FUNDACIÓN ALMIRANTE CARLOS CONDELL. INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS. Al 31 de diciembre de 2012 Y 2011

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1 . INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2012 Y 2011

2 . Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 ÍNDICE Páginas Informe de los auditores independientes 1 Estados financieros Balances generales 2 Estados de actividades 4 Estados de flujos de efectivo 5 Notas explicativas a los estados financieros 7 Abreviaturas utilizadas M$ : Miles de pesos chilenos U.F. : Unidad de fomento I.P.C. : Índice de precios al consumidor

3 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Miembros del Consejo Directivo Fundación Almirante Carlos Condell Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Fundación Almirante Carlos Condell, que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los correspondientes estados de actividades y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de

4 Página 2 de 2 diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Base para la opinión con salvedades La Fundación Almirante Carlos Condell ha excluido de los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la provisión de vacaciones del personal, cuyo costo debe provisionarse sobre base devengada de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. Si se hubiera registrado esta obligación, el pasivo habría aumentado en M$ y M$ y el superávit del ejercicio habría disminuido en M$ y M$ al y por los años terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente. Opinión con salvedades En nuestra opinión, excepto por los efectos del asunto descrito en el párrafo anterior de la Base para la opinión con salvedades, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Fundación Almirante Carlos Condell al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. UHY-CE&A Consultores y Auditores de Empresas Juan Araya C. Socio Valparaíso, 03 de mayo de 2013

5 BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de ACTIVOS NOTA Nº ACTIVO CIRCULANTE Disponible (4) Depósitos a plazo (5) Valores negociables (6) Deudores por matrículas y mensualidades (7) Documentos por cobrar (8) Deudores varios (9) Documentos y cuentas por cobrar partes (10) relacionadas Impuestos por recuperar (11) Gastos pagados por anticipado Otros activos circulantes (12) TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO Terrenos (13) Construcciones y obras de infraestructura (13) Obras en curso (13) Máquinas e instrumentos técnicos (13) Mobiliario escolar (13) Muebles y útiles de oficina (13) Herramientas (13) Menaje (13) Textos y Software (13) Vehículos (13) Depreciación acumulada (13) ( )( ) TOTAL ACTIVO FIJO NETO Deudores varios largo plazo (14) TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas números 1 a la 24, forman parte integral de estos estados financieros 2

6 BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA Nº PASIVO CIRCULANTE Cuentas por pagar (15) Acreedores varios (16) Retenciones (17) Ingresos percibidos por adelantado (18) TOTAL PASIVO CIRCULANTE PATRIMONIO Sin restricciones (19) Bonificación zona extrema (19) Superávit del ejercicio (19) TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas números 1 a la 24, forman parte integral de estos estados financieros 3

7 ESTADO DE ACTIVIDADES Por los ejercicios terminado al 31 de diciembre de NOTA Nº INGRESOS OPERACIONALES Aportes fiscales Otros ingresos operacionales Donaciones TOTAL INGRESOS OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES Remuneraciones ( ) ( ) Otros gastos operacionales ( ) ( ) Deudores incobrables ( ) ( 340 ) Depreciaciones ( ) ( ) TOTAL GASTOS OPERACIONALES ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos financieros Otros ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES PÉRDIDAS NO OPERACIONALES Otros gastos no operacionales ( ) ( ) TOTAL PÉRDIDAS NO OPERACIONALES ( ) ( ) RESULTADO NO OPERACIONAL RESULTADO ANTES DE CORRECCIÓN MONETARIA E IMPUESTOS Corrección monetaria (20) ( ) ( ) Impuesto Renta ( ) ( ) SUPERAVIT DEL EJERCICIO Las notas adjuntas números 1 a la 24, forman parte integral de estos estados financieros. 4

8 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVOS Por los ejercicios terminado al 31 de diciembre de FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Superávit del ejercicio Cargos (abonos) a resultado que no Representan flujo de efectivo Depreciación ejercicio Corrección monetaria Castigos Impuesto Renta (Aumento) disminución de activos circulantes: Deudores por matriculas y mensualidad ( ) Documentos por cobrar ( ) Deudores varios ( ) Cuentas por cobrar empresa relacionada ( 36 ) Impuestos por recuperar Gastos anticipados ( 104 ) ( 846 ) Otros activos circulantes ( ) - Aumento (disminución) de pasivos circulantes: Documentos y cuentas por pagar ( ) Acreedores varios ( ) Ingresos anticipados Provisiones y retenciones ( ) FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Las notas adjuntas números 1 a la 24, forman parte integral de estos estados financieros. 5

9 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVOS Por los ejercicios terminado al 31 de diciembre de FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activos fijos ( ) ( ) FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION ( ) ( ) FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO ( ) Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente ( ) VARIACION NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las notas adjuntas números 1 a la 24, forman parte integral de estos estados financieros. 6

10 NOTA 1. DESCRIPCIÓN DE LA FUNDACIÓN La Fundación Almirante Carlos Condell fue creada con fecha 18 de abril de 1984 y se le concede personalidad jurídica y aprueban sus estatutos por Decreto del Ministerio de Justicia N 385 del 11 de mayo de NOTA 2. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período contable Los estados financieros correspondientes al ejercicio 2012 y 2011, abarcan el período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de cada año. b) Bases de preparación de los estados financieros Los estados financieros de Fundación Almirante Carlos Condell, han sido preparados de acuerdo con normas y principios contables generalmente aceptados, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., particularmente lo indicado por el Boletín Técnico N 63, referido a la preparación de estados financieros en organizaciones sin fines de lucro. c) Estados financieros comparativos Los estados financieros del ejercicio 2011, han sido actualizados extracontablemente, para efectos comparativos en un 2,1 %, adicionalmente se han efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentación de los estados financieros comparativos. 7

11 NOTA 2. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación d) Corrección monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios en un 2,1 %, para el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012 (3,9%, para el ejercicio 2011), de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los saldos mensuales de las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente. e) Bases de conversión Los activos y pasivos en unidades de fomento y moneda extranjera (dólares estadounidenses) han sido convertidos a pesos chilenos a su valor par, tipo de cambio observado, respectivamente, al 31 de diciembre de cada año. Las variaciones experimentadas por los activos y pasivos, fueron imputados a la cuenta diferencias de cambio del estado de resultados. El valor par o tipo de cambio utilizado al 31 de diciembre, fueron las siguientes paridades: $ por unidad Dólar Estadounidense (USD) 479,96 519,20 Unidad de Fomento (U.F.) , ,03 8

12 NOTA 2. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación f) Depósitos a plazo Los depósitos a plazo se presentan al valor inicial del depósito incluido el interés devengado al cierre de cada ejercicio. g) Valores negociables Los valores negociables corresponden a cuotas de fondos mutuos, las cuales se presentan al valor de rescate vigente al cierre de cada ejercicio. h) Estimación deudores incobrables Las cuentas por cobrar por mensualidad se presentan netas de provisión, la que ha sido constituida considerando la antigüedad de las partidas. i) Otros activos circulantes Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restricción, por corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por el Ministerio del Trabajo, destinados principalmente al desarrollo de proyectos de apoyo social con la finalidad de disminuir el desempleo. j) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición corregido monetariamente al cierre del ejercicio. k) Depreciación del activo fijo La depreciación de los bienes del activo fijo, se han calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes, y los años de vida útil remanente de los mismos. 9

13 NOTA 2. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación l) Ingresos percibidos por adelantado Bajo este rubro se presentan las matrículas y mensualidades percibidas correspondientes a escolaridad del año siguiente, como asimismo, los ingresos percibidos por proyectos que se devengan a resultados en la medida que se realiza el proyecto. m) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Fundación registra la provisión Impuesto Renta sobre la base de todas las rentas percibidas o devengadas, de acuerdo a la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. Al cierre de cada ejercicio la Fundación no ha registrado impuestos diferidos, por no identificar diferencias que los originen. n) Ingresos por matrículas y mensualidades Estos ingresos son reconocidos sobre base devengada, en relación al número de alumnos inscritos en el establecimiento. o) Remuneraciones El costo de remuneraciones y beneficios relacionados se encuentran determinadas y registradas de acuerdo al Decreto con Fuerza de Ley N 1 del Ministerio de Educación y sus posteriores modificaciones, correspondientes al estatuto de los profesionales de la educación. 10

14 NOTA 2. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación p) Estado de flujo de efectivo La Sociedad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo equivalente todas las inversiones financieras que cumplan con los requisitos copulativos contenidos en el Boletín Técnico N 50 y N 63 del Colegio de Contadores de Chile A.G. El estado de flujo de efectivo ha sido preparado bajo el método indirecto. El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo de las operaciones y que no pueden ser clasificadas como de financiamiento o inversión. NOTA 3. CAMBIOS CONTABLES Durante el año 2012, no se han producido cambios en la aplicación de criterios y principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile que informar. NOTA 4. DISPONIBLE El rubro disponible se compone de la siguiente manera: Banco Chile Banco Estado Banco Crédito e Inversiones Fondos fijos 26 - Totales

15 NOTA 5. DEPOSITOS A PLAZO El detalle de este rubro es el siguiente: Depósitos a plazo Banco Chile Depósitos a plazo BCI Totales NOTA 6. VALORES NEGOCIABLES El saldo presentado en los estados financieros por concepto de valores negociables corresponde a: Fondos Mutuos BanChile Totales

16 NOTA 7. DEUDORES POR MENSUALIDAD La composición del rubro al 31 de diciembre, se presenta como sigue: Colegio Guardiamarina Riquelme Colegio Patricio Lynch Colegio Carmela Carvajal Totales NOTA 8. DOCUMENTOS POR COBRAR La composición del rubro al 31 de diciembre, se presenta como sigue: Boletas en garantía Documentos en cartera Totales

17 NOTA 9. DEUDORES VARIOS FUNDACIÓN ALMIRANTE CARLOS CONDELL La composición del rubro al 31 de diciembre, se presenta como sigue: Anticipo a proveedores Bonificación zona extrema DL Otros Totales NOTA 10. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CON PARTES RELACIONADAS El detalle de las cuentas por cobrar con partes relacionadas se presentan en el siguiente cuadro: Institución OTEC Almirante Carlos Condell Instituto del Mar Almirante Carlos Condell Totales

18 NOTA 11. IMPUESTOS POR RECUPERAR La composición del rubro al 31 de diciembre, se presenta como sigue: Crédito Sence Sofofa PPM Provisión Impuesto Renta (Menos) ( 5.732) ( 5.482) Totales NOTA 12. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a lo señalado en nota 2 (i), el saldo de la cuenta corriente bancaria y fondos mutuos sujetos a restricción es como sigue: Banco Estado Fondos Mutuos Ministerio del Trabajo Totales

19 NOTA 13. ACTIVO FIJO FUNDACIÓN ALMIRANTE CARLOS CONDELL Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de cada año, se valorizan según se describe en nota 2.j) y su detalle es el siguiente: Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Obras en curso Máquinas e instrumentos técnicos Mobiliario escolar Muebles y útiles de oficina Herramientas Menaje Textos y Software Vehículos Subtotal Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo (neto) Al 31 de diciembre de 2012, el cargo a resultados por concepto de depreciación ascendió a M$ para el año 2012 y M$ en el año

20 NOTA 14. DEUDORES VARIOS LARGO PLAZO La composición del rubro al 31 de diciembre de cada año, se presenta como sigue: Anticipo proveedores (1) Anticipo construcción techumbres (2) Boleta garantía Totales (1) Corresponde al pago anticipado por la compra de bienes de activo fijo que al 31 de diciembre de 2012 no habían sido recibidos. (2) Corresponde al pago anticipado por la construcción de techumbre en las multicanchas de colegio Capitán Williams, trabajos que a 31 de diciembre de 2012 no se habían iniciado. NOTA 15. CUENTAS POR PAGAR La composición del rubro al 31 de diciembre de cada año, se presenta como sigue: Compromisos por pagar Proveedores Seguros por pagar Totales

21 NOTA 16. ACREEDORES VARIOS La composición del rubro al 31 de diciembre de cada año, se presenta como sigue: Acreedores varios - Proyecto Integración Chonchi Proyecto Pro-retención Chonchi Otros Totales

22 NOTA 17. RETENCIONES FUNDACIÓN ALMIRANTE CARLOS CONDELL Las retenciones incluidas en este rubro se detallan de la siguiente forma: Remuneraciones por pagar Instituciones de previsión Retenciones por pagar Impuestos por pagar Finiquitos por pagar Totales NOTA 18. INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO La composición del rubro al 31 de diciembre de cada año, se presenta como sigue: Ingresos anticipado matrícula Ingresos anticipado mensualidad Ingresos diferidos Proyecto Ministerio del Trabajo Totales

23 NOTA 19. PATRIMONIO De acuerdo al Boletín Técnico N 63 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Fundación Almirante Carlos Condell, ha clasificado el movimiento de su patrimonio de la siguiente manera: a) Variaciones patrimoniales Ejercicio 2012 Conceptos Sin restricción M$ Bonificación Zona Extrema M$ Superávit ejercicio M$ Totales M$ Saldos al Distribución resultado ( ) - Corrección monetaria Superávit del ejercicio Saldos al Ejercicio 2011 Conceptos Sin restricción M$ Bonificación Zona Extrema M$ Superávit ejercicio M$ Totales M$ Saldos al Distribución resultado ( ) - Corrección monetaria Superávit del ejercicio Saldos al Saldos al Actualizados

24 b) Clasificación del Estado de Actividades: INGRESOS Y GANANCIAS Aportes fiscales Otros ingresos operacionales Donaciones Ingresos financieros Otros ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS GASTOS Y PÉRDIDAS Remuneraciones ( ) ( ) Otros gastos operacionales ( ) ( ) Deudores incobrables ( ) ( 340 ) Depreciaciones ( ) ( ) Otros gastos no operacionales ( ) ( ) TOTAL GASTOS Y PÉRDIDAS ( ) ( ) Corrección monetaria ( ) ( ) Impuesto a la renta ( ) ( ) VARIACIÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

25 c) Resultado operacional del Estado de Actividades: INGRESOS OPERACIONALES Aportes fiscales Otros ingresos operacionales Donaciones TOTAL INGRESOS OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES Remuneraciones ( ) ( ) Otros gastos operacionales ( ) ( ) Deudores incobrables ( ) ( 340 ) Depreciaciones ( ) ( ) TOTAL GASTOS OPERACIONALES ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL

26 d) Otros ingresos y egresos fuera de la explotación del Estado de Actividades: INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos financieros Otros ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Otros gastos no operacionales ( ) ( ) TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES ( ) ( ) RESULTADO NO OPERACIONAL

27 NOTA 20. CORRECCIÓN MONETARIA A continuación se resume el saldo de la cuenta corrección monetaria, según lo descrito en la nota 2.d): Índice de Reajustabilidad Activos (cargos)/abonos Activo fijo I.P.C Otros activos no monetarios I.P.C Cuentas de gastos y costos I.P.C Total abonos (cargos) Pasivos (cargos)/abonos Patrimonio I.P.C. ( ) ( ) Cuentas de ingresos I.P.C. ( ) ( ) Total (cargos) abonos ( ) ( ) Pérdida por corrección monetaria ( ) ( ) 24

28 NOTA 21. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Garantías directas, la Fundación no presenta garantías directas que informar. b) Garantías indirectas Al 31 de diciembre de 2012, la Fundación presenta la siguiente garantía recibida para garantizar pago anticipado de factura N Otorgante de la garantía 2012 M$ W.Reichmann y compañía Limitada Total Al 31 de diciembre de 2011, la Fundación no presenta garantías indirectas que informar. c) Juicios pendientes: la Fundación no presenta juicios pendientes que informar. d) Restricciones: la Fundación no presenta restricciones, ya que su patrimonio es de libre disposición. 25

29 NOTA 22. REMUNERACIÓN DE LOS CONSEJEROS Durante el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los Consejeros de la Fundación no han percibido remuneración por participar en las sesiones del Consejo Superior. NOTA 23. HECHOS RELEVANTES Con fecha 3 de marzo de 2011 se formaliza el finiquito del contrato existente entre la Fundación Minera Los Pelambre y la Fundación Almirante Carlos Condell, en donde, ésta última cede el proyecto educativo Los Vilos a la Fundación Minera Los Pelambres. Producto de este finiquito Fundación Almirante Carlos Condell percibe una indemnización por término del contrato ascendente a UF 9.720, de los cuales UF 4.121,59 fueron percibidos en el año 2010 y la diferencia en marzo de NOTA 24. HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2012 y la fecha de emisión de estos estados financieros (03 de mayo de 2013), no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma significativa los saldos o interpretación de los presentes estados financieros. 26