CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO

Transcripción

1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO 2007

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4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2008 EXCELENTISIMA SEÑORA PRESIDENTE DE LA REPUBLICA MICHELLE BACHELET JERIA PRESENTE Excelentísima Señora Presidente: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2007, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a V.E., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a V.E., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima y, al mismo tiempo, le es grato manifestar que queda a su disposición para darle a conocer los mayores antecedentes que estime del caso requerir. Dios guarde a V.E., RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA

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6 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2008 HONORABLE SENADOR SEÑOR ADOLFO ZALDIVAR LARRAIN PRESIDENTE DEL SENADO CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Senador: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2007, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA

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8 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CHILE Gabinete del Contralor General SANTIAGO, abril de 2008 HONORABLE DIPUTADO SEÑOR JUAN BUSTOS RAMIREZ PRESIDENTE DE LA CAMARA DE DIPUTADOS CONGRESO NACIONAL VALPARAISO Honorable Diputado: El Contralor General de la República que suscribe, ha aprobado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2007, preparado por la División de Contabilidad de este Organismo, y tiene el honor de presentarlo a US., para su conocimiento, en conformidad a lo regulado por el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General. El infrascrito hace propicia la oportunidad para reiterar a US., los sentimientos de su más distinguida consideración y estima. Dios guarde a US., RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA

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10 SANTIAGO, marzo de 2008 SEÑOR RAMIRO MENDOZA ZUÑIGA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA PRESENTE Señor Contralor: La División de Contabilidad ha preparado el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2007, el que incluye estados contables y gráfi cos relativos a la situación fi nanciera, patrimonial y presupuestaria del conjunto de organismos insertos en la ley N , de Presupuestos del Sector Público para el año 2007, como asimismo de las municipalidades, empresas públicas, institutos tecnológicos CORFO y entidades de educación superior del Estado. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General, el infrascrito se permite someter a la consideración de US., el referido informe, para su aprobación. Saluda atentamente a US., PEDRO ORTIZ GALVEZ JEFE DIVISION DE CONTABILIDAD

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12 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE CONTABILIDAD INFORME GESTION FINANCIERA DEL ESTADO 2007

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14 I N D I C E Páginas INTRODUCCION 17 CAPITULO I SECTOR PUBLICO CONCEPTO 23 - Estado de Situación Patrimonial - Consolidado en Moneda Nacional Gráfico Estado de Flujo de Efectivo - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera Estado de Deuda Pública Directa - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Deuda Pública Directa por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional...33 SECTOR PUBLICO - ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA CONCEPTO 37 - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Nacional Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos - Moneda Extranjera Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas - Moneda Extranjera Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas y Subtítulos - Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Adquisición de Activos No Financieros, Financieros e Iniciativas de Inversión Devengadas por Partidas - Monedas Nacional y Extranjera Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados - Moneda Nacional Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Inversiones - Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones - Moneda Nacional Gráfico Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Nacional Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Extranjera Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas - Moneda Nacional Estado de Evolución Presupuestaria de Ingresos por Partidas - Moneda Extranjera Estado de Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas - Moneda Nacional Estado de Evolución Presupuestaria de Gastos por Partidas - Moneda Extranjera Aplicación del artículo 4 ley N Monedas Nacional y Extranjera

15 SECTOR PUBLICO - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 61 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional Gráfico Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Nacional Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales - Moneda Extranjera Gráfico Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Nacional Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partidas en valores reales - Moneda Extranjera...68 CAPITULO II SECTOR MUNICIPAL CONCEPTO 71 - Estado de Situación Patrimonial Gráfico Estado de Flujo de Efectivo Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos Gráfico Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Gestión y Areas Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos Devengados por Regiones - Gestión Municipal Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Devengados por Regiones - Gestión Municipal Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Educación Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Salud Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Regiones - Area Cementerio...87 SECTOR MUNICIPAL - ESTADOS COMPARATIVOS CONCEPTO 91 - Estado Comparativo de Situación Patrimonial en valores reales Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulos en valores reales

16 CAPITULO III SECTOR EMPRESAS PUBLICAS E INSTITUTOS TECNOLOGICOS CORFO CONCEPTO 97 Empresas Públicas - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados Gráfico Estado de Situación Patrimonial y de Resultados por Empresas Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Empresas Institutos Tecnológicos CORFO - Estado de Situación Patrimonial y de Resultados Gráfico Estado de Situación Patrimonial y de Resultados por Institutos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Institutos CAPITULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO CONCEPTO Estado de Situación Patrimonial Estado de Situación Patrimonial por Entidades de Educación Superior Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Subtítulos Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Efectivos por Entidades de Educación Superior

17 CAPITULO V PARTIDA TESORO PUBLICO CONCEPTO Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos - Moneda Extranjera Gráfico Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Gastos - Moneda Extranjera Estado de Flujo de Efectivo - Monedas Nacional y Extranjera Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados en valores reales - Consolidado en Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Tributarios Devengados por Tipo de Impuesto Consolidado en Moneda Nacional Estado de Ejecución Presupuestaria de Aporte Fiscal Libre Devengado por Partidas - Consolidado en Moneda Nacional INDICES DE PRECIOS Y TIPOS DE CAMBIO 133 APENDICE CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES - Sector Público Sector Municipal

18 INTRODUCCION El Informe sobre la Gestión Financiera del Estado que se contiene en el presente documento, es el resultado tangible o producto que emana del desarrollo de la función contable que el ordenamiento jurídico vigente le ha asignado, entre otras labores, a la Contraloría General de la República. Ahora bien, para cumplir adecuadamente la función en comento, la Contraloría General debe cubrir, principalmente, tres aspectos. En primer término, le corresponde ejercer un rol fundamentalmente normativo que se traduce en la fijación de un marco doctrinario de carácter general - principios, normas y procedimientos técnicos -, correspondiéndole a cada una de las entidades públicas la responsabilidad del registro de las operaciones económico-financieras que realizan, el que debe estar en armonía con los preceptos normativos antes citados y con los principios de control interno para asegurar así la confiabilidad y calidad de la información financiera. Sobre el particular, cabe agregar que a partir del ejercicio contable año 2006 el Organismo Contralor estimó necesario actualizar las normas reguladoras de la contabilidad pública, introduciendo los cambios derivados tanto de la coordinación que ha venido efectuando con la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda, en el contexto de la modernización de la administración financiera del Estado, como de las adecuaciones a las normas internacionales de contabilidad pública, propuestas por la International Federation of Accountant IFAC. En lo relativo al recurso humano, es útil destacar la preocupación permanente del Organismo Contralor en el sentido de capacitar en materias de contabilidad pública tanto a su propio personal como a todos aquellos que cumplen funciones en el área de finanzas de las distintas entidades de la Administración del Estado, requisito indispensable para el buen funcionamiento del sistema y como apoyo a las labores de control interno y externo que le corresponde realizar a las entidades pertinentes. El segundo aspecto está constituido por la fase de consolidación y análisis de la información periódica de carácter financiera, patrimonial y presupuestaria que fluye de todas y cada una de las entidades afectas a la contabilidad pública, sin perjuicio de las labores de fiscalización de las operaciones o hechos económicos a que se refiere la citada información. Como un complemento del proceso antes reseñado, cabe anotar la mantención actualizada de la Ley de Presupuestos del Sector Público y de los ordenamientos de ingresos y gastos presupuestarios de las municipalidades. En el caso de la Ley de Presupuestos, los datos sobre modificaciones presupuestarias, se obtienen directamente a través de la toma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar, ya sea aumentando o disminuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gastos aprobadas en el texto legal indicado. 17

19 Por su parte, tratándose de las municipalidades - cuyos actos administrativos se encuentran exentos del control previo de legalidad por parte de la Contraloría General - las variaciones que experimenten sus presupuestos deben ser comunicadas mensualmente al Organismo Contralor, mediante los informes específicos de actualización presupuestaria. En tercer término, una vez cumplidos los procesos anteriores, corresponde que la Contraloría General se preocupe de uno de los objetivos fundamentales de la contabilidad, esto es, proporcionar información confiable y oportuna para que los usuarios puedan optimizar su toma de decisiones. Esta función la cumple el Organismo Contralor a través de la emisión de informes periódicos mediante los cuales se expone, en diversos niveles de desagregación, la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de las reparticiones públicas insertas en la Ley de Presupuestos del Sector Público y de las municipalidades del país. Tratándose de los informes anuales, incluyen además, la situación financiera de las empresas públicas, de los institutos tecnológicos CORFO y de las entidades de educación superior del Estado. En esta oportunidad, la Contraloría General de la República tiene el agrado de presentar el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable 2007, que va dirigido, especialmente, a la Presidente de la República, al Congreso Nacional y a los niveles superiores de la Administración del Estado, como asimismo a representantes de entidades del sector privado y, en general, a todas aquellas personas que por sus responsabilidades, tengan interés en el quehacer de las finanzas públicas y necesiten, por lo tanto, de información sobre dicha materia, la que puede ser consultada, además, en el portal web del Organismo. En este contexto, el presente documento incluye información de la gestión financiera de un total de entidades contables, cuya agrupación por sectores es la siguiente: 1. SERVICIOS E INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO SECTOR MUNICIPAL MUNICIPIOS (GESTION) SERVICIOS AREA EDUCACION SERVICIOS AREA SALUD SERVICIOS AREA CEMENTERIO EMPRESAS PUBLICAS E INSTITUTOS TECNOLOGICOS CORFO ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR DEL ESTADO 16 Los estados contenidos en el informe han sido preparados sobre la base de una metodología y conceptos empleados en forma consistente y uniforme a través del tiempo. El informe ha sido estructurado en cinco capítulos. 18

20 El Capítulo I, referido a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria, presenta el estado consolidado de la situación del patrimonio del Sector Público al 31 de diciembre de 2007 y Además, consigna diversos estados relativos al flujo de efectivo, deuda pública y situación presupuestaria del mencionado sector. Adicionalmente, incorpora estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales (homologables al año 2007). El Capítulo II, expone la situación patrimonial, financiera y presupuestaria del Sector Municipal, tanto de la gestión como de las áreas de educación, salud y cementerio, incluyendo estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. El Capítulo III, presenta la situación patrimonial y de gestión económica y la situación presupuestaria de las empresas públicas e institutos tecnológicos CORFO. El Capítulo IV, muestra la situación patrimonial y presupuestaria de las entidades de educación superior del Estado. El Capítulo V, informa sobre la situación financiera y presupuestaria de la Partida Tesoro Público, en lo referido a la captación de los ingresos generales de la Nación y a su aplicación o destino a través de los programas de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública y Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los servicios e instituciones insertos en la ley Nº , de Presupuestos del Sector Público para el año Finalmente, como apéndice, se presenta una relación de las entidades que proporcionaron los informes pertinentes a esta Contraloría General, indicándose aquellas situaciones que afectaron a la cobertura o al grado de cumplimiento en la entrega de los señalados informes. En el caso del Sector Público, dicha relación se muestra a nivel de partidas y en el Sector Municipal por regiones. Marzo de

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22 CAPITULO I SECTOR PUBLICO

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24 CAPITULO I SECTOR PUBLICO Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, flujo de efectivo, estado de la deuda pública y situación presupuestaria del Sector Público, conformado por las entidades cuyas estructuras de ingresos y gastos están contenidas en la ley N , de Presupuestos de dicho sector para el año 2007, incluidos el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones y el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia. Adicionalmente, se incorporan estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución de ingresos y gastos presupuestarios, correspondientes a los cinco últimos años, en valores reales. Por otra parte, cabe consignar que la información ha sido registrada sobre la base contable de devengado, lo cual implica que los ingresos se reconocen, contablemente, en el momento en que se adquiere el derecho a percibirlos y los gastos cuando se genera la responsabilidad de pagarlos y, además, se ha considerado la base de efectivo, es decir, cuando se perciben los recursos y se pagan las obligaciones. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se han eliminado las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. Finalmente, este capítulo incluye información de un total de 211 entidades, cuyo detalle por partidas y servicios es el siguiente: PARTIDAS SERVICIOS PARTIDAS SERVICIOS Presidencia de la República 1 Congreso Nacional 3 Poder Judicial 3 Contraloría General de la República 1 Ministerio del Interior 21 Ministerio de Relaciones Exteriores 5 Ministerio de Economía, Fom. y Rec. 12 Ministerio de Hacienda 13 Ministerio de Educación 8 Ministerio de Justicia 7 Ministerio de Defensa Nacional 22 Ministerio de Obras Públicas 5 Ministerio de Agricultura 6 Ministerio de Bienes Nacionales 1 Ministerio del Trabajo y Prev. Soc. 10 Ministerio de Salud 37 Ministerio de Minería 5 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 15 Ministerio de Transportes y Telecom. 3 Ministerio Sec. Gral. de Gobierno 3 Ministerio de Planifi cación 6 Ministerio Sec. Gral. de la Presidencia 3 Ministerio Público 1 Tribunal Constitucional 1 Tribunales Electorales Regionales 16 Tribunal Califi cador de Elecciones 1 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1 Tesoro Público 1 TOTAL

25 SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2007 ACTIVOS PASIVOS FONDOS , ,3 DEUDA CORRIENTE , ,1 En Moneda Nacional , ,6 En Monedas Extranjeras , ,1 Depósitos de Terceros , ,1 En Tránsito 2.097, ,6 Acreedores Presupuestarios , ,1 Ingresos Anticipados , ,3 BIENES FINANCIEROS , ,9 Cuentas por Pagar , ,6 Anticipos de Fondos , ,6 Deudores Presupuestarios , ,9 DEUDA PUBLICA INTERNA , ,0 Cuentas por Cobrar , ,4 Inversiones Financieras , ,3 Títulos de Crédito , ,3 Fondo de Compensación para Empréstitos , ,2 los Ingresos del Cobre ,1 Documentos de Respaldo de Fondo de Estabilización de Precios Transferencias Futuras (68.755,0) ( ,5) del Petróleo 124,7 62,4 Fondo de Estabilización de Precios de DEUDA PUBLICA EXTERNA , ,3 Combustibles Derivados del Petróleo 8.621, ,7 Fondo de Reserva de Pensiones , ,3 Títulos de Crédito , ,7 Fondo de Estabilización Económica y Empréstitos , ,6 Social ,3 - Préstamos , ,6 OTROS PASIVOS , ,6 Deudores de Incierta Recuperación , ,6 Bonos de Reconocimiento Emitidos , ,6 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , ,3 Valuación de Bonos de No Depreciables , ,5 Reconocimiento Emitidos ( ,5) ( ,6) Depreciables , ,9 Otras Deudas , ,6 - Menos Depreciación Acumulada ( ,5) ( ,1) BIENES POR INCORPORAR , ,5 Subtotales , ,0 Bienes de Uso por Incorporar , ,0 Costos de Proyectos y Programas , ,5 PATRIMONIO , ,7 OTROS ACTIVOS , ,7 TOTALES , ,7 TOTALES , ,7 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION PATRIMONIAL El Estado Consolidado de Situación Patrimonial presenta los activos, los pasivos y el patrimonio del Sector Público. Las cifras al 31 de diciembre de 2006 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de TIPO DE CAMBIO A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares 24

26 convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 2007, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 496,89 por dólar. ACTIVOS Los activos comprenden las disponibilidades de fondos, los bienes corporales e incorporales de carácter institucional y los costos de los bienes nacionales de uso público cuando éstos se encuentran en etapa de construcción. Cabe agregar, que cuando las obras son entregadas al uso de la comunidad dichos costos se reconocen como gastos patrimoniales. Anticipos de Fondos Este rubro incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. Este concepto, al término del ejercicio contable año 2007, está constituido fundamentalmente por anticipos a rendir cuenta ascendentes a $ ,3 millones a favor del Instituto de Normalización Previsional, y Aplicación de Fondos en Administración por $ ,8 millones y $ ,2 millones efectuados por la Subsecretaría de Educación y los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización, respectivamente cuya rendición de cuentas a las entidades que proporcionaron los fondos se encuentra pendiente. Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al término del ejercicio contable. Este rubro, al 31 de diciembre de 2007, está conformado principalmente por los subtítulos Impuestos ascendentes a $ 2 billones ,4 millones e Imposiciones Previsionales pertenecientes al Instituto de Normalización Previsional por $ ,9 millones. Inversiones Financieras Comprende las inversiones liquidables a más de un año plazo. Este rubro, al 31 de diciembre de 2007, está conformado básicamente por Inversiones Permanentes del Tesoro Público ascendentes a US$ 4.188,9 millones, equivalentes a $ 2 billones ,5 millones y por la adquisición de acciones efectuada por la misma entidad contable por la suma de US$ 1.473,3 millones, equivalentes a $ ,0 millones. Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre Corresponde al fondo creado de acuerdo al punto 1 (a) del anexo N 4 del Contrato de Préstamo de Ajuste Estructural, suscrito en el año 1985, entre la República de Chile y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Durante el año 2007 este fondo se refunde con el Fondo de Estabilización Económica y Social. Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo Corresponde al fondo creado por la ley N Dicho fondo, al 31 de diciembre de 2007, presenta un saldo de US$ 0,3 millones. Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo Corresponde al fondo creado por la ley N Dicho fondo, al 31 de diciembre de 2007, presenta un saldo de US$ 17,4 millones. Fondo de Reserva de Pensiones y Fondo de Estabilización Económica y Social Estos fondos fueron creados por la ley N , y al 31 de diciembre de 2007, presentan un saldo de US$ 1.466,4 millones y US$ ,6 millones, respectivamente. 25

27 Préstamos Corresponde a préstamos en dinero o créditos otorgados a terceros, sujetos a restitución en la forma y condiciones financieras pactadas en los convenios respectivos. Este rubro, al 31 de diciembre de 2007, está conformado por los préstamos de fomento otorgados por la Corporación de Fomento de la Producción y la Secretaría y Administración General de Transportes por $ ,5 millones y $ ,0 millones, respectivamente. Le siguen en orden de importancia los préstamos médicos concedidos por el Fondo Nacional de Salud por un valor de $ ,1 millones y los derechos que le asisten al Fisco por los créditos externos entregados en administración a entidades públicas, cuyo monto asciende a $ ,9 millones, equivalentes a US$ 154,7 millones. Por último, cabe considerar los préstamos hipotecarios concedidos por los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización ascendentes a $ ,5 millones. Bienes Fijos Institucionales Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de utilizarlos en las actividades institucionales. Costos de Proyectos y Programas Este rubro comprende la acumulación de costos de obras en proceso de construcción, recepción o instalación. Este concepto, al término del ejercicio contable año 2007, está constituido fundamentalmente por estudios básicos y proyectos de construcción en bienes nacionales de uso público ejecutados a través de la Dirección General de Obras Públicas por un monto ascendente a $ 6 billones ,6 millones, de los cuales se registraron en la cuenta de valuación Aplicación a Gastos Patrimoniales la cantidad de $ 6 billones ,9 millones, de acuerdo a la normativa contable vigente. Otros Activos PASIVOS Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores. Los pasivos comprenden las deudas insolutas al cierre del ejercicio contable, incluidos los créditos contratados para financiar la ejecución de proyectos de inversión en bienes nacionales de uso público. Acreedores Presupuestarios El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre de Este concepto está conformado principalmente por obligaciones provenientes de los subtítulos Transferencias Corrientes, cuyo monto asciende a $ ,4 millones, Bienes y Servicios de Consumo por $ ,2 millones e Iniciativas de Inversión por $ ,7 millones. Ingresos Anticipados Este rubro, en general, incluye las obligaciones originadas por la recepción de los recursos de terceros. Al cierre del ejercicio contable año 2007, está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del impuesto al valor agregado crédito fiscal a favor de los contribuyentes cuyo monto alcanzó a $ 3 billones ,1 millones; los pagos provisionales realizados por los contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual con $ 5 billones ,6 millones y los anticipos de utilidades efectuados por las instituciones y empresas del Estado con $ ,3 millones. Títulos de Crédito La Deuda Pública Interna -rubro Títulos de Crédito- incluye pagarés reajustables en unidades de fomento emitidos por el Tesoro Público a favor del Banco Central de Chile, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 39 de la ley N , cuya suma asciende a $ ,0 millones en el año 2007 y $ ,5 millones en el año 2006, expresados en pe- 26

28 sos de 2007, esta última cifra incluye pagarés expresados y pagaderos en moneda extranjera (dólares de los Estados Unidos de América, según decreto N 1.257, de 1988, de Hacienda), emitidos por el Tesoro Público a favor del Banco Central de Chile, de acuerdo al artículo 75 de la ley N A su vez, el rubro Documentos de Respaldo de Transferencias Futuras se presenta en términos negativos por corresponder a compromisos de transferencias futuras sin prestación recíproca en bienes o servicios, cuyo pago diferido se encuentra respaldado por pagarés emitidos por el Tesoro Público y que de acuerdo al procedimiento contable establecido el gasto patrimonial se reconoce en el momento en que se produce el rescate de dichos documentos. Otros Pasivos Bajo este rubro se ha estimado conveniente reflejar en cuentas de pasivo y de valuación de pasivo el valor nominal de los bonos de reconocimiento emitidos y los reajustes e intereses acumulados. PATRIMONIO El patrimonio comprende la participación neta del Sector Público sobre el total de los activos. Este concepto está constituido fundamentalmente por un aumento de $ 6 billones ,2 millones, originado en mayores ingresos patrimoniales realizados en el año 2007 y por una disminución de $ 6 billones ,1 millones, proveniente de Aplicación a Gastos Patrimoniales derivados de Costos de Proyectos y Programas. 27

29 SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 ACTIVOS $ ,1 BIENES POR INCORPORAR 9,8% FONDOS 3,9% OTROS ACTIVOS 1,2% BIENES FIJOS INSTITUC. 10,6% BIENES FINANCIEROS 74,5% PASIVOS Y PATRIMONIO $ ,1 PATRIMONIO 40,5% D. CORRIENTE Y OTROS PASIVOS 44,0% D. P. EXTERNA 8,3% D. P. INTERNA 7,2% 28

30 SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,6 VARIACION NETA DEL EFECTIVO ,3 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ,0 Ingresos ,6 Impuestos ,5 Imposiciones Previsionales ,3 Transferencias Corrientes ,1 Rentas de la Propiedad ,3 Ingresos de Operación ,3 Otros Ingresos Corrientes ,1 Venta de Activos No Financieros ,1 Venta de Activos Financieros ,4 Recuperación de Préstamos ,3 Transferencias para Gastos de Capital ,2 Endeudamiento Interno ,0 Endeudamiento Externo ,0 Gastos ,6 Gastos en Personal ,5 Bienes y Servicios de Consumo ,0 Prestaciones de Seguridad Social ,8 Transferencias Corrientes ,8 Integros al Fisco ,0 Otros Gastos Corrientes ,0 Adquisición de Activos No Financieros ,7 Adquisición de Activos Financieros ,4 Iniciativas de Inversión ,8 Préstamos ,0 Transferencias de Capital ( ,9) Intereses y Gastos Deuda Interna ,7 Intereses y Gastos Deuda Externa ,1 Amortización Deuda Interna ,3 Amortización Deuda Externa ,0 Deuda Flotante ,4 Diferencias de Cambio ( ,0) VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS ,3 Movimientos Acreedores ,9 Movimientos Deudores ,4 Diferencias de Cambio (1.075,2) SALDO AL ,9 29

31 NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONTENIDO El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo del Sector Público, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2006, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2007, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio. AUMENTO DE FONDOS El Estado Consolidado de Flujo de Efectivo, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2007, muestra un aumento neto del efectivo ascendente a $ ,3 millones, el cual se encuentra conformado por un incremento de los fondos presupuestarios de $ ,0 millones y un alza de $ ,3 millones de los fondos no presupuestarios. Respecto del aumento consolidado de $ ,0 millones, cabe precisar que éste se produce por un incremento de fondos en moneda nacional ascendente a $ ,7 millones y un alza en moneda extranjera por US$ 11,5 millones. Asimismo, es del caso tener presente que el aumento señalado no es comparable con la suma de las variaciones parciales debido a diferencias de cambio por efectos de consolidación. TIPOS DE CAMBIO Los saldos al 31 de diciembre de 2006 y 2007, de las disponibilidades de fondos registradas en dólares fueron convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de los referidos años, fijados de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Título I, Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyos montos ascendieron a $ 532,39 y $ 496,89 por dólar, respectivamente. Por su parte, los movimientos de fondos presupuestarios y no presupuestarios registrados en dólares durante el ejercicio 2007 se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de ese año, cuyo monto alcanzó a $ 522,47 por dólar. MOVIMIENTOS INTERINSTITUCIONALES Los ingresos y gastos presupuestarios se presentan sobre la base de valores netos, es decir, se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos al interior del Sector Público. 30

32 SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,9 VARIACION NETA DEL EFECTIVO ,8 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ,7 Ingresos ,9 Gastos ,2 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS ,1 Movimientos Acreedores ,9 Movimientos Deudores ,8 SALDO AL ,7 SECTOR PUBLICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DOLARES FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,9 VARIACION NETA DEL EFECTIVO (14,8) VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS 11,5 Ingresos ,8 Gastos ,3 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS (26,3) Movimientos Acreedores 1.770,9 Movimientos Deudores 1.797,2 SALDO AL ,1 31

33 SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2007 DEUDA PUBLICA DIRECTA DEUDA PUBLICA INTERNA , ,0 TITULOS DE CREDITO , ,3 Títulos de Crédito en el País , ,3 Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocaciones (60.920,8) (54.148,0) EMPRESTITOS , ,2 Empréstitos Internos , ,0 Créditos con Proveedores Nacionales 4.918,0 132,6 Acreedores por Leasing 5.657,6 789,2 Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos , ,4 DOCUMENTOS DE RESPALDO DE TRANSFERENCIAS FUTURAS (68.755,0) ( ,5) Documentos Emitidos a Favor del Bco.Central de Chile, Leyes N s y (68.755,0) ( ,5) DEUDA PUBLICA EXTERNA , ,3 TITULOS DE CREDITO , ,7 Títulos de Crédito en el Exterior , ,7 EMPRESTITOS , ,6 Empréstitos de Organismos Internacionales , ,8 Empréstitos de Organismos Gubernamentales , ,6 Empréstitos de la Banca Privada Externa 3.137,3 1,3 Créditos de Proveedores Externos 3.984, ,7 Aportes por Enterar a Organismos Internacionales (907,3) 7.156,2 TOTALES , ,3 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA Las cifras al 31 de diciembre de 2007 y 2006 se presentan actualizadas de acuerdo con la normativa contable vigente. Además, las cifras al 31 de diciembre de 2006 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de PAGARES FISCO LEY N Corresponde a 1 Pagaré de U.F ,42 y 1 Pagaré de U.F ,37 que al 31 de diciembre de 2007 sumaron $ ,0 millones. Cabe agregar que los pagarés regidos por la ley N fueron cancelados en el ejercicio contable año

34 DEUDA PUBLICA INDIRECTA La responsabilidad por las garantías otorgadas por el Fisco y por organismos del Sector Público se encuentra contabilizada en cuentas de responsabilidades o derechos eventuales. Al 31 de diciembre de 2007, la Deuda Pública Interna Indirecta ascendió a $ ,1 millones y la Deuda Pública Externa Indirecta alcanzó a US$ 365,1 millones. SECTOR PUBLICO ESTADO CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA DIRECTA POR PARTIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2007 PARTIDAS Congreso Nacional 1.022,5 369,0 Poder Judicial 385,5 80,9 Contraloría General de la República 5.810, ,7 Ministerio del Interior , ,0 Ministerio de Relaciones Exteriores 834,6 450,6 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción , ,6 Ministerio de Hacienda , ,6 Ministerio de Educación , ,0 Ministerio de Defensa Nacional , ,2 Ministerio de Obras Públicas 750, ,1 Ministerio de Bienes Nacionales 46,4 54,0 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 178,4 - Ministerio de Salud , ,8 Ministerio de Minería 3.457,4 - Ministerio de Vivienda y Urbanismo 70,9 96,3 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 56,6 0,0 Ministerio Secretaría General de Gobierno 4.424, ,0 Ministerio de Planificación , ,3 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 2.172, ,7 Ministerio Público 587,7 702,9 Tesoro Público , ,6 TOTALES , ,3 33

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36 SECTOR PUBLICO ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA

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38 SECTOR PUBLICO ESTADOS DE SITUACION PRESUPUESTARIA Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre el presupuesto de ingresos y gastos al término del ejercicio, con su respectiva ejecución en la base contable de devengado, por subtítulos y por partidas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En ellos se incluyen porcentajes de estructura, que se refieren al nivel alcanzado en la ejecución de cada subtítulo y partida respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución de cada subtítulo y partida respecto del presupuesto final. A su vez, como información adicional se incluyen estados de situación y ejecución presupuestaria relativos a la inversión y al gasto regionalizado. Además, se presentan estados relativos a la evolución presupuestaria de la ley N , de Presupuestos del Sector Público año 2007, que informan sobre el presupuesto anual de ingresos y gastos aprobado inicialmente para dicho sector, por subtítulos y por partidas. Finalmente, cabe señalar que, tanto en los estados de situación como en los de evolución presupuestaria, se ha procedido a eliminar las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público. 37

39 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos , ,1 92,84 127,49 Imposiciones Previsionales , ,2 6,32 108,89 Transferencias Corrientes (1) , ,7 0,23 111,92 Rentas de la Propiedad , ,9 1,37 98,24 Ingresos de Operación , ,0 2,25 98,73 Otros Ingresos Corrientes , ,1 2,47 128,72 Venta de Activos No Financieros , ,2 0,06 90,10 Venta de Activos Financieros (2) ,9 ( ,7) (8,54) - Recuperación de Préstamos , ,1 0,94 106,21 Transferencias para Gastos de Capital , ,0 0,08 137,44 Endeudamiento , ,1 1,98 65,31 Subtotales , ,7 100,00 109,04 Saldo Inicial de Caja ,7 - - TOTALES , ,7 100,00 PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal , ,6 17,54 99,17 Bienes y Servicios de Consumo , ,1 7,14 95,35 Prestaciones de Seguridad Social , ,2 25,36 98,81 Transferencias Corrientes (3) , ,6 24,85 97,94 Integros al Fisco , ,6 0,08 106,41 Otros Gastos Corrientes , ,5 0,09 101,47 Adquisición de Activos No Financieros , ,5 0,96 77,92 Adquisición de Activos Financieros , ,1 5,28 67,71 Iniciativas de Inversión , ,8 9,23 91,87 Préstamos , ,0 2,09 80,28 Transferencias de Capital , ,2 5,76 85,19 Servicio de la Deuda , ,7 1,62 93,50 Subtotales , ,9 100,00 93,85 Saldo Final de Caja ,0 - - TOTALES , ,9 100,00 (1) La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por $ 4.424,0 millones en ingresos. (2) La ejecución registra un valor negativo debido a compras realizadas de moneda extranjera por un monto de $ ,3 millones. (3) La ejecución incluye Aporte Fiscal Libre no eliminado por $ ,1 millones y Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda por $ 2.784,5 millones en gastos. 38

40 SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Billones de $ INGRESOS 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00-2,00 Impuestos Imposiciones Previsionales Venta de A.Financieros Endeudamiento Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución Billones de $ GASTOS 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00-2,00 Gastos en Personal Prestaciones Seguridad Soc. Transferencias Inversiones Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución 39

41 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: INGRESOS AL INGRESOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Impuestos ,38 200,16 Transferencias Corrientes (1) ,00 419,33 Rentas de la Propiedad ,41 95,76 Ingresos de Operación ,02 112,19 Otros Ingresos Corrientes ,21 132,80 Venta de Activos Financieros ,86 49,54 Recuperación de Préstamos ,02 95,47 Endeudamiento ,10 85,32 Subtotales ,00 65,12 Saldo Inicial de Caja TOTALES ,00 PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: GASTOS AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal ,62 98,22 Bienes y Servicios de Consumo ,84 62,62 Prestaciones de Seguridad Social ,00 96,12 Transferencias Corrientes (1) ,30 101,38 Otros Gastos Corrientes ,01 100,00 Adquisición de Activos No Financieros ,14 62,69 Adquisición de Activos Financieros ,16 76,22 Iniciativas de Inversión ,07 98,37 Préstamos ,01 87,91 Transferencias de Capital (2) ( ) (12,20) (137,96) Servicio de la Deuda ,05 97,79 Subtotales ,00 65,18 Saldo Final de Caja TOTALES ,00 (1) La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por US$ 519 miles en ingresos y US$ 476 miles en gastos. (2) La ejecución incluye Aplicación Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre por un monto negativo de US$ miles. 40

42 SECTOR PUBLICO GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Millones de US$ INGRESOS , , , , , ,0 0, ,0 Impuestos Rentas de la Propiedad Otros Ingresos Corrientes Vta.Activos Financieros Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución Millones de US$ GASTOS , , , , , ,0 0, ,0 Bs.y Servicios de Consumo Transferencias Inversiones Servicio de la Deuda Otros Subtitulos Presupuesto Ejecución 41

43 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República , ,7 0,06 99,07 Congreso Nacional , ,4 0,38 98,11 Poder Judicial , ,8 1,27 95,87 Contraloría General de la República , ,9 0,19 92,58 Ministerio del Interior (2) , ,6 3,32 78,36 Ministerio de Relaciones Exteriores , ,2 0,23 99,28 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción , ,8 3,05 81,07 Ministerio de Hacienda , ,7 1,50 88,06 Ministerio de Educación , ,5 16,20 96,55 Ministerio de Justicia , ,7 2,55 93,51 Ministerio de Defensa Nacional , ,9 7,85 96,28 Ministerio de Obras Públicas , ,9 6,47 93,91 Ministerio de Agricultura , ,7 1,58 97,03 Ministerio de Bienes Nacionales , ,5 0,09 97,73 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,3 24,59 98,49 Ministerio de Salud , ,8 13,83 98,56 Ministerio de Minería , ,3 0,19 95,82 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,9 4,09 98,75 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , ,5 1,38 97,67 Ministerio Secretaría General de Gobierno , ,0 0,38 90,43 Ministerio de Planificación , ,3 1,07 92,98 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , ,4 0,13 85,93 Ministerio Público , ,9 0,45 91,29 Tribunal Constitucional ,0 0,01 - Tribunales Electorales Regionales 1.259, ,8 0,01 92,75 Tribunal Calificador de Elecciones 274,3 254,5 0,00 92,78 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 661,8 664,2 0,00 100,36 Tesoro Público , ,7 9,13 80,17 TOTALES , ,9 100,00 93,85 (1) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ ,0 millones. (2) Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 42

44 SECTOR PUBLICO ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCION PORCENTAJES DE: AL GASTOS ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO (1) Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores ,79 97,22 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional ,21 90,45 Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Tesoro Público ,00 64,79 TOTALES ,00 65,18 (1) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de US$ miles. 43

45 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS Y SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS GASTOS DE PRESTACIONES TRANSFERENCIAS INVERSIONES SERVICIO OTROS TOTAL FUNCIONAMIENTO DE SEGURIDAD DE LA DEUDA (1) SOCIAL (2) (3) (4) (5) Presidencia de la República 7.819,3 3, ,0 163, ,7 Congreso Nacional ,6 273, , ,3 27, ,4 Poder Judicial ,2 284, , ,8 19,4 52, ,8 Contraloría General de la República ,5 283,4 280, ,4 674,7 18, ,9 Ministerio del Interior ,6 111, , , , , ,6 Ministerio de Relaciones Exteriores ,2 103, , ,8-1, ,2 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción ,9 565, , , , , ,8 Ministerio de Hacienda ,3 497, , , ,6 567, ,7 Ministerio de Educación , , , , ,3 248, ,5 Ministerio de Justicia , , , , , ,7 Ministerio de Defensa Nacional , , , , , ,9 Ministerio de Obras Públicas , , , ,8 337, , ,9 Ministerio de Agricultura ,9 747, , , , ,7 Ministerio de Bienes Nacionales 9.890,2 36,0 167, , , ,5 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , , , , , ,3 Ministerio de Salud , , , , , , ,8 Ministerio de Minería ,2 94, , , , ,3 Ministerio de Vivienda y Urbanismo ,2 92, , ,6 246, , ,9 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones ,4 50, , , , , ,5 Ministerio Secretaría General de Gobierno ,4 101, , ,4 382,8 241, ,0 Ministerio de Planificación ,6 145, , , , ,3 Ministerio Secret.Gral.de la Presidencia de la República ,9 9, ,6 905,1 161, ,4 Ministerio Público ,6 230, ,0 131,6 20, ,9 Tribunal Constitucional 1.570, , ,0 Tribunales Electorales Regionales 1.131,5 0,2-36, ,8 Tribunal Calificador de Elecciones 253, ,1-0, 0 254,5 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 660, , ,2 Tesoro Público , , , , , ,7 TOTALES , , , , , , ,9 (1) Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo y Deuda Flotante. (2) Incluye: Transferencias Corrientes, Aporte Fiscal Libre, Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda y Transferencias de Capital. (3) Incluye: Adquisición de Activos No Financieros, Adquisición de Activos Financieros e Iniciativas de Inversión. (4) No incluye Deuda Flotante (5) Incluye: Integros al Fisco, Otros Gastos Corrientes y Préstamos. 44

46 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS, FINANCIEROS E INICIATIVAS DE INVERSION DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS ADQUISICION ACTIVOS ADQUISICION ACTIVOS INICIATIVAS DE NO FINANCIEROS FINANCIEROS INVERSION Presidencia de la República 163,7 - - Congreso Nacional 1.192,8-512,5 Poder Judicial 2.178,0 4, ,3 Contraloría General de la República 687, ,8 Ministerio del Interior 3.261, ,1 Ministerio de Relaciones Exteriores 2.216,2-124,6 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción 3.481, , ,0 Ministerio de Hacienda , ,2 Ministerio de Educación 5.178, , ,9 Ministerio de Justicia 8.740, ,0 Ministerio de Defensa Nacional , , ,8 Ministerio de Obras Públicas , ,6 Ministerio de Agricultura 3.855, , ,1 Ministerio de Bienes Nacionales 3.304,5-712,2 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 3.086, ,8 193,4 Ministerio de Salud , ,8 Ministerio de Minería 4.914,3-287,8 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 5.313, ,0 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 824, ,6 Ministerio Secretaría General de Gobierno 879, ,5 Ministerio de Planificación 1.044, ,7 Ministerio Secretaría Gral. de la Presidencia de la República 263,1-642,1 Ministerio Público 1.011, ,8 Tribunal Constitucional 268,9 - - Tribunales Electorales Regionales 36,1 - - Tribunal Calificador de Elecciones 1,1 - - Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 4,2 - - Tesoro Público ,8 - TOTALES , , ,8 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PARTIDAS ADQUISICION ACTIVOS ADQUISICION ACTIVOS INICIATIVAS DE NO FINANCIEROS FINANCIEROS INVERSION Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Defensa Nacional Tesoro Público TOTALES

47 REGIONES GOBIERNOS REGIONALES (1) ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS (2) PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO AL (3) APORTES (4) EJECUCION DE INGRESOS OTROS RUBROS (5) TOTAL Región de Tarapacá , ,8 244, ,0 Región de Antofagasta , ,1 269, ,2 Región de Atacama , ,9 332, ,6 Región de Coquimbo , ,6 329, ,2 Región de Valparaíso , ,0 201, ,2 Región del Libertador General B. O'Higgins , ,0 221, ,7 Región del Maule , ,6 163, ,2 Región del Bío-Bío , ,7 131, ,3 Región de La Araucanía , ,8 426, ,7 Región de Los Lagos , ,1 237, ,7 Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del Campo , ,9 129, ,9 Región de Magallanes y Antártica Chilena , ,4 34, ,0 Región Metropolitana de Santiago , , , ,9 Región de Los Ríos 4.368, , ,8 Región de Arica y Parinacota 2.615, , ,6 TOTALES , , , ,0 REGIONES PRESUPUESTO AL (6) FUNCIO- NAMIENTO (7) TRANSFE- RENCIAS (8) EJECUCION DE GASTOS ESTUDIOS BASICOS INVERSIONES (9) TOTAL Región de Tarapacá , , ,8 460, , ,0 Región de Antofagasta , , ,0 113, , ,7 Región de Atacama , ,4 630,3 203, , ,8 Región de Coquimbo , , ,6 320, , ,2 Región de Valparaíso , , ,8 250, , ,7 Región del Libertador General B. O Higgins , , ,0 216, , ,4 Región del Maule , , ,4 87, , ,3 Región del Bío-Bío , , ,9 395, , ,9 Región de La Araucanía , , ,5 134, , ,2 Región de Los Lagos , , ,7 770, , ,2 Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del Campo , , ,6 174, , ,5 Región de Magallanes y Antártica Chilena , ,3 553,2 408, , ,8 Región Metropolitana de Santiago , , ,1 321, , ,0 Región de Los Ríos 4.367,5 165,0 252,9 3, , ,5 Región de Arica y Parinacota 2.614,9 137,4 658,0 8,9 348, ,8 TOTALES , , , , , ,0 (1) Ley N , Orgánica Constitucional sobre Gobierno y Administración Regional. (2) La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de organismos públicos. (3) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,3 millones. (4) Incluye Aporte Fiscal y Transferencias para Gastos de Capital. (5) Incluye: Rentas de la Propiedad, Otros Ingresos Corrientes, Venta de Activos No Financieros, y Recuperación de Préstamos. (6) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 15,0 millones. (7) Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones de Seguridad Social y Deuda Flotante. (8) Incluye Transferencias Corrientes por $ 9.623,6 millones y Transferencias de Capital por $ ,2 millones. (9) Incluye: Adquisición de Activos No Financieros por $ 1.597,3 millones, Anticipos a Contratistas por $ 3.549,9 millones e Iniciativas de Inversión, excluidos los Estudios Básicos, por $ ,9 millones. 46

48 REGIONES GOBIERNOS REGIONALES ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA DE INVERSIONES (1) PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO AL EJECUCION DEVENGADA PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO Región de Tarapacá , ,5 98,27 Región de Antofagasta , ,9 99,98 Región de Atacama , ,5 99,96 Región de Coquimbo , ,3 97,84 Región de Valparaíso , ,1 99,33 Región del Libertador General Bernardo O'Higgins , ,2 100,00 Región del Maule , ,8 95,11 Región del Bío - Bío , ,2 99,16 Región de La Araucanía , ,3 99,29 Región de Los Lagos , ,2 98,47 Región Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , ,0 98,41 Región de Magallanes y Antártica Chilena , ,4 93,68 Región Metropolitana de Santiago , ,5 99,99 Región de Los Ríos 3.873, ,7 33,38 Región de Arica y Parinacota 1.771,8 357,4 20,17 TOTALES , ,0 97,26 (1) Considera Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión. 47

49 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2007 REGIONES SERVICIOS REGIONALIZADOS (1) GOBIERNOS REGIONALES TOTAL SERVICIOS REGIONALIZADOS (1) GOBIERNOS REGIONALES TOTAL Región de Tarapacá , , , , , ,6 Región de Antofagasta , , , , , ,8 Región de Atacama , , , , , ,1 Región de Coquimbo , , , , , ,6 Región de Valparaíso , , , , , ,7 Región del Libertador General Bernardo O'Higgins , , , , , ,7 Región del Maule , , , , , ,1 Región del Bío-Bío , , , , , ,3 Región de La Araucanía , , , , , ,0 Región de Los Lagos , , , , , ,4 Región Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , , , , , ,0 Región de Magallanes y Antártica Chilena , , , , , ,7 Región Metropolitana de Santiago , , , , , ,3 Región de Los Ríos , , , Región de Arica y Parinacota , , , TOTALES , , , , , ,3 (1) La cobertura de Servicios Regionalizados considera el gasto devengado de las siguientes entidades que tienen presupuesto regionalizado: Servicios de Salud, Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización y Tribunales Electorales Regionales. 48

50 SECTOR PUBLICO GRAFICO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGION SERVICIOS Y GASTOS GOBIERNOS TOTAL REGIONALIZADOS REGIONALES 72o 68o XV , , ,0 19o Chile 19o I , , ,6 II , , ,7 III , , ,1 IV , , ,3 32o 32o V RM VI , , , , , , , , ,5 VII , , ,9 VIII , , ,4 IX , , ,0 XIV , , ,0 X , , ,8 43o 43o Territorio Chileno Antártico 90 o 53 o XI , , , km XII , , ,3 Polo Sur 54o 72o 68o 54o TOTALES , , ,7 49

51 INGRESOS SECTOR PUBLICO ESTADO DE EVOLUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PRESUPUESTO AL AL VARIACIONES NETAS (1) Impuestos Imposiciones Previsionales Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros ( ) Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Transferencias para Gastos de Capital ( ) Endeudamiento ( ) Subtotales Saldo Inicial de Caja TOTALES GASTOS PRESUPUESTO AL AL VARIACIONES NETAS (1) Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes ( ) Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros ( ) Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda Subtotales Saldo Final de Caja TOTALES (1) El presupuesto inicial aprobado en el artículo 1, letra a), de la ley N , tuvo un incremento neto durante el ejercicio presupuestario de $ miles correspondiente a un 6,35 %. 50

52 INGRESOS SECTOR PUBLICO ESTADO DE EVOLUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTITULOS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PRESUPUESTO AL AL VARIACIONES NETAS (1) Impuestos Transferencias Corrientes (547) Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes (10.115) Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Endeudamiento (1.126) Subtotales Saldo Inicial de Caja TOTALES GASTOS PRESUPUESTO AL AL VARIACIONES NETAS (1) Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social (1.477) Transferencias Corrientes Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital ( ) Servicio de la Deuda Subtotales Saldo Final de Caja TOTALES (1) El presupuesto inicial aprobado en el artículo 1, letra b), de la ley N , tuvo un incremento neto durante el ejercicio presupuestario de US$ miles correspondiente a un 476,55 %. 51

53 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EVOLUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO VARIACIONES AL AL NETAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores ( ) ( ) Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo ( ) Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Tesoro Público TOTALES

54 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EVOLUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PARTIDAS PRESUPUESTO AL AL VARIACIONES NETAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Tesoro Público TOTALES

55 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EVOLUCION PRESUPUESTARIA GASTOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO AL AL VARIACIONES NETAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Tesoro Público ( ) TOTALES

56 SECTOR PUBLICO ESTADO DE EVOLUCION PRESUPUESTARIA GASTOS POR PARTIDAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES PARTIDAS PRESUPUESTO VARIACIONES AL AL NETAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Tesoro Público TOTALES

57 APLICACION DEL ARTICULO 4º DE LA LEY Nº , DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PUBLICO AÑO 2007 A partir del año 1993, las leyes de presupuestos correspondientes a cada ejercicio han incluido, entre otras, una norma orientada a regular el gasto máximo susceptible de realizar en determinados rubros de gastos corrientes o de funcionamiento y, también, en ciertos conceptos de inversión o gastos de capital. Lo anterior, por cuanto se ha estimado que el gasto público es una de las variables que inciden de modo relevante en el manejo de las políticas macroeconómicas del país y que, por ende, requiere que su ejecución se ajuste a dichas políticas o directrices económicas. En la ley N , de Presupuestos del Sector Público año 2007, se ha reiterado el precepto que sigue: Artículo 4.- En conformidad con lo dispuesto en el inciso tercero del artículo 26 del decreto ley Nº 1.263, de 1975, sólo en virtud de autorización otorgada por ley podrá incrementarse la suma del valor neto de los montos para los gastos en personal, bienes y servicios de consumo, prestaciones de seguridad social, transferencias corrientes, integros al fisco y otros gastos corrientes incluidos en el artículo 1º de esta ley, en moneda nacional y moneda extranjera convertida a dólares. No regirá lo dispuesto en el inciso precedente respecto de los mayores egresos que se produzcan en los ítem de los referidos subtítulos que sean legalmente excedibles de acuerdo al artículo 28 del decreto ley N 1.263, de 1975, y a la glosa 01, Programa Operaciones Complementarias de esta ley ni a los incrementos originados en la asignación de mayores saldos iniciales de caja, excepto el correspondiente a la Partida Tesoro Público, en venta de activos financieros, en ingresos propios asignables a prestaciones o gastos, en recursos obtenidos de fondos concursables de entes públicos o en virtud de lo dispuesto en el artículo 21 del decreto ley Nº 1.263, de Los mayores gastos efectivos o incrementos que se dispongan por tales conceptos, en la cantidad que excedan lo presupuestado, incrementarán los montos máximos señalados en el inciso precedente, según corresponda. Igual autorización legal se requerirá para aumentar la suma de las cantidades, aprobadas en el citado artículo 1º, de los subtítulos de adquisición de activos no financieros, iniciativas de inversión y transferencias de capital a organismos o empresas no incluidas en esta ley, en un monto superior al 10% de dicha suma, salvo que los incrementos se financien con reasignaciones presupuestarias provenientes del monto máximo establecido en el inciso primero de este artículo o por incorporación de mayores saldos iniciales de caja, excepto el correspondiente a la Partida Tesoro Público, del producto de venta de activos, de recursos obtenidos de fondos concursables de entes públicos o de recuperación de anticipos. Los incrementos que provengan de las referidas reasignaciones disminuirán en igual cantidad el monto 56

58 máximo establecido en el inciso primero de este artículo. Los aportes de cada una de las empresas incluidas en esta ley podrán elevarse hasta en 10%. Ahora bien, durante el transcurso del ejercicio presupuestario año 2007, la suma del valor neto de los montos a que hace referencia la norma legal antes transcrita, experimentó las variaciones que se indican a continuación, como producto de los incrementos y ajustes permitidos por el aludido precepto y que se tradujeron en una serie de decretos tomados de razón por este Organismo Contralor por estimar que se ajustaban, precisamente, al texto legal de la especie. APLICACION ARTICULO 4 DE LA LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PUBLICO AÑO PRESUPUESTO AL AL VARIACIONES NETAS MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS GASTOS CORRIENTES (1) (Art. 4, incisos 1 y 2 ) GASTOS DE CAPITAL (2) (Art. 4, inciso 3 ) MONEDA EXTRANJERA MILES DE DOLARES GASTOS CORRIENTES (1) (Art. 4, incisos 1 y 2 ) GASTOS DE CAPITAL (2) (Art. 4, inciso 3 ) ( ) (1) Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones de Seguridad Social, Transferencias Corrientes, Integros al Fisco y Otros Gastos Corrientes. (2) Incluye: Adquisición de Activos No Financieros, Iniciativas de Inversión y Transferencias de Capital. 57

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60 SECTOR PUBLICO ESTADOS COMPARATIVOS

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62 SECTOR PUBLICO ESTADOS COMPARATIVOS Los estados comparativos que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre la situación patrimonial y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos por subtítulos y por partidas, correspondientes a los últimos cinco años, en valores reales. Cabe señalar que para los efectos de actualizar las cifras se han adoptado los siguientes criterios: En el caso de los estados de ejecución presupuestaria, expresados en moneda nacional, se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor, promedio anual, entre cada período contable y el año Tratándose de los estados de ejecución presupuestaria, expresados en moneda extranjera convertida a dólares, se ha considerado la variación porcentual experimentada por el índice de precios al por mayor de Estados Unidos de América, promedio anual, modalidad de cálculo similar a la utilizada para la moneda nacional. Por su parte, el estado de situación patrimonial, consolidado en moneda nacional, ha sido determinado mediante la suma de los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional con los de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de cada año. Los saldos así obtenidos han sido actualizados aplicando la variación porcentual experimentada por el índice de precios al consumidor entre el mes de diciembre de cada período contable y dicho mes del año En lo referente a la cobertura de información, el período comprendido entre los años 2003 y 2006, incluye la totalidad de los informes correspondientes a este sector. Respecto del año 2007, la información comprende los datos recepcionados y en condiciones de ser ingresados en el proceso contable hasta la fecha de cierre de dicho proceso. 61

63 SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE SITUACION PATRIMONIAL PERIODO: QUINQUENIO 2003 / 2007 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA EN MILLONES DE PESOS DE 2007 SITUACION PATRIMONIAL ACTIVOS , , , , ,1 FONDOS , , , , ,9 En Moneda Nacional , , , , ,1 En Monedas Extranjeras , , , , ,4 En Tránsito 3.974, , , , ,4 BIENES FINANCIEROS , , , , ,0 Anticipos de Fondos , , , , ,7 Deudores Presupuestarios , , , , ,4 Cuentas por Cobrar , , , , ,6 Inversiones Financieras , , , , ,3 Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre , , , ,1 - Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo 3.915,0 237,6 74,8 62,4 124,7 Fondo de Estabilización de Precios de Combustibles Derivados del Petróleo , , ,9 Fondo de Reserva de Pensiones , ,6 Fondo de Estabilización Económica y Social ,3 Préstamos , , , , ,8 Deudores de Incierta Recuperación , , , , ,7 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , , , , ,6 No Depreciables , , , , ,2 Depreciables , , , , ,9 -Menos Depreciación Acumulada ( ,3) ( ,5) ( ,1) ( ,1) ( ,5) BIENES POR INCORPORAR , , , , ,5 Bienes de Uso por Incorporar , , , , ,5 Costos de Proyectos y Programas , ,0 OTROS ACTIVOS , , , , ,1 PASIVOS Y PATRIMONIO , , , , ,1 DEUDA CORRIENTE , , , , ,0 Depósitos de Terceros , , , , ,4 Acreedores Presupuestarios , , , , ,1 Ingresos Anticipados , , , , ,9 Cuentas por Pagar , , , , ,6 DEUDA PUBLICA INTERNA , , , , ,7 Títulos de Crédito , , , , ,6 Empréstitos , , , , ,1 Documentos de Respaldo de Transferencias Futuras ( ,9) ( ,3) ( ,1) ( ,5) (68.755,0) DEUDA PUBLICA EXTERNA , , , , ,7 Títulos de Crédito , , , , ,6 Empréstitos , , , , ,1 OTROS PASIVOS , , , , ,9 Bonos de Reconocimiento Emitidos , , , , ,5 Valuación de Bonos de Reconocimiento Emitidos ( ,0) ( ,6) ( ,2) ( ,6) ( ,5) Otras Deudas , , , , ,9 Subtotales , , , , ,3 PATRIMONIO , , , , ,8 62

64 SECTOR PUBLICO GRAFICO COMPARATIVO DE SITUACION PATRIMONIAL PERIODO: QUINQUENIO ACTIVOS Billones de $ 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0, Fondos y Otros Activos Bienes por Incorporar Bienes Fijos Institucionales Bienes Financieros PASIVOS Y PATRIMONIO Billones de $ 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0, Deuda Pública Interna Deuda Corriente y Otros Pasivos Deuda Pública Externa Patrimonio 63

65 SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS (1) PERIODO: QUINQUENIO 2003 / 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2007 INGRESOS Impuestos , , , , ,1 Imposiciones Previsionales , , , , ,2 Transferencias Corrientes (2) , , , , ,7 Rentas de la Propiedad , , , , ,9 Ingresos de Operación , , , , ,0 Otros Ingresos Corrientes , , , , ,1 Venta de Activos No Financieros , , , , ,2 Venta de Activos Financieros , , ,2 ( ,9) ( ,7) Recuperación de Préstamos , , , , ,1 Transferencias para Gastos de Capital , , ,0 Endeudamiento , , , , ,1 TOTALES , , , , ,7 GASTOS Gastos en Personal , , , , ,6 Bienes y Servicios de Consumo , , , , ,1 Prestaciones de Seguridad Social , , , , ,2 Transferencias Corrientes (3) , , , , ,6 Integros al Fisco 7.011, , , , ,6 Otros Gastos Corrientes , , , , ,5 Adquisición de Activos No Financieros , , , , ,5 Adquisición de Activos Financieros , , , , ,1 Iniciativas de Inversión , , , , ,8 Préstamos , , , , ,0 Transferencias de Capital , , , , ,2 Servicio de la Deuda (4) , , , , ,7 TOTALES , , , , ,9 (1) Con eliminación de los movimientos interinstitucionales, tales como Transferencias, Aporte Fiscal Libre y otros. (2) Incluye Aporte Fiscal no eliminado en los años 2003, 2004, 2005, 2006 y 2007 por $ ,8 millones, $ ,7 millones, $ ,7 millones, $ ,8 millones y $ 4.424,0 millones en ingresos, respectivamente. (3) En gastos incluye Aporte Fiscal Libre no eliminado por $ ,7 millones, $ ,8 millones, $ ,7 millones, $ ,1 millones y $ ,1 millones, en los años 2003, 2004, 2005, 2006 y 2007, respectivamente. Además, las cantidades de $ 4.889,9 millones, $ 564,7 millones, $ 678,1 millones, $ 1.662,9 millones y $ 2.784,5 millones en los años 2003, 2004, 2005, 2006 y 2007, respectivamente que corresponden a Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda no eliminado. (4) En los años 2003, 2004, 2005, 2006 y 2007 incluye Deuda Flotante por las cantidades de $ ,5 millones, $ ,3 millones, $ ,6 millones, $ ,0 millones y $ ,2 millones, respectivamente. 64

66 SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS (1) PERIODO: QUINQUENIO 2003 / 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES DE 2007 INGRESOS Impuestos Transferencias Corrientes (2) Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros ( ) ( ) Recuperación de Préstamos Endeudamiento TOTALES GASTOS Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes (2) Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital (3) ( ) ( ) Servicio de la Deuda (4) TOTALES (1) Con eliminación de los movimientos interinstitucionales, tales como Transferencias, Aporte Fiscal Libre y otros. (2) Incluye Aporte Fiscal no eliminado en los años 2003 y 2004 por US$ miles y US$ 985 miles, en ingresos y gastos, respectivamente, en el año 2005 se eliminó el total, en el año 2006 por US$ 9 miles en ingresos y en el año 2007 por US$ 519 miles en ingresos y US$ 476 miles en gastos. (3) Incluye Aplicación Fondo de Compensación para los Ingresos del Cobre, en el año 2007 por un monto negativo de US$ miles. (4) Incluye Deuda Flotante en los años 2003, 2004, 2005, 2006 y 2007 por US$ miles, US$ miles, US$ miles, US$ 649 miles y US$ miles, respectivamente. 65

67 SECTOR PUBLICO GRAFICO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA PERIODO: QUINQUENIO Billones de $ Ingreso Gasto Millones de US$ ,0 2,5 5,0 7,5 10,0 12,5 15,0 17,5 20,0 22,5 Ingreso Gasto 66

68 SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: QUINQUENIO 2003 / 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2007 PARTIDAS Presidencia de la República 8.211, , , , ,7 Congreso Nacional , , , , ,4 Poder Judicial , , , , ,8 Contraloría General de la República , , , , ,9 Ministerio del Interior , , , , ,6 Ministerio de Relaciones Exteriores , , , , ,2 Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción , , , , ,8 Ministerio de Hacienda , , , , ,7 Ministerio de Educación , , , , ,5 Ministerio de Justicia , , , , ,7 Ministerio de Defensa Nacional , , , , ,9 Ministerio de Obras Públicas , , , , ,9 Ministerio de Agricultura , , , , ,7 Ministerio de Bienes Nacionales , , , , ,5 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , , , , ,3 Ministerio de Salud , , , , ,8 Ministerio de Minería , , , , ,3 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , , , , ,9 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , , , , ,5 Ministerio Secretaría General de Gobierno , , , , ,0 Ministerio de Planificación , , , , ,3 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , , , , ,4 Ministerio Público , , , , ,9 Tribunal Constitucional 731,3 735,8 745, , ,0 Tribunales Electorales Regionales 929, , , , ,8 Tribunal Calificador de Elecciones 160,0 185,7 360,5 356,6 254,5 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia - 260,7 567,3 604,8 664,2 Tesoro Público , , , , ,7 TOTALES , , , , ,9 67

69 SECTOR PUBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDAS PERIODO: QUINQUENIO 2003 / 2007 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DOLARES DE 2007 PARTIDAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Planificación Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Tesoro Público TOTALES

70 CAPITULO II SECTOR MUNICIPAL

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72 CAPITULO II SECTOR MUNICIPAL Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria de ingresos y gastos, tanto de la gestión municipal como de las áreas de educación, salud y cementerio, incluyéndose estados comparativos de la situación patrimonial y ejecución presupuestaria del sector, correspondientes a los cinco últimos años, en valores reales. Por otra parte, cabe considerar que la información ha sido registrada utilizando las bases contables del devengo y efectivo, en forma similar a las utilizadas por las entidades del Sector Público informadas en el Capítulo I. Cabe señalar que la información presupuestaria se presenta en valores netos, es decir, se ha procedido a eliminar los flujos financieros producidos entre la gestión municipal y los servicios traspasados. Este capítulo incluye información de un total de 950 entidades contables, cuyo detalle por regiones, municipios y áreas es el siguiente: REGIONES MUNICIPIOS (GESTION) A R E A S EDUC. SALUD CEMENTERIO I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII METROPOLITANA XIV XV TOTAL TOTALES

73 Ahora bien, en relación con la cobertura de la información, cabe precisar que mediante las leyes N os y , de 2007, se crean la XIV Región de Los Ríos y la XV Región de Arica y Parinacota, respectivamente, las que empezaban a regir a contar del mes de octubre del citado ejercicio, afectándose la cobertura municipal en términos de jurisdicción y dependencia, ya que cuatro municipalidades que originalmente pertenecían a la I Región de Tarapacá, a contar de la data indicada, pasan a integrar la Región XV, y doce municipios que formaban parte de la X Región de Los Lagos, a contar de igual fecha, pasan a integrar la Región XIV. Sin embargo, para el sólo efecto de racionalizar la información relativa a la gestión de los municipios involucrados se ha estimado necesario, por el año 2007, continuar presentando la información de la situación presupuestaria de esos municipios manteniendo las jurisdicciones originales, habida consideración que los presupuestos municipales son aprobados para cada ejercicio, en forma anual, no resultando factible segregarlos para exponer información separada tanto para la región de origen como para la nueva. 72

74 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE 2007 ACTIVOS PASIVOS FONDOS , ,1 DEUDA CORRIENTE , ,4 En Moneda Nacional , ,1 Acreedores Presupuestarios , ,0 Acreedores , ,4 BIENES FINANCIEROS , ,3 Deudores Presupuestarios , ,0 DEUDA PUBLICA INTERNA , ,1 Deudores , ,8 Préstamos , ,0 Empréstitos , ,1 Inversiones Temporales , ,8 Inversiones Permanentes 69,5 74,9 Aportes de Capital 306,8 328,8 OTRAS DEUDAS 2.043, ,2 BIENES DE CAMBIO , ,3 BIENES FIJOS INSTITUCIONALES , ,0 No Depreciables , ,2 Depreciables , ,8 - Menos Depreciación Acumulada ( ,3) ( ,0) Subtotales , ,7 BIENES POR INCORPORAR , ,1 PATRIMONIO , ,2 OTROS BIENES , ,1 TOTALES , ,9 TOTALES , ,9 CONTENIDO NOTAS AL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL El Estado de Situación Patrimonial presenta los activos, los pasivos y el patrimonio del Sector Municipal. Las cifras al 31 de diciembre de 2007 y 2006 se presentan actualizadas de acuerdo con la normativa contable vigente. Además, las cifras al 31 de diciembre de 2006 se incluyen sólo para efectos comparativos y se expresan en pesos de ACTIVOS Los activos comprenden las disponibilidades de fondos, los bienes corporales e incorporales de carácter institucional y los costos de los bienes nacionales de uso público cuando éstos se encuentran en etapa de construcción. Cabe agregar, que cuando las obras son entregadas al uso de la comunidad dichos costos se reconocen como gastos de gestión. 73

75 Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al 31 de diciembre. Deudores El rubro Deudores incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. Bienes de Cambio Este rubro incluye los bienes adquiridos y/o construidos para la venta o para someterlos a un proceso de transformación, para su posterior enajenación. Bienes Fijos Institucionales Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de utilizarlos en las actividades municipales. Bienes por Incorporar Este rubro comprende las adquisiciones de bienes de uso en tránsito y la acumulación de costos de obras en proceso de construcción, recepción o instalación. Otros Bienes Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores, dentro de los cuales se presentan bienes cedidos en comodato por valores de $ ,2 millones en el año 2007 y $ ,2 millones en el año 2006, expresados en pesos de PASIVOS Los pasivos comprenden las deudas insolutas al cierre del ejercicio contable. Acreedores Presupuestarios El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre. Acreedores El rubro Acreedores incluye las obligaciones originadas por la recepción de los recursos de terceros que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, y otros compromisos derivados del ciclo operacional. Empréstitos Corresponden a compromisos contraídos por las municipalidades con el Ministerio del Interior, por la utilización de recursos provenientes de créditos otorgados por el Banco Interamericano de Desarrollo, para la construcción de viviendas económicas e infraestructuras sanitarias. PATRIMONIO El patrimonio comprende la participación neta del Sector Municipal sobre el total de los activos. 74

76 SECTOR MUNICIPAL GRAFICO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 ACTIVOS $ ,9 PASIVOS Y PATRIMONIO $ ,9 BS. FIJOS INST. 46,0% FONDOS 16,6% D. CORRIENTE 17,7% D. P. INTERNA 2,7% BS. CAMBIOS Y OTROS 11,0% BS. FINANCIEROS 26,4% PATRIMONIO 79,5% OTRAS DEUDAS 0,1% 75

77 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS FLUJO DE EFECTIVO SALDO AL ,7 VARIACION NETA DEL EFECTIVO ,2 VARIACION DE FONDOS PRESUPUESTARIOS 4.625,8 Ingresos ,9 Participación en Impuesto Territorial ,5 Contribuciones Municipales ,3 Derechos Municipales ,0 Subvenciones Enseñanza Gratuita ,4 Facturación por Atenciones de Salud ,1 Venta de Activos ,6 Recuperación de Préstamos 29,7 Transferencias ,3 Participación del Fondo Común Municipal ,1 Otros Ingresos ,9 Gastos ,1 Gastos en Personal ,3 Bienes y Servicios de Consumo ,4 Prestaciones Previsionales 3.580,5 Transferencias Corrientes ,2 Gastos de Funcionamiento Servicios Traspasados ,0 Inversión Real ,2 Inversión Financiera ,6 Transferencias de Capital 7.655,8 Intereses y Gastos Deuda Pública Interna 12,0 Amortización Deuda Pública Interna 78,3 Otros Gastos ,8 VARIACION DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 7.248,4 Movimientos Acreedores ,2 Movimientos Deudores ,8 SALDO AL ,9 76

78 NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONTENIDO El Estado de Flujo de Efectivo del Sector Municipal, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2006, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2007, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio. AUMENTO DE FONDOS El Estado de Flujo de Efectivo, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2007, muestra un aumento de fondos ascendente a $ ,2 millones, el cual se encuentra conformado por un incremento de los fondos presupuestarios de $ 4.625,8 millones y de un alza de $ 7.248,4 millones de los fondos no presupuestarios. MOVIMIENTOS INTERINSTITUCIONALES Los ingresos y gastos presupuestarios se presentan sobre la base de valores netos, es decir, se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 77

79 INGRESOS SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTITULOS (1) (Incluye Gestión y Servicios Traspasados) PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO AL EJECUCION INGRESOS PORCENTAJES DE: ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Ingresos de Operación , ,9 64,59 93,17 Venta de Activos , ,2 0,50 59,35 Recuperación de Préstamos 22,9 31,6 0,00 137,99 Transferencias , ,0 6,95 70,35 Otros Ingresos , ,2 21,19 86,23 Endeudamiento 2,5 0,0 0,00 0,00 Operaciones Años Anteriores , ,6 6,77 730,66 Subtotales , ,5 100,00 94,75 Saldo Inicial de Caja ,3 - - TOTALES , ,5 100,00 GASTOS PRESUPUESTO AL EJECUCION GASTOS PORCENTAJES DE: ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO Gastos en Personal , ,6 45,50 90,51 Bienes y Servicios de Consumo , ,6 20,03 86,57 Prestaciones Previsionales 6.579, ,6 0,18 60,82 Transferencias Corrientes , ,7 16,24 89,69 Gastos Funcionamiento Servicios Traspasados , ,5 4,69 78,43 Inversión Real , ,4 10,69 62,42 Inversión Financiera (2) 261, ,4 0,93 - Transferencias de Capital , ,2 0,36 78,22 Servicio de la Deuda Pública 90,4 90,4 0,00 100,00 Operaciones Años Anteriores (3) , ,7 1,38 109,67 Subtotales , ,1 100,00 85,73 Saldo Final de Caja 5.842,3 - - TOTALES , ,1 100,00 (1) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. (2) El presupuesto de Inversión Financiera considera: Compra de Títulos y Valores por la suma de $ 208,6 millones, Anticipos a Contratistas por la cantidad de $ 2.273,9 millones, Recuperación de Anticipos a Contratistas por un monto negativo de $ 2.277,7 millones y Aportes Financieros Reembolsables ascendentes a la suma de $ 56,6 millones. (3) Incluye Otros Compromisos Pendientes por $ ,7 millones en presupuesto y $ ,3 millones en ejecución. 78

80 SECTOR MUNICIPAL GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Millones de $ INGRESOS Ingresos de Operación Transferencias Otros Ingresos Operaciones Años Anteriores Otros Subtítulos Presupuesto Ejecución Millones de $ GASTOS Gastos en Personal Bs.y Servicios de Consumo Transferencias Inversiones Otros Subtitulos Presupuesto Ejecución 79

81 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES (1) (Incluye Gestión y Servicios Traspasados) PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. TOTALES Contribuciones Municipales , , , , , , , , , , , , , ,0 Derechos Municipales 3.266, , , , , , , , , ,7 779, , , ,1 Participación en Impuesto Territorial 3.028, , , , , , , , , ,2 421, , , ,2 Subvenciones Enseñanza Gratuita , , , , , , , , , , , , , ,0 Facturación por Atenciones de Salud 3.406,9 193, , , , , , , , ,6 0,0 73, , ,6 Otros Ingresos de Operación (2) 6.790, , , , , , , , , ,9 452,8 416, , ,0 Participación Fondo Común Municipal , , , , , , , , , , , , , ,9 Transferencias , , , , , , , , , , , , , ,1 Otros Rubros (3) , , , , , , , , , ,7 890, , , ,6 TOTALES , , , , , , , , , , , , , ,5 GASTOS I Región II Región III Región IV Región V Región VI Región VII Región VIII Región IX Región X Región XI Región XII Región R. Metrop. TOTALES Gastos en Personal , , , , , , , , , , , , , ,6 Bienes y Servicios de Consumo , , , , , , , , , , , , , ,6 Gastos Funcionam. Serv.Traspasados 2.427,6 967, , , , , , , , ,7 982,5 400, , ,5 Transferencias al Sector Privado 6.160, , , , , , , , , ,3 860, , , ,7 Transferencias a Otras Entidades Públicas 2.257, , , , , , , , , ,8 819,2 837, , ,3 Inversión Real 6.985, , , , , , , , , , , , , ,4 Inversión Financiera 31, ,0 300,0 0, ,5 (39,4) 180, ,9 0,0 (111,5) 0,0 37, , ,4 Operaciones Años Anteriores (4) 1.792, ,5 485, , ,0 868, , ,9 905, ,6 117,5 165, , ,7 Otros Rubros (5) 842,6 273,5 130, , ,5 618,4 576, ,0 704, ,6 182,5 303, , ,9 TOTALES , , , , , , , , , , , , , ,1 (1) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. (2) Incluye: Venta de Bienes y Servicios, Renta de Inversiones, Fluctuación Deudores, Otros Ingresos Propios y Otros Ingresos de Operación de servicios traspasados. (3) Incluye: Venta de Activos, Recuperación de Préstamos, Otros Ingresos-Otros, Fondos de Terceros y Operaciones Años Anteriores. (4) Incluye Otros Compromisos Pendientes. (5) Incluye: Prestaciones Previsionales, Otras Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y Servicio de la Deuda Pública. 80

82 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES - GESTION Y AREAS (1) PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES PRESUPUESTO AL (2) GESTION MUNICIPAL AREA EDUCACION EJECUCION DE INGRESOS AREA SALUD AREA CEMENTERIO TOTALES NETOS Región de Tarapacá , , , ,3 188, ,5 Región de Antofagasta , , ,1 270,3 491, ,5 Región de Atacama , , , ,8 149, ,7 Región de Coquimbo , , , ,3 103, ,1 Región de Valparaíso , , , ,2 146, ,3 Región del Libertador General B.O'Higgins , , , , ,3 Región del Maule , , , ,8 347, ,5 Región del Bío-Bío , , , ,0 941, ,7 Región de La Araucanía , , , ,3 142, ,1 Región de Los Lagos , , , ,9 82, ,3 Región Aysén del Gral.C.Ibáñez del Campo , , , ,3 Región de Magallanes y Antártica Chilena , , ,5 100,1 273, ,8 Región Metropolitana de Santiago , , , , , ,4 TOTALES , , , , , ,5 REGIONES PRESUPUESTO AL (3) GESTION MUNICIPAL AREA EDUCACION EJECUCION DE GASTOS AREA SALUD AREA CEMENTERIO TOTALES NETOS Región de Tarapacá , , , ,6 105, ,5 Región de Antofagasta , , ,3 574,0 478, ,7 Región de Atacama , , , ,7 143, ,6 Región de Coquimbo , , , ,2 274, ,7 Región de Valparaíso , , , ,8 174, ,4 Región del Libertador General B.O'Higgins , , , , ,7 Región del Maule , , , ,2 351, ,2 Región del Bío-Bío , , , ,7 940, ,1 Región de La Araucanía , , , ,4 343, ,4 Región de Los Lagos , , , ,2 167, ,5 Región Aysén del Gral. C. Ibáñez del Campo , , , ,5 Región de Magallanes y Antártica Chilena , , ,8 284,6 399, ,7 Región Metropolitana de Santiago , , , , , ,1 TOTALES , , , , , ,1 (1) Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. (2) No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ ,3 millones. (3) No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 5.842,3 millones. 81

83 SECTOR MUNICIPAL GRAFICO DE SITUACION PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES GESTION Y AREAS PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS 72 o 68 o REGION INGRESOS GASTOS Chile 19 o 19 o I , ,5 II , ,7 III , ,6 IV , ,7 32 o 32 o V , ,4 RM , ,1 VI , ,7 VII , ,2 VIII , ,1 IX , ,4 X , ,5 43 o 43 o XI , ,5 Te rritorio Chilen o Antá rt ic o 90 o 53 o k m XII , ,7 Po lo Sur 54 o 54 o 72 o 68 o TOTALES , ,1 82