CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO

Transcripción

1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD CONTRALORIA GENERAL C 26-III-1927 H I L E DE LA REPUBLICA INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO

2 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2006 EXCELENTISIMA SEÑORA PRESIDENTE DE LA REPUBLICA MICHELLE BACHELET JERIA PRESENTE Excelentísima Señora Presidente: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2005, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a V.E., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N , Orgánica de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a V.E., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima y, al mismo tiempo, le es grato manifestar que queda a su disposición para darle a conocer los mayores antecedentes que estime del caso requerir. Dios guarde a V.E., GUSTAVO SCIOLLA AVENDAÑO CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA 3

3 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2006 HONORABLE SENADOR SEÑOR EDUARDO FREI RUIZ-TAGLE PRESIDENTE DEL SENADO CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Senador: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2005, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley Nº , Orgánica de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., GUSTAVO SCIOLLA AVENDAÑO CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA 5

4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2006 HONORABLE DIPUTADO SEÑOR ANTONIO LEAL LABRIN PRESIDENTE DE LA CAMARA DE DIPUTADOS CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Diputado: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2005, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la Ley N , Orgánica de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., GUSTAVO SCIOLLA AVENDAÑO CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA 7

5 CONTRALORIA GENERAL C 26-III-1927 H I L E DE LA REPUBLICA SANTIAGO, marzo de 2006 SEÑOR GUSTAVO SCIOLLA AVENDAÑO CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA PRESENTE Señor Contralor: La División de Contabilidad ha preparado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2005, el que incluye estados contables y gráficos relativos a la situación financiera, patrimonial y presupuestaria del conjunto de organismos insertos en la Ley N , de Presupuestos del Sector Público para el año 2005, como asimismo de las Municipalidades, Empresas Públicas, Institutos Tecnológicos CORFO y Entidades de Educación Superior del Estado. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley N , Orgánica de la Contraloría General, el infrascrito se permite someter a la consideración de US., el referido informe, para su aprobación. Saluda atentamente a US., PEDRO ORTIZ GALVEZ JEFE DIVISION DE CONTABILIDAD 9

6 AUTORIDADES SUPERIORES DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA GUSTAVO SCIOLLA AVENDAÑO Abogado Contralor General NOEMI ROJAS LLANOS Abogado Subcontralor General DIVISION DE CONTABILIDAD PEDRO ORTIZ GALVEZ Contador-Auditor Jefe LUIS TELLEZ MELLADO Contador-Auditor Subjefe JOSE ARAVENA SANCHEZ Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Contabilidad Gubernamental GABRIELA GARDAIS ONDARZA Abogado Jefe Subdivisión de Crédito Público y Bienes Nacionales JOSE ALLENDE PEÑALOZA Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Normas y Procedimientos ALEJANDRO OLGUIN REYES Contador-Auditor Jefe Subdivisión de Informes y Estadísticas 13

7 I N D I C E Páginas INTRODUCCION 19 CAPITULO I SECTOR PUBLICO CONCEPTO 25 - Estado de Situación Patrimonial - Consolidado en Moneda Nacional Gráfico Estado de Flujo de Efectivo - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera Estado de Deuda Pública Directa - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Deuda Pública Directa por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional SECTOR PUBLICO - ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA CONCEPTO 37 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Nacional Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Extranjera Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas - Moneda Extranjera Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas y Subtítulos - Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Adquisición de Activos no Financieros, Financieros e Iniciativas de Inversión Devengadas por Partidas - Monedas Nacional y Extranjera Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados - Moneda Nacional Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Inversión - Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones - Moneda Nacional Gráfico Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos Moneda Nacional Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos Moneda Extranjera Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas Moneda Nacional Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas Moneda Extranjera Estado de Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas Moneda Nacional Estado de Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas Moneda Extranjera Aplicación del Artículo 4 Ley N Monedas Nacional y Extranjera

8 SECTOR PUBLICO - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 61 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional Gráfico Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Nacional Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Extranjera Gráfico Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Nacional Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Extranjera CAPITULO II SECTOR MUNICIPAL CONCEPTO 71 - Estado de Situación Patrimonial Gráfico Estado de Flujo de Efectivo Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos Gráfico Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Gestión y Areas Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos Devengados por Regiones - Gestión Municipal Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones - Gestión Municipal Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Educación Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Salud Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Cementerio SECTOR MUNICIPAL - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 89 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales

9 CAPITULO III SECTOR EMPRESAS PUBLICAS E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO CONCEPTO 95 Empresas Públicas: - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados Gráfico Estado de Situación Patrimonial y de Resultados por Empresas Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Empresas Institutos Tecnológicos CORFO: - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados Gráfico Estado de Situación Patrimonial y de Resultados por Institutos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Institutos CAPITULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO CONCEPTO Estado de Situación Patrimonial Estado de Situación Patrimonial por Entidades de Educación Superior Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Entidades de Educación Superior

10 CAPITULO V PARTIDA TESORO PUBLICO CONCEPTO Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Extranjera Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Extranjera Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Tributarios Devengados por Tipo de Impuesto Consolidado en Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Aporte Fiscal Libre Devengado por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional INDICES DE PRECIOS Y TIPOS DE CAMBIO 131 APENDICE CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES - Sector Público Sector Municipal

11 INTRODUCCION El Informe sobre la Gestión Financiera del Estado, que se contiene en el presente documento, es el resultado tangible o producto que emana del desarrollo de la función contable que la Constitución Política del Estado le ha asignado, entre otras labores, a la Contraloría General de la República. Ahora bien, para cumplir adecuadamente la función en comento, la Contraloría General debe cubrir, principalmente, tres aspectos. En primer término, le corresponde ejercer un rol fundamentalmente normativo que se traduce en la fijación de un marco doctrinario de carácter general - principios, normas y procedimientos técnicos, - correspondiéndole a cada una de las entidades públicas la responsabilidad del registro de las operaciones económico-financieras que realizan, el que, desde luego, debe estar en armonía con los preceptos normativos antes citados y con los principios de control interno para asegurar así la confiabilidad y calidad de la información financiera. En lo relativo al recurso humano es útil destacar la preocupación permanente del Organismo Contralor en el sentido de capacitar en materias de contabilidad pública, tanto a su propio personal como a todos aquellos que cumplen funciones en el área de finanzas de las distintas entidades de la Administración del Estado, requisito indispensable para el buen funcionamiento del Sistema. El segundo aspecto está constituido por la fase de procesamiento de la información periódica de carácter financiero, patrimonial y presupuestario que fluye del Sistema de Contabilidad General de la Nación, que deben proporcionar todas y cada una de las entidades afectas al mismo, mediante informes mensuales. Tales documentos son sometidos a un proceso de revisión, análisis y consiguiente registro; todo ello, sin perjuicio de la fiscalización posterior de las operaciones o hechos económicos a que se refieren las respectivas anotaciones contables. Como un complemento del proceso antes reseñado, cabe anotar la mantención actualizada de la Ley de Presupuestos del Sector Público y de los ordenamientos de ingresos y gastos de las municipalidades. En el caso de la Ley de Presupuestos, los datos sobre modificaciones presupuestarias, se obtienen directamente a través de la toma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar, ya sea aumentando o disminuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gastos aprobadas en el texto legal indicado. Por su parte, tratándose de las municipalidades -cuyos actos administrativos se encuentran exentos del control previo de legalidad por parte de la Contraloría General- las variaciones que experimenten sus presupuestos deben ser comunicadas mensualmente al Organismo Contralor, mediante los informes específicos de actualización presupuestaria. 19

12 En tercer término, una vez cumplidos los procesos anteriores, corresponde que la Contraloría General se preocupe de uno de los objetivos fundamentales de la contabilidad, esto es, proporcionar información confiable y oportuna para que los usuarios puedan optimizar su toma de decisiones. Esta función la cumple el Organismo Contralor a través de la emisión de informes periódicos trimestrales, semestrales y anuales mediante los cuales se expone, en diversos niveles de desagregación, la situación presupuestaria y patrimonial de las reparticiones públicas insertas en la Ley de Presupuestos del Sector Público y de las municipalidades del país. Tratándose de los informes anuales, incluyen además, la situación financiera de las Empresas Públicas, de los Institutos Tecnológicos CORFO y de las Entidades de Educación Superior del Estado. En esta oportunidad, la Contraloría General de la República tiene el agrado de presentar el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable Este informe va dirigido, especialmente, a la Presidencia de la República, al Congreso Nacional y a los niveles superiores de la Administración del Estado, como asimismo a representantes de entidades del Sector Privado y, en general, a todas aquellas personas que por sus responsabilidades, tengan interés en el quehacer de las finanzas públicas y necesiten, por lo tanto, de información oportuna y confiable sobre dicha materia. En este contexto, el presente documento incluye información de la gestión financiera de un total de entidades, cuya agrupación por Sectores es la siguiente: 1. SERVICIOS E INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO SECTOR MUNICIPAL MUNICIPIOS (GESTION) SERVICIOS AREA EDUCACION SERVICIOS AREA SALUD SERVICIOS AREA CEMENTERIO EMPRESAS PUBLICAS E INSTITUTOS TECNOLOGICOS CORFO ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO 16 Los estados contenidos en el informe han sido preparados sobre la base de una metodología y conceptos empleados en forma consistente y uniforme a través del tiempo. El informe ha sido estructurado en cinco capítulos. El Capítulo I, referido a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria, presenta el estado consolidado de la situación del patrimonio del Sector Público al 31 de diciembre de 2005 y Además, consigna diversos estados relativos al flujo de efectivo, deuda pública y situación presupuestaria del mencionado Sector. 20

13 Adicionalmente, incorpora estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales (homologables al año 2005). El Capítulo II, expone la situación patrimonial, financiera y presupuestaria del Sector Municipal, tanto de la gestión como de las áreas de Educación, Salud y Cementerio, incluyendo estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. El Capítulo III, presenta la situación patrimonial y de gestión económica y la situación presupuestaria de las Empresas Públicas e Institutos Tecnológicos CORFO. El Capítulo IV, muestra la situación patrimonial y presupuestaria de las Entidades de Educación Superior del Estado. El Capítulo V, informa sobre la situación financiera y presupuestaria de la Partida Tesoro Público, en lo referido a la captación de los ingresos generales de la Nación y a su aplicación o destino a través de los programas de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública y Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los servicios e instituciones insertos en la Ley Nº , de Presupuestos del Sector Público para el año Finalmente, como apéndice, se presenta una relación de las entidades que proporcionaron los informes pertinentes a esta Contraloría General, indicándose aquellas situaciones que afectaron a la cobertura o al grado de cumplimiento en la entrega de los señalados informes. En el caso del Sector Público, dicha relación se muestra a nivel de Partidas y en el Sector Municipal, por Regiones. Marzo de

14 CAPITULO I SECTOR PUBLICO 23

15 CAPITULO I SECTOR PUBLICO Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, flujo de efectivo, estado de la deuda pública y situación presupuestaria del Sector Público, conformado por las entidades cuyas estructuras de ingresos y gastos están contenidas en la Ley N , de Presupuestos de dicho Sector para el año 2005, incluidos el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones y el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia. Adicionalmente, se incorporan estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los cinco últimos años, en valores reales. Por otra parte, cabe consignar que la información ha sido registrada sobre la base contable de devengado, lo cual implica que los ingresos se reconocen, contablemente, en el momento en que se adquiere el derecho a percibirlos y los gastos, cuando se genera la responsabilidad de pagarlos y, además, se ha considerado la base de efectivo, es decir, cuando se perciben los recursos y se pagan las obligaciones. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se han eliminado las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. Finalmente, este capítulo incluye información de un total de 212 entidades, cuyo detalle por partidas y servicios es el siguiente: PARTIDAS SERVICIOS Presidencia de la República 1 Congreso Nacional 3 Poder Judicial 3 Contraloría General de la República 1 Ministerio del Interior 20 Ministerio de Relaciones Exteriores 5 Ministerio de Economía, Fom. y Rec. 12 Ministerio de Hacienda 13 Ministerio de Educación 10 Ministerio de Justicia 7 Ministerio de Defensa Nacional 22 Ministerio de Obras Públicas 5 Ministerio de Agricultura 6 Ministerio de Bienes Nacionales 1 Ministerio del Trabajo y Prev. Soc. 11 PARTIDAS SERVICIOS Ministerio de Salud 38 Ministerio de Minería 5 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 15 Ministerio de Transportes y Telecom. 3 Ministerio Sec. Gral. de Gobierno 3 Ministerio de Planificación 6 Ministerio Sec. Gral. de la Presidencia 3 Ministerio Público 1 Tribunal Constitucional 1 Tribunales Electorales Regionales 14 Tribunal Calificador de Elecciones 1 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1 Tesoro Público 1 TOTAL

16 SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2005 ACTIVOS PASIVOS FONDOS , ,7 DEUDA CORRIENTE , ,7 En Moneda Nacional , ,9 En Monedas Extranjeras , ,2 Acreedores Presupuestarios , ,4 En Tránsito 2.022, ,6 Acreedores , ,3 BIENES FINANCIEROS , ,3 DEUDA PUBLICA INTERNA , ,5 Deudores Presupuestarios , ,2 Deudores , ,1 Empréstitos , ,0 Préstamos , ,4 Títulos de Crédito , ,9 Fondo de Compensación para Documentos de Respaldo de los Ingresos del Cobre , ,6 Transferencias Futuras ( ,6) ( ,4) Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo 67,7 215,1 DEUDA PUBLICA EXTERNA , ,3 Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo 6.248,4 - Empréstitos , ,3 Inversiones Temporales , ,3 Títulos de Crédito , ,0 Inversiones Permanentes , ,8 Aportes de Capital , ,8 OTRAS DEUDAS , ,1 BIENES DE CAMBIO , ,9 Bonos de Reconocimiento BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , ,2 Emitidos , ,6 No Depreciables , ,8 Valuación de Bonos de Depreciables , ,2 Reconocimiento Emitidos ( ,5) ( ,6) - Menos Depreciación Acumulada ( ,1) ( ,8) Otras Deudas , ,1 BIENES POR INCORPORAR , ,9 Subtotales , ,6 OTROS BIENES , ,8 PATRIMONIO , ,2 TOTALES , ,8 TOTALES , ,8 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL El Estado Consolidado de Situación Patrimonial presenta los activos, los pasivos y el patrimonio del Sector Público. Las cifras al 31 de diciembre de 2004 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de TIPO DE CAMBIO A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se les adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 2005, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 512,50 por dólar. ACTIVOS Los activos comprenden las disponibilidades de fondos, los bienes corporales e incorporales de carácter institucional y los costos de los bienes nacionales de uso público cuando éstos se encuentran en etapa de construcción. Cabe agregar, que cuando las obras son entregadas al uso de la comunidad dichos costos se reconocen como gastos de gestión. 26

17 Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al término del ejercicio contable. Este rubro, al 31 de diciembre de 2005, está conformado principalmente por los subtítulos de impuestos ascendentes a $1 billón ,0 millones e imposiciones previsionales pertenecientes al Instituto de Normalización Previsional por $ ,1 millones. Deudores El rubro Deudores incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. Este rubro, al término del ejercicio contable año 2005, está constituido fundamentalmente por documentos por cobrar ascendentes a $ ,3 millones a favor del Tesoro Público; anticipos a terceros concedidos por el Instituto de Normalización Previsional por $ ,5 millones; deudores no presupuestarios registrados por la Corporación de Fomento de la Producción por $ ,9 millones y el Tesoro Público por la suma de $ ,9 millones. Además, incluye deudores por rendiciones de cuenta del Instituto Nacional de Deportes, la Corporación de Fomento de la Producción y el Fondo de Solidaridad e Inversión Social por las cantidades de $ ,5 millones, $ ,6 millones y $ ,0 millones, respectivamente. Préstamos Corresponde a préstamos en dinero o créditos otorgados a terceros, sujetos a restitución en la forma y condiciones financieras pactadas en los convenios respectivos. Este rubro, al 31 de diciembre de 2005, está conformado por los préstamos otorgados al sector privado por la Corporación de Fomento de la Producción, Instituto de Desarrollo Agropecuario y los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización por las cantidades de $ ,0 millones, $ ,3 millones, $ ,9 millones, respectivamente. Le siguen en orden de importancia los préstamos concedidos por el Fondo Nacional de Salud por un valor de $ ,1 millones y los derechos que le asisten al fisco por los créditos externos entregados en administración a entidades públicas, cuyo monto asciende a $ ,9 millones equivalentes a US$ 172,2 millones. Por último, cabe considerar los préstamos hipotecarios concedidos por los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización ascendentes a $ ,6 millones. Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre Corresponde al fondo creado de acuerdo al punto 1 (a) del anexo N 4 del Contrato de Préstamo de Ajuste Estructural, suscrito en el año 1985, entre la República de Chile y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo Corresponde al fondo creado por la Ley N Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo Corresponde al fondo creado por la Ley N Inversiones Temporales Representa las inversiones financieras de carácter temporal originadas fundamentalmente en la aplicación de excedentes estacionales de caja. Este rubro, al término del ejercicio contable año 2005, está constituido básicamente por los depósitos a corto plazo efectuados en el mercado interno de capitales por el Tesoro Público y la Corporación de Fomento de la Producción por un monto ascendente a $ ,0 millones, y $ ,2 millones, respectivamente. Además, el Tesoro Público presenta Inversiones en Otros Títulos y Valores por un monto de $ ,6 millones cifra que incluye US$ 888,6 millones. Inversiones Permanentes Comprende las inversiones financieras de carácter permanente liquidables a más de un año plazo. Este rubro, al 31 de diciembre de 2005, está conformado básicamente por las acciones adquiridas por la Corporación de Fomento de la Producción, cuyo monto alcanzó a $ ,9 millones y el Tesoro Público por un monto de $ ,4 millones, cifra que incluye inversiones por US$ 108,2 millones y además, por los bonos y debentures colocados por la Corporación de Fomento de la Producción por $ ,3 millones. Aportes de Capital Corresponde a aportes de capital que representan una participación o inversión financiera en otras entidades. Este rubro, al término del ejercicio contable año 2005, está constituido fundamentalmente por los aportes de capital a organismos e instituciones internacionales efectuados por el Tesoro Público, cuyo monto alcanzó a $ ,8 millones, cifra que incluye aportes por US$ 23,2 millones. 27

18 Bienes de Cambio Este concepto incluye los bienes adquiridos y/o construidos para la venta o para someterlos a un proceso de transformación, para su posterior enajenación. Este rubro, al cierre del ejercicio contable año 2005, está constituido básicamente por la acumulación de costos de viviendas y las existencias de bienes de cambio de los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización cuyos montos ascienden a $ ,7 millones y $ ,7 millones, respectivamente. Bienes Fijos Institucionales Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de utilizarlos en las actividades institucionales. Bienes por Incorporar Este rubro comprende las adquisiciones de bienes de uso en tránsito y la acumulación de costos de obras en proceso de construcción, recepción o instalación. Este concepto, al término del ejercicio contable año 2005, está constituido fundamentalmente por proyectos de construcción en bienes nacionales de uso público ejecutados a través de la Dirección General de Obras Públicas por un monto ascendente a $ 5 billones ,1 millones. Otros Bienes Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores, dentro de los cuales se presentan bienes cedidos en comodato por $ ,5 millones en el año 2005 y $ ,5 millones en el año 2004, expresados en pesos de PASIVOS Los pasivos comprenden las deudas insolutas al cierre del ejercicio contable, incluidos los créditos contratados para financiar la ejecución de proyectos de inversión en bienes nacionales de uso público. Acreedores Presupuestarios El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre de Este concepto está conformado principalmente por obligaciones provenientes de los subtítulos bienes y servicios de consumo, cuyo monto asciende a $ ,7 millones, transferencias corrientes por $ ,9 millones y adquisición de activos no financieros por $ 6.484,6 millones. Acreedores El rubro acreedores incluye las obligaciones originadas por la recepción de los recursos de terceros que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otros compromisos derivados del ciclo operacional. Este rubro, al cierre del ejercicio contable año 2005, está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del impuesto al valor agregado crédito fiscal a favor de los contribuyentes cuyo monto alcanzó a $ 1 billón ,9 millones; los pagos provisionales realizados por los contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual con $ 3 billones ,2 millones y los anticipos de utilidades efectuados por las instituciones y empresas del Estado con $ ,3 millones. Títulos de Crédito La Deuda Pública Interna -rubro Títulos de Crédito- incluye pagarés reajustables en unidades de fomento y pagarés expresados y pagaderos en moneda extranjera (dólares de los Estados Unidos de América, según Decreto de Hacienda N 1.257, de 1988), emitidos por el Tesoro Público a favor del Banco Central de Chile, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 39 de la Ley N y el artículo 75 de la Ley N , respectivamente, cuya suma asciende a $ 1 billón ,5 millones en el año 2005 y $ 2 billones ,9 millones en el año 2004, expresados en pesos de A su vez, el rubro Documentos de Respaldo de Transferencias Futuras se presenta en términos negativos por corresponder a compromisos de transferencias futuras sin prestación recíproca en bienes o servicios, cuyo pago diferido se encuentra respaldado por pagarés emitidos por el Tesoro Público y que de acuerdo al procedimiento contable establecido el gasto de gestión se reconoce en el momento en que se produce el rescate de dichos documentos. OTRAS DEUDAS Bajo este rubro, a partir del ejercicio contable año 2003, se ha estimado conveniente reflejar en cuentas de pasivo y de valuación de pasivo el valor nominal de los Bonos de Reconocimiento Emitidos y los reajustes e intereses acumulados, situación que en años anteriores era contabilizada en cuentas de orden. PATRIMONIO El patrimonio comprende la participación neta del Sector Público sobre el total de los activos. 28

19 SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE

20 SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,0 VARIACION NETA DEL EFECTIVO ,5 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ,7 Ingresos ,1 Impuestos ,5 Imposiciones Previsionales ,3 Transferencias Corrientes ,8 Rentas de la Propiedad ,6 Ingresos de Operación ,9 Otros Ingresos Corrientes ,4 Venta de Activos No Financieros ,0 Venta de Activos Financieros ,5 Recuperación de Préstamos ,1 Transferencias para Gastos de Capital ,4 Endeudamiento Interno ,5 Endeudamiento Externo ,1 Gastos ,2 Gastos en Personal ,3 Bienes y Servicios de Consumo ,3 Prestaciones de Seguridad Social ,3 Transferencias Corrientes ,8 Integros al Fisco ,7 Otros Gastos Corrientes ,2 Adquisición de Activos No Financieros ,8 Adquisición de Activos Financieros ,3 Iniciativas de Inversión ,4 Préstamos ,2 Transferencias de Capital ,0 Intereses y Gastos Deuda Interna ,7 Intereses y Gastos Deuda Externa ,1 Amortización Deuda Interna ,1 Amortización Deuda Externa ,0 Deuda Flotante ,0 Diferencias de Cambio ,8 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS ,8 Movimientos Acreedores ,2 Movimientos Deudores ,2 Diferencias de Cambio ( 681,2 ) SALDO AL ,5 30

21 NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONTENIDO El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo del Sector Público, excluidas las Municipalidades, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2004, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2005, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio. AUMENTO DE FONDOS El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005 muestra un aumento neto del efectivo ascendente a $ ,5 millones, el cual se encuentra conformado por un aumento de los fondos presupuestarios de $ ,7 millones y de $ ,8 millones de los fondos no presupuestarios. Respecto del aumento consolidado de $ ,7 millones, cabe precisar que éste se origina por los incrementos de fondos en moneda nacional ascendente a $ ,2 millones y una diminución en moneda extranjera por US$ 8,3 millones. Asimismo, es del caso tener presente que el aumento antes señalado no es comparable con la suma de las variaciones parciales debido a diferencias de cambio por efectos de consolidación. TIPOS DE CAMBIO Los saldos al 31 de diciembre de 2004 y 2005, de las disponibilidades de fondos registradas en dólares fueron convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de los referidos años, fijados de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyos montos ascendieron a $ 557,40 y $ 512,50 por dólar, respectivamente. Por su parte, los movimientos de fondos presupuestarios y no presupuestarios registrados en dólares durante el ejercicio 2005 se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de ese año, cuyo monto alcanzó a $ 559,77 por dólar. MOVIMIENTOS INTERINSTITUCIONALES Los ingresos y gastos presupuestarios se presentan sobre la base de valores netos, es decir, se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos al interior del Sector Público. 31

22 SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,9 VARIACION NETA DEL EFECTIVO ,1 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ,2 Ingresos ,2 Gastos ,0 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS ,9 Movimientos Acreedores ,1 Movimientos Deudores ,2 SALDO AL ,0 SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DOLARES FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,3 VARIACION NETA DEL EFECTIVO ( 4,0 ) VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ( 8,3 ) Ingresos 4.928,6 Gastos 4.936,9 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 4,3 Movimientos Acreedores 698,7 Movimientos Deudores 694,4 SALDO AL ,3 32

23 SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS 2005 DEUDA PUBLICA DIRECTA DEUDA PUBLICA INTERNA , ,5 EMPRESTITOS , ,0 Empréstitos del Banco Central de Chile , ,5 Obligaciones de Pago Diferido Internas , ,3 Obligaciones por Subsidios Habitacionales Ley N , ,5 Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos , ,7 TITULOS DE CREDITO , ,9 Pagarés , ,8 Bonos , ,2 Tasa de Descuento por Colocación de Bonos ( ,4) ( 1.759,1) DOCUMENTOS DE RESPALDO DE TRANSFERENCIAS FUTURAS ( ,6) ( ,4) Documentos Emitidos a Favor del Bco.Central de Chile, Leyes N s y ( ,5) ( ,9) Valuación Subsidios Ley N (53,1) (3.383,5) DEUDA PUBLICA EXTERNA , ,3 EMPRESTITOS , ,3 Empréstitos de Organismos Multinacionales Oficiales , ,4 Empréstitos de Organismos Gubernamentales , ,7 Empréstitos de la Banca Privada Externa 354, ,4 Empréstitos de Renegociaciones ,6 Empréstitos de Otros Acreedores , ,2 TITULOS DE CREDITO , ,0 Bonos Colocados en el Exterior , ,6 Tasa de Descuento por Colocación de Bonos (362,3) (408,6) TOTALES , ,8 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA Las cifras al 31 de diciembre de 2005 se presentan actualizadas de acuerdo con la normativa que regula el Sistema de Contabilidad General de la Nación. Para los efectos de la conversión de la U.F.se consideró el valor de ésta al 31 de diciembre que alcanzó a $ ,81. Asimismo, para la conversión de los dólares se utilizó el tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 2005 que fue de $ 512,50 por dólar. Las cifras al 31 de diciembre de 2004 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de

24 PAGARES FISCO LEY N Corresponde a 5 Pagarés de U.F ,51 cada uno y 1 Pagaré de U.F ,46 que al 31 de diciembre de 2005 sumaron $ ,5 millones. PAGARES FISCO LEY N Corresponde a 10 Pagarés de US$ ,86 cada uno y 10 Pagarés de US$ ,73 cada uno, que al 31 de diciembre de 2005 totalizaron US$ 2.481,5 millones equivalentes a $ 1 billón ,0 millones. DEUDA PUBLICA INDIRECTA La responsabilidad por las garantías otorgadas por el Fisco y por organismos del Sector Público se encuentra contabilizada en cuentas de orden. Al 31 de diciembre de 2005, la Deuda Pública Interna Indirecta ascendió a $ ,2 millones y la Deuda Pública Externa Indirecta alcanzó a $ 1.858,5 millones y US$ 238,8 millones. SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA POR PARTIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2005 PARTIDAS Contraloría General de la República 4.878, ,7 Ministerio del Interior , ,7 Ministerio de Relaciones Exteriores 54,4 - Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción , ,8 Ministerio de Hacienda , ,0 Ministerio de Educación , ,1 Ministerio de Justicia ,2 Ministerio de Defensa Nacional , ,0 Ministerio de Obras Públicas 1.335, ,8 Ministerio de Agricultura ,9 Ministerio de Bienes Nacionales 48,2 54,3 Ministerio de Salud , ,7 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 574,7 621,0 Ministerio Secretaría General de Gobierno 4.651, ,7 Ministerio de Planificación , ,2 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 1.142,0 423,2 Tesoro Público , ,5 TOTALES , ,8 34

25 SECTOR PUBLICO ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA 35

26 SECTOR PUBLICO ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre el presupuesto de ingresos y gastos al término del ejercicio, con su respectiva ejecución en la base contable de devengado, por subtítulos y por partidas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En ellos se incluyen porcentajes de estructura, que se refieren al nivel alcanzado en la ejecución de cada subtítulo y partida respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución de cada subtítulo y partida respecto del presupuesto final. A su vez, como información adicional se incluyen estados de situación y ejecución presupuestaria relativos a la inversión y al gasto regionalizado. Además, se presentan estados relativos a la evolución presupuestaria de la Ley N , de Presupuestos del Sector Público año 2005, que informan sobre el presupuesto anual de ingresos y gastos aprobado inicialmente para dicho Sector, por subtítulos y por partidas. Finalmente, cabe señalar que, tanto en los estados de situación como en los de evolución presupuestaria, se ha procedido a eliminar las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. 37

27 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos , ,6 78,20 116,36 Imposiciones Previsionales , ,5 6,16 108,65 Transferencias Corrientes (1) , ,6 2,62 904,78 Rentas de la Propiedad , ,5 1,41 81,60 Ingresos de Operación , ,9 2,42 99,94 Otros Ingresos Corrientes , ,9 2,55 107,44 Venta de Activos No Financieros , ,3 0,16 64,85 Venta de Activos Financieros , ,0 1,83 26,85 Recuperación de Préstamos , ,3 1,68 113,15 Transferencias para Gastos de Capital , ,6 0,20 148,29 Endeudamiento , ,4 2,77 426,15 Subtotales , ,6 100,0 112,34 Saldo Inicial de Caja ,0 - - TOTALES , ,6 100,00 PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal , ,9 16,75 98,39 Bienes y Servicios de Consumo , ,1 6,23 98,08 Prestaciones de Seguridad Social , ,1 25,74 99,72 Transferencias Corrientes (2) , ,7 24,89 109,24 Integros al Fisco , ,0 0,10 111,28 Otros Gastos Corrientes , ,4 0,11 108,90 Adquisición de Activos No Financieros , ,2 0,75 81,40 Adquisición de Activos Financieros , ,1 8,31 88,16 Iniciativas de Inversión , ,6 7,48 93,84 Préstamos , ,4 1,24 87,54 Transferencias de Capital , ,2 6,00 93,11 Servicio de la Deuda , ,0 2,40 100,12 Subtotales , ,7 100,0 99,27 Saldo Final de Caja ,3 - - TOTALES , ,7 100,00 (1) La ejecución de ingresos incluye Aporte Fiscal no eliminado por $ ,1 millones. (2) La ejecución de gastos incluye Aporte Fiscal Libre y para el Servicio de la Deuda no eliminados por las cantidades de $ ,4 millones y $ 628,5 millones, respectivamente. 38

28 SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE

29 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos ,93 97,08 Transferencias Corrientes (1) ,28 - Rentas de la Propiedad ,85 102,33 Ingresos de Operación ,07 102,49 Otros Ingresos Corrientes ,91 79,58 Venta de Activos No Financieros ,02 103,40 Venta de Activos Financieros ,58 850,11 Recuperación de Préstamos ,09 123,70 Endeudamiento ,27 1,29 Subtotales ,00 100,04 Saldo Inicial de Caja TOTALES ,00 PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal ,64 98,04 Bienes y Servicios de Consumo ,87 95,62 Prestaciones de Seguridad Social ,02 92,03 Transferencias Corrientes (1) ,70 116,25 Adquisición de Activos No Financieros ,22 75,23 Adquisición de Activos Financieros ,57 100,00 Iniciativas de Inversión ,01 34,78 Préstamos ,06 102,09 Transferencias de Capital ,70 100,00 Servicio de la Deuda ,21 100,00 Subtotales ,00 99,96 Saldo Final de Caja TOTALES ,00 (1) La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por US$ miles en ingresos y en gastos. 40

30 SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE

31 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: PARTIDAS AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República 7.624, ,1 0,05 99,10 Congreso Nacional , ,4 0,38 99,37 Poder Judicial , ,1 1,18 86,89 Contraloría General de la República , ,9 0,18 88,58 Ministerio del Interior (2) , ,4 2,71 86,80 Ministerio de Relaciones Exteriores , ,3 0,23 97,82 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción , ,4 3,73 77,51 Ministerio de Hacienda , ,9 1,36 90,79 Ministerio de Educación , ,0 15,40 98,58 Ministerio de Justicia , ,1 2,13 89,49 Ministerio de Defensa Nacional , ,9 8,02 97,03 Ministerio de Obras Públicas , ,9 6,40 99,35 Ministerio de Agricultura , ,9 1,51 97,99 Ministerio de Bienes Nacionales , ,9 0,07 64,98 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,6 25,55 99,31 Ministerio de Salud , ,9 12,10 101,55 Ministerio de Minería , ,5 0,16 97,14 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,1 3,73 96,36 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , ,3 0,43 97,03 Ministerio Secretaría General de Gobierno , ,1 0,30 88,76 Ministerio de Planificación , ,9 1,01 95,11 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , ,7 0,12 86,47 Ministerio Público , ,4 0,47 93,90 Tribunal Constitucional - 690,7 0,00 - Tribunales Electorales Regionales 1.019,2 965,3 0,01 94,71 Tribunal Calificador de Elecciones 561,4 334,1 0,00 59,51 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 526,1 525,8 0,00 99,94 Tesoro Público , ,1 12,77 120,97 TOTALES , ,7 100,00 99,27 (1) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ ,3 millones. (2) Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 42

32 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: PARTIDAS AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores ,06 97,60 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional ,23 94,68 Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Tesoro Público ,71 100,29 TOTALES ,00 99,96 (1) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de US$ miles. 43

33 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS Y SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS GASTOS PRESTACIONES TRANSFERENCIAS INVERSION SERVICIO OTROS TOTAL FUNCIONAMIENTO DE SEGURIDAD DE LA DEUDA (1) SOCIAL (2) (3) (4) (5) Presidencia de la República 7.519,1 1,4-35,6 0, ,1 Congreso Nacional ,8 429, ,4 585, ,4 Poder Judicial ,7 523, , ,3-202, ,1 Contraloría General de la República ,8 55,7 75, ,9 236,6 76, ,9 Ministerio del Interior ,5 60, , , ,3 626, ,4 Ministerio de Relaciones Exteriores ,5 68, , ,2 11,2 1, ,3 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción ,3 406, , , , , ,4 Ministerio de Hacienda ,1 460, , ,3 145,1 455, ,9 Ministerio de Educación , , , , ,0 436, ,0 Ministerio de Justicia , , , , , ,1 Ministerio de Defensa Nacional , , , , , ,9 Ministerio de Obras Públicas , , , , ,4 505, ,9 Ministerio de Agricultura ,4 238, , , , , ,9 Ministerio de Bienes Nacionales 6.456,0 9,5 140, , , ,9 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , , , , , ,6 Ministerio de Salud , , , , , , ,9 Ministerio de Minería ,2 127, , ,8-63, ,5 Ministerio de Vivienda y Urbanismo ,2 245, , , , , ,1 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones ,3 4, , , ,9 72, ,3 Ministerio Secretaría General de Gobierno ,6 46, , ,9 393,7 35, ,1 Ministerio de Planificación ,4 80, , , ,7 1, ,9 Ministerio Secret.Gral.de la Presidencia de la República , ,3 698,3 86, ,7 Ministerio Público ,9 20, ,1 - (259,2) ,4 Tribunal Constitucional 687, , ,7 Tribunales Electorales Regionales 947,7 0,1-17, ,3 Tribunal Calificador de Elecciones 321, ,8-0,2 334,1 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 503, , ,8 Tesoro Público , , , , , ,1 TOTALES , , , , , , ,7 (1) Incluye : Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo y Deuda Flotante. (2) Incluye : Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital, Aporte Fiscal Libre y para el Servicio de la Deuda. (3) Incluye : Adquisición Activos No Financieros, Adquisición Activos Financieros e Iniciativas de Inversión. (4) No incluye Deuda Flotante (5) Incluye : Integros al Fisco, Otros Gastos Corrientes y Préstamos. 44