HSBC BANK (CHILE) Estados Financieros Intermedios al 30 de Junio de 2013

Transcripción

1 Estados Financieros Intermedios al 30 de Junio de 2013

2 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Estados de Resultados Estados de Resultados Integrales Estados de Flujo de Efectivo Estados de Cambio en el Patrimonio : Millones de pesos chilenos

3 Página 3 Estados de Situación Financiera ACTIVOS PASIVOS 30 Junio 31 Diciembre 30 Junio 30 Junio 31 Diciembre 30 Junio Activos Pasivos Efectivo y depósitos en bancos 296, , ,010 Depósitos y otras obligaciones a la vista 114, ,171 86,336 Operaciones con liquidación en curso 217,749 37, ,790 Operaciones con liquidación en curso 210,887 31, ,869 Instrumentos para negociación 34, ,827 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - 4,427 - Contratos de retrocompra y préstamos de valores 8,047 2,002 - Depósitos y otras captaciones a plazo 781, , ,991 Contratos de derivados financieros 185, , ,608 Contratos de derivados financieros 186, , ,288 Adeudados por bancos 16,183 25,858 41,729 Obligaciones con bancos 35, Créditos y cuentas por cobrar a clientes 257, , ,164 Otras obligaciones financieras 12,451 3,785 5,579 Instrumentos de inversión disponible para la venta 408, , ,424 Impuestos diferidos Inversiones en sociedades Provisiones 2,896 2,988 2,711 Intangibles 1,209 1,658 2,142 Otros pasivos 3,276 1,943 4,247 Activo fijo 2,080 2,235 2,447 Total Pasivos 1,347, ,264 1,140,531 Impuestos corrientes Impuestos diferidos 4,146 3,756 3,281 Otros activos ,358 Patrimonio Atribuible a tenedores patrimoniales del banco Capital 92,032 92,032 92,032 Reservas Cuentas de valoración 1,350 (187) 555 Utilidad (pérdidas) retenidas (5,371) (6,209) (6,209) Utilidad (pérdida) del periodo (1,764) 838 1,465 Menos: Provisión para dividendos mínimos Interés no controlador Total Patrimonio 86,247 86,474 87,843 Total Activos 1,433, ,738 1,228,374 Total Pasivos y Patrimonio 1,433, ,738 1,228,374

4 Estados de Resultados Página 4 Por el período entre el 1 de Enero y el 30 Junio 30 Junio Ingresos por intereses y reajustes 14,222 18,969 Gastos por intereses y reajustes (8,853) (13,412) Ingresos netos por intereses y reajustes 5,369 5,557 Ingresos por comisiones y servicios 1,593 1,025 Gastos por comisiones y servicios (485) (530) Ingresos netos por comisiones y servicios 1, Utilidad neta de operaciones financieras (1,206) 141 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3,231 4,504 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 8,653 10,843 Provisiones por riesgo de crédito (2,424) (285) INGRESO OPERACIONAL NETO 6,229 10,558 Remuneraciones y gastos del personal (4,233) (3,964) Gastos de administración (3,435) (4,367) Depreciaciones y amortizaciones (642) (669) Deterioros - - Otros gastos operacionales (23) (83) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (8,333) (9,083) RESULTADO OPERACIONAL (2,104) 1,475 Resultado por inversiones en sociedades 12 8 Resultado antes de impuesto a la renta (2,092) 1,483 Impuesto a la renta 328 (18) Resultado de operaciones continuas (1,764) 1,465 Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO (1,764) 1,465 RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS (1,764) 1,465

5 Estados de Resultados Integrales Página 5 Por el período entre el 1 de Enero y el 30 Junio 30 Junio UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO (1,764) 1,465 Otros resultados integrales Variación neta de cartera disponible para la venta 1,537 (601) Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - - RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS (227) 864

6 Estados de Flujo de Efectivo Página 6 30 Junio 30 Junio FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad (pérdida) del periodo (1,764) 1,465 Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo Depreciación y amortizaciones Provisiones por activos riesgosos 2, Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones - - (Utilidad) pérdida por inversiones en sociedades (12) (8) Ajuste de Instrumentos de negociación (150) (23) Pérdida en venta de activos fijos 3 (15) (Utilidad) pérdida de cambio (3,231) (4,504) Impuesto a la renta e impuesto diferido (328) 18 Ingreso neto por comisiones (1,108) (495) Ingreso neto por intereses y reajustes (5,369) (5,557) Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo 1,637 (1,969) Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación: (Aumento)/Disminución adeudados por bancos 9,675 33,096 (Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes (4,899) 23,341 (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta 54,617 44,641 Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones 230, Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista (56,414) (20,419) (Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación (33,945) 39,690 Aumento/(Disminución) contratos de retrocompra y préstamos de valores (10,472) (101,223) Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos 35,015 - Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras 8,666 (158) (Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros 362 (3,294) (Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos Dividendos recibidos de inversiones en sociedades 12 8 Movimiento de efectivo Intereses cobrados 12,866 22,421 Intereses pagados (6,418) (12,823) Comisiones recibidas 1,593 1,025 Comisiones pagadas (485) (530) Flujo neto procedente de las actividades de la operación 233,950 16,717

7 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación Página 7 30 Junio 30 Junio FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activo fijo (35) 299 Venta Activo Fijo 19 - Aumento inversión en sociedades - - Flujo neto procedente de las actividades de inversión (16) 299 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Disminución de capital - - Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - - Variación efectivo y durante el periodo 233,934 17,016 Saldo inicial del efectivo 232, ,520 Saldo final del efectivo 466, ,536

8 Estados de Cambios en el Patrimonio Página 8 Atribuible a tenedores del Banco Provisión Capital Pagado Cuentas de Valorización Utilidad/ (Pérdidas) Retenidas Resultado del Periodo para dividendos mínimos Total Total de Patrimonio Saldos al 1 de Enero de 2012 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores 92,032 1,156 2,962 (9,171) - (6,209) 86,979 Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - - (9,171) 9, Inversión disponible para la venta - (601) (601) Utilidad del periodo ,465-1,465 1,465 Dividendos mínimos Saldos al 30 de Junio de , (6,209) 1,465 - (4,744) 87,843 Saldos al 1 de Julio de , x (6,209) 1,465 - (4,744) 87,843 Aplicación de resultados de periodos anteriores Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - (742) (742) Utilidad del periodo (627) - (627) (627) Dividendos mínimos Saldos al 31 de Diciembre de ,032 (187) (6,209) (5,371) 86,474 Saldos al 1 de Enero de ,032 (187) (6,209) (5,371) 86,474 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores (838) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 1, ,537 Utilidad del periodo (1,764) - (1,764) (1,764) Dividendos mínimos Saldos al 30 de Junio de ,032 1,350 (5,371) (1,764) - (7,135) 86,247

9 Página 9 Nota 1.1 Información General Antecedentes del Banco HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el certificado del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800, Las Condes, Santiago y su página WEB es HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. Nota 1.2 Principales Criterios Contables a) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre información financiera intermedia y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

10 Página 10 Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación b) Información comparativa Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. c) Bases de estimación La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas, d) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio Dadas las actividades que realiza el Banco, las transacciones no tienen un carácter estacional. Nota 2 Cambios Contables Durante el periodo terminado al 30 de Junio 2013, no han ocurridos cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros.

11 Página 11 Nota 3 Hechos Relevantes Con fecha 26 de abril de 2012, HSBC Bank (Chile) informa la renuncia al cargo de Director de don Andrew Gent. Con fecha 24 de mayo de 2012, HSBC Bank (Chile) informa como nuevo Director el señor José Manuel Domínguez, en reemplazo de don Andrew Gent. Durante el primer semestre de 2012 la Administración del Banco decidió poner término a las actividades de la filial HSBC Agencia de Valores Ltda. Por escritura pública de fecha 29 de junio de 2012, HSBC Bank (Chile) y HSBC Inversiones S.A. modificaron la sociedad HSBC Agencia de Valores Limitada, en el siguiente sentido: (i) Socio HSBC Inversiones SA vendió, cedió y transfirió el total de sus derechos sociales a HSBC Bank (Chile) quién los compró, aceptó y adquirió para sí. (ii) Con motivo de la venta y cesión de derechos se reunieron en poder del Banco el 100% de los derechos sociales de la Agencia sucediéndola HSBC Bank (Chile). (iii) Con fecha 19 de julio de 2012 se publicó en el Diario Oficial el extracto que da cuenta de la referida reforma, inscribiéndose en el Registro de Comercio de Santiago con fecha 18 de julio de 2012 a Fojas Número (iv) Por resolución exenta N 281 del 10 de julio de 2012 la Superintendencia de Valores y Seguros canceló la inscripción N 201 del Registro de Corredores de Bolsa y Agentes de Valores que lleva dicha Superintendencia correspondiente a la sociedad HSBC Agencia de Valores Limitada. Con fecha 24 de Abril de 2013 HSBC Bank (Chile) informa que en la Junta General Ordinaria de Accionistas se eligió a las siguientes personas como Directores del Banco por un período de 3 años: José Manuel Domínguez Díaz-Ceballos, Alan Beattie, David Kenney, Carlos Solorzano Echanique y Cristián Correa Le-Fort. La presente comunicación se efectúa en virtud de lo dispuesto en el Art. 44 de la Ley General de Bancos y además en los Arts. 9 y 10 de la Ley por tratarse de un hecho esencial respecto del Banco y de sus negocios.

12 Página 12 Nota 4 Segmentos de Negocios El reporte de segmentos es determinado por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: Global banking and markets representa la banca global y de mercados de la banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas. CMB: PFS: Commercial banking abarca desde empresas unipersonales o sociedades hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales. Personal banking incluye mayormente personas naturales.

13 Página 13 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados Entre 1 Enero y 30 Junio 2013 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 12,519 1, ,222 Gastos por intereses y reajustes (9,953) 1,094 6 (8,853) Ingresos netos por intereses y reajustes 2,566 2, ,369 Ingresos por comisiones y servicios 1, ,593 Gastos por comisiones y servicios (453) (32) 0 (485) Ingresos netos por comisiones y servicios ,108 Utilidad neta de operaciones financieras (971) (235) - (1,206) Utilidad (pérdida) de cambio, neta 2, ,231 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 1, ,176 Provisiones por riesgo de crédito 47 (2,447) (24) (2,424) INGRESO OPERACIONAL NETO 4,943 1, ,229 Remuneraciones y gastos del personal (3,005) (1,210) (18) (4,233) Gastos de administración (2,196) (1,215) (24) (3,435) Depreciaciones y amortizaciones (418) (218) (6) (642) Deterioros Otros gastos operacionales (15) (8) (0) (23) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (5,634) (2,651) (48) (8,333) RESULTADO OPERACIONAL (691) (1,411) (2) (2,104) Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta (683) (1,407) (2) (2,092) Impuesto a la renta Resultado de operaciones continuas (605) (1,157) (2) (1,764) Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO (605) (1,157) (2) (1,764)

14 Página 14 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b) Resultados, Continuación Entre 1 Enero y 30 Junio 2012 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 17,501 1, ,969 Gastos por intereses y reajustes (14,648) 1, (13,412) Ingresos netos por intereses y reajustes 2,853 2, ,557 Ingresos por comisiones y servicios ,025 Gastos por comisiones y servicios (449) (10) (71) (530) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3, ,504 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 7,065 3, ,843 Provisiones por riesgo de crédito (56) (144) (85) (285) INGRESO OPERACIONAL NETO 7,009 3,575 (26) 10,558 Remuneraciones y gastos del personal (2,624) (1,254) (86) (3,964) Gastos de administración (2,696) (1,342) (329) (4,367) Depreciaciones y amortizaciones (425) (226) (18) (669) Deterioros Otros gastos operacionales (49) (34) (0) (83) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (5,795) (2,855) (433) (9,083) RESULTADO OPERACIONAL 1, (459) 1,475 Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta 1, (459) 1,483 Impuesto a la renta (78) (32) 92 (18) Resultado de operaciones continuas 1, (366) 1,465 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 1, (366) 1,465

15 Página 15 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación c) Activos y Pasivos, Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco. 30 Junio 2013 GBM CMB PFS Total Activo del segmento 1,235, , ,424,768 Activos no incorporados en segmentos 5,859 3,133-8,992 - Pasivo del segmento 1,191, ,154 1,122 1,340,549 Pasivos no incorporados en segmentos 4,538 2,426-6, Diciembre 2012 GBM CMB PFS Total Activo del segmento 763, , ,971 Activos no incorporados en segmentos 5,163 3,604-8,767 Pasivo del segmento 784,093 99,664 1, ,988 Pasivos no incorporados en segmentos 3,107 2,169-5,276 d) Otra información de segmentos 30 Junio 2013 GBM CMB PFS Total Activo fijo 1, ,080 Intangibles ,209 Instrumentos para negociación 34, , Diciembre 2012 GBM CMB PFS Total Activo fijo 1, ,235 Intangibles 1, ,658 Instrumentos para negociación

16 Página 16 Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo 30 Junio 30 Junio Efectivo y depósitos en bancos Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile 270, ,329 Depósitos bancos nacionales 86 3 Depósitos en el exterior 26,503 43,404 Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos 296, ,010 Operaciones con liquidación en curso neta 6,862 1,921 Instrumentos financieros de alta liquidez 162,649 41,605 Subtotal 169,511 43,526 Total efectivo y equivalente de efectivo 466, ,536 El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos ( en Junio 2013) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: 30 Junio 30 Junio Activos Documento a cargo de otros bancos (canje) 1,635 1,985 Fondos por recibir 216, ,805 Subtotal - Activos 217, ,790 Pasivos Fondos por entregar (210,887) (140,869) Subtotal - Pasivos (210,887) (140,869) Operaciones con liquidación en curso netas 6,862 1,921

17 Página 17 Nota 6 Contratos de Derivados Financieros a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de: 30 Junio 2013 Derivados mantenidos para negociación Valor razonable Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Forwards de monedas 6,563 (1,259) (116) 135,441 (130,252) Swap de tasas de interés (335) 419 4,784 37,281 (32,413) Swap de monedas y tasas (2,255) 427 (8,934) 12,705 (23,467) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación 3,973 (413) (4,266) 185,426 (186,132) Valor razonable 31 Diciembre 2012 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas (2,663) (432) (895) 56,317 (60,306) Swap de tasas de interés 359 1,603 3,230 43,876 (38,685) Swap de monedas y tasas 5,366 2,826 (9,739) 22,319 (23,865) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación 3,062 3,997 (7,404) 122,512 (122,856) El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

18 Página 18 Nota 7 Adeudados por Bancos Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes: 30 Junio 31 Diciembre Bancos en Chile Préstamos interbancarios - - Depósitos intransferibles en bancos del país - - Subtotal - - Bancos en el exterior Préstamos a bancos del exterior 7,839 7,405 Depósitos intransferibles en bancos del exterior - 2,878 Otras acreencias con bancos del exterior 8,358 15,595 Subtotal Bruto 16,197 25,878 Provisión para créditos con Bancos en el exterior (14) (20) Total (neto) 16,183 25,858 El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: 30 Junio 2013 Bancos en el país Bancos en el exterior Total Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (10) (10) Saldos Diciembre 2012 Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (36) (36) Saldos

19 Página 19 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes. La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente: 30 Junio 2013 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 198,555 8, ,812 (10,825) - (10,825) 195,987 Créditos de comercio exterior 54,302 5,488 59,790 (1,917) - (1,917) 57,873 Deudores en cuentas corrientes 3,552-3,552 (151) - (151) 3,401 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 256,408 13, ,153 (12,893) - (12,893) 257,261 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas (10) (10) 107 Subtotal (10) (10) 107 Total 256,516 13, ,270 (12,893) (10) (12,903) 257, Diciembre 2012 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 196,892 8, ,089 (9,459) - (9,459) 195,630 Créditos de comercio exterior 45,438-45,438 (893) - (893) 44,545 Deudores en cuentas corrientes 12,570-12,570 (398) - (398) 12,172 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 254,900 8, ,097 (10,750) - (10,750) 252,347 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas (20) (20) 121 Subtotal (20) (20) 121 Total 255,024 8, ,239 (10,750) (20) (10,770) 252,468

20 Página 20 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación b) Características 30 Junio 2013 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 22,624-22,624 8% Minería 34,265-34,265 13% Electricidad, gas y agua 0-0 0% Agricultura y ganadería 18,612 9,013 27,625 10% Forestal 8,025-8,025 3% Pesca 11,459-11,459 4% Transporte 15,560-15,560 6% Telecomunicaciones % Construcción 4,054 2,381 6,436 2% Comercio 61,008 1,977 62,985 23% Servicio 51, ,454 19% Otros 28,720-28,720 11% Totales 256,135 14, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales 256,135 14, , % 31 Diciembre 2012 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 15,055-15,055 6% Minería 31,207-31,207 12% Electricidad, gas y agua % Agricultura y ganadería 14, ,214 6% Forestal 1,921-1,921 1% Pesca 12,094-12,094 5% Transporte 17,810-17,810 7% Telecomunicaciones % Construcción 7,286 5,352 12,638 5% Comercio 69,529 2,236 71,765 27% Servicio 55, ,334 21% Otros 29,049-29,049 11% Totales 254,109 8, , % Colocaciones de Vivienda - - 0% Colocaciones de consumo % Totales 254,250 8, , %

21 Página 21 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación c) Provisiones por riesgo de crédito Provisiones individiales Provisiones globales 30 Junio 31 Diciembre 30 Junio 31 Diciembre Saldos al 1 de enero de ,750 8, Castigos de cartera deteriorada - (18) (85) Provisiones constituidas 3,582 3, Provisiones liberadas (1,439) (1,723) (1) (80) Saldos 12,893 10, Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta 30 Junio 31 Diciembre Inversiones cotizadas en mercados activos Del Estado y del Banco Central: Instrumentos del Banco Central 235, ,500 Bonos o pagarés de la Tesorería 77,862 11,265 Otros instrumentos emitidos en el país: - Instrumentos en otros bancos de Chile 95, ,870 Totales 408, ,635 La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye ( al 31 de diciembre de 2012), considerados como equivalente de efectivo.

22 Página 22 Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo La composición del rubro es la siguiente: 30 Junio 31 Diciembre Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes 107, ,849 Otros depósitos y cuentas a la vista 2,449 1,174 Otras obligaciones a la vista 4,939 7,148 Totales 114, ,171 Depósitos y otras obligaciones a plazo Depósitos a Plazo 781, ,214 Nota 11 Contingencias y Compromisos a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 30 Junio 31 Diciembre Avales y fianzas 18,183 22,950 Cartas de crédito del exterior confirmadas 26,312 24,987 Cartas de créditos documentarias emitidas 2,363 4,197 Boletas de garantías 33,380 29,116 Otros compromisos de créditos 28,792 19,292 Total créditos contingentes 109, ,542 Cobranzas del exterior 12,278 1,550 Total operaciones por cuenta de terceros 12,278 1,550 Totales 121, ,092 Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

23 Página 23 Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: 30 Junio 31 Diciembre Avales y fianzas 18,183 22,950 Cartas de crédito documentarias 28,674 29,184 Boletas de garantías 33,380 29,116 Montos disponibles por usuarios de tarjeta de crédito 28,792 8,449 Otros - 10,843 Subtotales 109, ,542 Provisiones constituidas (1,113) (850) Totales 107,916 99,692 Nota 12 Patrimonio a) Capital El valor nominal de las acciones ordinarias al 30 de Junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es de $ y las acciones emitidas son para ambos años. Al 30 de Junio de 2013, la distribución de accionistas es la siguiente: Acciones N de % de acciones participación HSBC Inversiones S.A % HSBC Inv. Servicios Financieros Ltda 2 0,001% b) Dividendos Durante el 2013 y en el año terminado el 31 de diciembre 2012, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

24 Página 24 Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente: Intereses Reajustes 30 Junio 30 Junio 30 Junio 30 Junio Ingresos Contratos de retrocompra Créditos otorgados a bancos Colocaciones comerciales 6,476 6, Colocaciones vivienda Colocaciones de consumo Instrumentos de inversión 6,369 11, Otros ingresos 1, Totales 14,210 18, b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente: Intereses Reajustes 30 Junio 30 Junio 30 Junio 30 Junio Gastos Contratos de retrocompra (99) (571) - Depósitos y captaciones a plazo (8,351) (12,203) (8) (260) Depósitos a la vista (14) Obligaciones con banco (381) (378) - Otros gastos Totales (8,845) (13,152) (8) (260) Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente: 30 Junio 30 Junio Cartera de negociación 930 1,245 Contratos de instrumentos derivados (2,419) (1,906) Cartera disponible para la venta Venta de Cartera de credito - (64) Total (1,206) 141

25 Página 25 Nota 15 Gastos de Administración La composición de los gastos de administración es la siguiente: 30 Junio 30 Junio Gastos generales de administración Mantenimiento y reparación de activo fijo (117) (153) Arriendo de oficinas (261) (313) Arriendo de equipos (33) (39) Primas de seguros (108) (65) Materiales de oficina (29) (49) Gastos de informatica, comunicaciones y gestión (822) (938) Alumbrado, calefacción y otros servicios (37) (52) Gastos de representación y desplazamiento del personal (94) (114) Gastos judiciales y notariales (14) (19) Honorarios por informes técnicos (265) (85) Honorarios por auditoría de los estados financieros (30) (24) Honorario por asesorias (1,183) (683) Otros gastos generales de administración (21) (1,357) Subtotal (3,014) (3,891) Publicidad y propaganda Publicidad y propaganda (125) (177) Subtotal (125) (177) Impuestos, contribuciones y aportes Contribuciones y patentes (175) (164) Aportes a la SBIF (121) (135) Subtotal (296) (299) Total (3,435) (4,367)

26 Página 26 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas: 30 Junio 2013 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 90 Colocaciones de vivienda - - Colocaciones brutas - 90 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 90 Créditos contingentes Boletas de garantías - - Cartas de créditos confirmadas 15,721 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 15,721 - Provisiones sobre créditos contingentes 3 - Colocaciones contingentes netas 15, Diciembre 2012 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 74 Colocaciones de vivienda - Colocaciones brutas - 74 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 74 Créditos contingentes Boletas de garantías 13,819 Cartas de créditos confirmadas - - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 13,819 - Provisiones sobre créditos contingentes (1) - Colocaciones contingentes netas 13,818 -

27 Página 27 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas 30 Junio 31 Diciembre ACTIVOS Contratos de derivados financieros 94,558 72,201 Efectivo y depósitos en bancos 11,251 21,426 Adeudado por bancos 7,839 10,638 Otros activos Operaciones con liquidación en curso 12,332 1,230 PASIVOS Contratos de derivados financieros (97,187) (71,324) Depósitos a la vista (390) (440) Depósitos y otras captaciones a plazo (7,890) (7,232) Cuentas y documentos por pagar (1,632) (562) Operaciones con liquidación en curso (12,330) (1,228) Otras obligaciones finacieras - (354) c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente: Ingresos Gastos 30 Junio 30 Junio 30 Junio 30 Junio Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos y gastos por comisiones y servicios Utilidad y pérdida por negociación 117,193 56, ,135 32,156 Otros gastos generales de administración - - 1,616 2,170 Totales 117,842 57, ,049 34,492

28 Página 28 Nota 17 Hechos Posteriores En opinión de la Administración del Banco, entre el 30 de Junio de 2013 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros. Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero y de Operaciones Gerente General