizadas extracontablemente por el porcentaje de variación del Indice de Precios al Consumidor para el ejercicio, que ascendió a 7,4%. d) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los ejercicios. Las actualizaciones han sido determinadas sobre la base de los índices oficiales del Instituto Nacional de Estadísticas que dieron origen a un 7,4% para el ejercicio 1 de enero al 31 de diciembre de 2007 (2,1% para igual período del ejercicio anterior). Además, con el objeto de demostrar bajo corrección monetaria todos los valores correspondientes a actualizaciones, se han incluido en esta cuenta los reajustes del ejercicio. Asimismo, los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron ajustados monetariamente para expresarlos a valores de cierre. 7

9 e) Bases de conversión Al cierre de cada ejercicio, los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: $ por unidad Unidades de Fomento , ,38 Dólar estadounidense 496,89 532,39 f) Activo fijo Corresponde al costo de la inversión en software de tarificación, clasificado en el rubro activo fijo de acuerdo a instrucciones impartidas en la circular número 981 de la Superintendencia de Valores y Seguros, que se presentan a su valor de adquisición corregido monetariamente. g) Intangibles Corresponde a licencias sobre contratos pagados y/o aportados que representan efectivamente un potencial de servicios para la sociedad, los cuales son amortizados en 3 años. h) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La sociedad ha reconocido sus obligaciones tributarias en base a las disposiciones legales vigentes y se ha reconocido el efecto de impuestos diferidos, de acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros en la Circular Nro de fecha 27 de enero de i) Ingresos de la explotación La compañía reconoce los ingresos cuando los servicios son prestados, es decir, se reconocen sobre base devengada a base de llamadas cursadas, considerando las tarifas vigentes de cada servicio. j) Estado de flujos de efectivo La política de la sociedad es considerar como efectivo todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro de la sociedad, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o de financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. 8

10 NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio 2007, no se han producidos cambios en los criterios contables respecto del ejercicio anterior. NOTA 4 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO El monto presentado en cuentas por cobrar corresponde a cuentas por cobrar a: Compañía de Telecomunicaciones de Chile S.A., ENTEL S.A., GTD Manquehue S.A., Telefónica del Sur S.A., VTR S.A. y a Claro S.A.. CIRCULANTE Hasta 90 días Más de 90 Total Circulante (neto) LARGO PLAZO RUBRO hasta 1 año Subtotal 31/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/2006 Deudores por ventas Estimación deudores incobrables Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables Deudores varios Estimación deudores incobrables Total deudores - - largo plazo 9

11 NOTA 5 SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS Condiciones de las operaciones Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la sociedad tiene registrada una cuenta por pagar con la empresa IFX Networks Chile S.A, por gastos cancelados por cuenta de IFX Larga distancia Chile S.A. Con fecha 15 de diciembre de 2001 se celebró contrato general de transporte de llamadas entre IFX Larga Distancia Chile S.A. e IFX Networks Chile S.A.. Posteriormente, con fecha 1 de enero de 2003, las partes acordaron anexar a dicho contrato un convenio de asociación respecto de la parte del tráfico que IFX Networks Chile S.A. generaría a través de ciertas numeraciones complementarias provistas por IFX Larga Distancia Chile S.A. Las operaciones con empresas relacionadas corresponden a operacionales en moneda nacional (pesos), no se encuentran sujetas a interés, reajustes o descuentos, adicionalmente las cuentas por pagar no tienen fecha de vencimiento para su pago. Con fecha 30 de marzo de 2007 se realizó modificación al contrato de asociación suscrito con IFX Networks Chile S.A., referente a la materialización del aporte de cada una de las partes. Documentos y cuentas por pagar RUT SOCIEDAD 31/12/2007 CORTO PLAZO 31/12/2006 LARGO PLAZO 31/12/ /12/ k IFX NETWORKS CHILE S.A Total

12 NOTA 5 SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS (Continuación) Transacciones 31/12/ /12/2006 Sociedad Rut Naturaleza de la relación Descripción de la transacción Monto Efecto en resultados (cargo / abono) Monto Efecto en resultados (cargo / abono) IFX NETWORKS CHILE S.A K Empresa relacionada Gastos administrativos ( ) ( ) Contrato de cuentas en participación resultado ejercicio ( ) ( ) 11

13 NOTA 6 IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTOS A LA RENTA Al 31 de diciembre de 2007, la renta líquida imponible ascendió a ( para el 2006). Impuestos diferidos 31/12/ /12/2006 Concepto Impuestos diferido activo Impuesto diferido pasivo Impuestos diferido activo Impuesto diferido pasivo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Provisión cuentas incobrables Ingresos anticipados Provisión de vacaciones Amortización intangibles Activos en leasing Gastos de fabricación Depreciación activo fijo Indemnización por años de servicio Otros eventos Beneficio tributario Cuentas complementarias Provisión de valuación TOTAL Impuestos a la renta ITEM 31/12/ /12/2006 Gasto tributario corriente (provisión impuesto) - ( 3.427) Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) - - Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio ( 505) Beneficio tributario por pérdidas tributarias Efecto por amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos - - Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisión de Valuación - - Otros cargos o abonos (PPM por utilidades absorbidas) - - TOTAL ( 3.932) NOTA 7 ACTIVOS FIJOS La composición del activo fijo, es la siguiente: Software Amortización ( ) ( ) Total

14 NOTA 8 INTANGIBLES La composición del rubro, es la siguiente: Licencias Amortización ( 5.384) ( 5.384) Total - - Esta licencia se amortizó en un plazo de 3 años. NOTA 9 PROVISIONES Y CASTIGOS a) Al 31 de diciembre de 2007, la sociedad ha registrado en el rubro provisiones gastos por un monto de 1.472, los que corresponden principalmente a costos. (En el mismo período del 2006 la sociedad no registró provisiones). b) Castigos Al 31 de diciembre 2007 y 2006, la sociedad no ha efectuado castigos. 13

15 NOTA 10 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Cambios en el patrimonio Capital Propio Reserva Revaporización Capital Sobreprecio En venta de Acciones Otras Reservas 31/12/ /12/2006 Reservas Déficit Resultado Reserva Sobreprecio Reservas Futuros Resultados Dividendos Período de del Capital Revaporización En venta de Otras Futuros Dividendos Acumulados Provisorios Desarrollo Ejercicio Pagado Capital Acciones Reservas Dividendos Resultados Acumulados Dividendos Provisorios Déficit Período de Desarrollo Rubros Saldo Inicial ( ) ( ) Distribución resultado ejercicio anterior ( ) ( ) Dividendo definitivo ejercicio anterior Aumento del capital con emisión de acciones de pago Capitalización reservas y/o utilidades Déficit acumulado período de desarrollo Revalorización capital propio ( 6.842) ( 2.244) Resultado del ejercicio ( 2.618) Déficit del ejercicio Dividendos provisorios Saldos Final ( ) - ( 2.618) ( ) Saldos Actualizados ( ) Resultado del Ejercicio De conformidad con lo dispuesto en el artículo 10 de la Ley , al cierre de los respectivos ejercicios se ha incorporado al Capital Pagado el monto proporcional correspondiente a la revalorización de dicho capital quedando éste representado por acciones sin valor nominal, totalmente suscrito y pagado. 14

16 NOTA 10 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Continuación) Número de acciones Serie N Acciones Suscritas N Acciones Pagadas N de Acciones con Derecho a Voto Unica Capital (monto ) Serie Capital Suscrito Capital Pagado Unica NOTA 11 CORRECCION MONETARIA Activos (cargos) / abonos Indice de reajustabilidad 31/12/ /12/2006 Existencias Sin índice - - Activo fijo IPC - - Inversiones en empresas relacionadas Sin índice - - Otros activos no monetarios IPC Cuentas de gastos y costos IPC - ( 319) Total (cargos) abonos Pasivos (cargos) / abonos Patrimonio IPC Pasivos no monetarios Sin índice - - Cuentas de ingresos Sin índice Total (cargos) / abonos (Perdida) utilidad por corrección monetaria

17 NOTA 12 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO a) La composición del saldo final del efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de cada ejercicio es la siguiente: Disponible Total b) La sociedad no ha generado durante el ejercicio actividades de financiamiento o de inversión que comprometan flujos futuros. NOTA 13 CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES A la fecha de cierre de los estados financieros la sociedad recibió de parte del Ministerio de Transporte y Telecomunicaciones once procedimientos de cargos, el estado de cada uno de ellos es el siguiente: a) Nº ; Nº ; Nº ; Nº ; Nº ; Nº y : Los procesos se encuentran pendientes de fallo, existen en su mayoría solicitudes de medida para mejor resolución presentadas por la sociedad ante el Ministerio de Transportes y telecomunicaciones. b) Nº ; Nº ; Nº ; Nº ; Nº : etapa probatoria. Pendiente resolución de recurso de reposición. c) Nº ; Nº ; En etapa probatoria con diligencias pendientes. En cada uno de los procedimientos indicados, a excepción del Nº , se formulan dos cargos en contra de la sociedad, y pueden concluir, de acreditarse alguna infracción a la Ley General de telecomunicaciones, en la aplicación de las sanciones de amonestación o multa, que según la legislación aplicable pueden fluctuar, a criterio del Juzgador, entre 5 y 1000 UTM. La sociedad no presenta otras contingencias a la fecha de cierre de los estados financieros. NOTA 14 CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS La sociedad no ha recibido cauciones de terceros en los ejercicios informados. 16

18 NOTA 15 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA Activos 31/12/2007 Monto 31/12/2006 Rubro Moneda Activos circulantes Disponible $ No Reajustable Deudores por ventas $ No Reajustable Impuestos por recuperar $ Reajustable Impuestos diferidos $ No Reajustable Otros activos circulantes $ No Reajustable - - Activos fijos Otros activos fijos $ Reajustable Depreciación acumulada $ Reajustable ( ) ( ) Otros activos Intangibles $ Reajustable - - Impuestos diferidos por cobrar largo plazo $ No Reajustable - - Total activos $ No Reajustable $ Reajustable

19 NOTA 15 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA (Continuación) Pasivos circulantes Hasta 90 Días 90 Días A 1 Año Rubro Moneda 31/12/ /12/ /12/ /12/2006 Monto Tasa.Int. Prom. Anual Monto Tasa.Int. Prom. Anual Monto Tasa.Int. Prom. Anual Monto Tasa.Int. Prom. Anual Cuentas por pagar $ No Reajustable Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas $ No Reajustable Provisiones $ No Reajustable Impuestos por pagar $ No Reajustable Impuesto a la renta $ No Reajustable Otros pasivos circulantes $ No Reajustable Total pasivos $ No Reajustable

20 NOTA 16 SANCIONES Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2007 y 2006 no hubo sanciones a la sociedad, sus directores y ejecutivos, por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros o de alguna otra autoridad administrativa. NOTA 17 HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2007 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (25 de febrero de 2008) no han ocurrido otros hechos de carácter financiero o de otra índole, que pudiesen afectar en forma significativa los saldos en ellos presentados o su interpretación. NOTA 18 MEDIO AMBIENTE La sociedad no ha efectuado desembolsos relacionados con la protección directa e indirecta del medio ambiente. NOTA 19 CUENTAS POR PAGAR La composición de este rubro, es la siguiente: Compañía de Telecomunicaciones de Chile S.A VTR Banda Ancha S.A Claro S.A Entel Telefonía Local S.A Telmex S.A GTD Manquehue S.A Leasing Patagonia Otros Total

21 NOTA 20 SITUACION OPERACIONAL Los estados financieros demuestran un patrimonio negativo de , resultado operacional de y un déficit en el capital de trabajo de , siendo el principal pasivo las cuentas por pagar a empresas relacionadas ascendente a ( ). Si bien los ingresos en el período 2007 disminuyeron, la administración a tomado medidas para mejorar la situación financiera. Tales medidas de la administración tendientes a mejorar la situación operacional de la compañía son las siguientes: 1. Con fecha 30 de marzo de 2007, se modificó la relación contractual de asociación existente con IFX Networks Chile S.A. Las consecuencia de dicha negociación consisten en una importante disminución en los costos operativos mensuales de la compañía. Se estima que esta baja en los costos contribuirá a mejorar los resultados financieros de la compañía. 2. Desde mayo de 2007 se comenzó a implementar una serie de medidas de venta destinadas a aumentar el tráfico del carrier. Esto no implicará un aumento de costos, atendido a que deriva de la ampliación de los servicios prestados a la compañía por IFX Networks Chile S.A.. 3. La administración de la compañía ha decido externalizar la función de operación del Carrier. Esta medida implicará un importante ahorro en los costos mensuales, a la vez que se mejorará e impersonalizará la gestión de estas importantes actividades de intercambio de información de tráfico con las compañías telefónicas. De ser necesaria una ayuda financiera adicional, ésta sería solicitada a los accionistas. NOTA 21 HECHOS ESENCIALES En sesión de directorio de fecha 05 de diciembre de 2007, el directorio sesionó, resolviendo citar a junta general extraordinaria de accionistas cuyo objeto principal será la modificación de los estatutos de la sociedad, en lo que se refiere a la existencia de directores suplentes. Con fecha 20 de diciembre de 2007 la sociedad informa a la Superintendencia de Valores y Seguros mediante envió de hecho esencial. Con fecha 07 de enero de 2008 en junta general extraordinaria de accionistas se acordó la modificación de los estatutos sociales, eliminando la existencia de directores suplentes, renovó la totalidad del directorio, se designó al nuevo directorio el cual quedó integrado de la siguiente forma: Jak Bursztyn, Michael Abramowitz, Samuel Mezrahi, Michell Farberoff y Ronit Chernitzky. Con fecha 08 de enero de 2008 la sociedad informa a la Superintendencia de Valores y Seguros mediante envío de Hecho Esencial. JAIME RAMIREZ TORRES Contador General GUSTAVO MÁSPERO Gerente General 20