HSBC BANK (CHILE) Estados Financieros Intermedios al 30 de Septiembre de 2013

Transcripción

1 Estados Financieros Intermedios al 30 de Septiembre de 2013

2 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Estados de Resultados Estados de Resultados Integrales Estados de Flujo de Efectivo Estados de Cambio en el Patrimonio : Millones de pesos chilenos

3 Página 3 Estados de Situación Financiera ACTIVOS PASIVOS Activos 30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre N o t 30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre Efectivo y depósitos en bancos Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y préstamos de valores Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Contratos de derivados financieros Adeudados por bancos Obligaciones con bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Otras obligaciones financieras Instrumentos de inversión disponible para la venta Impuestos diferidos Inversiones en sociedades Provisiones Intangibles Otros pasivos Activo fijo Total Pasivos Impuestos corrientes Impuestos diferidos Pasivos Otros activos Patrimonio Atribuible a tenedores patrimoniales del banco Capital Reservas Cuentas de valoración 752 (187) 711 Utilidad (pérdida) retenida (5.371) (6.209) (6.209) Utilidad (pérdida) del periodo Menos: Provisión para dividendos mínimos Interés no controlador Total Patrimonio Total Activos Total Pasivos y Patrimonio

4 Estados de Resultados Página 4 Por el período entre el 1 de Enero y el N o 30 Septiembre 30 Septiembre Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes (15.783) (20.271) Ingresos netos por intereses y reajustes Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (752) (828) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras (1.436) 176 Utilidad (pérdida) de cambio, neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito (1.489) (1.125) INGRESO OPERACIONAL NETO Remuneraciones y gastos del personal (6.159) (5.881) Gastos de administración (4.964) (5.933) Depreciaciones y amortizaciones (964) (996) Otros gastos operacionales (48) (220) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (12.135) (13.030) RESULTADO OPERACIONAL Resultado por inversiones en sociedades 12 9 Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta (691) 214 Resultado de operaciones continuas Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS

5 Estados de Resultados Integrales Página 5 Por el período entre el 1 de Enero y el 30 Septiembre 30 Septiembre UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO Otros resultados integrales Variación neta de cartera disponible para la venta 939 (445) Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - - RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS

6 Estados de Flujo de Efectivo Página 6 30 Septiembre 30 Septiembre FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad (pérdida) del periodo Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo Depreciación y amortizaciones Provisiones por activos riesgosos Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones - - (Utilidad) pérdida por inversiones en sociedades (12) (9) Ajuste de instrumentos de negociación (28) (Utilidad) pérdida de venta de activos fijos 3 (17) (Utilidad) pérdida de cambio (5.264) (6.219) Impuesto a la renta e impuesto diferido 691 (214) Ingreso neto por comisiones (1.965) (613) Ingreso neto por intereses y reajustes (9.128) (7.266) Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación: (Aumento)/Disminución adeudados por bancos (Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta (6.650) Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones ( ) Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista (81.654) (13.314) (Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación (47.336) (Aumento)/Disminución contratos de retrocompra y préstamos de valores (70.509) Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras (1.248) (Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros (13.654) (Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos 727 (5) Dividendos recibidos de inversiones en sociedades 12 9 Movimiento de efectivo Intereses cobrados Intereses pagados (12.424) (21.361) Comisiones recibidas Comisiones pagadas (752) (828) Flujo neto procedente de las actividades de la operación

7 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación Página 7 30 Septiembre 30 Septiembre FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activo fijo (57) (413) Venta Activo Fijo Aumento inversión en sociedades - - Flujo neto procedente de las actividades de inversión (38) (354) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Disminución de capital - - Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - - Variación efectivo y durante el periodo Saldo inicial del efectivo Saldo final del efectivo

8 Estados de Cambios en el Patrimonio Página 8 Atribuible a tenedores del Banco Capital Pagado Cuentas de Valorización Utilidad/(Pérdidas) Retenidas Resultado del Periodo Provisión para dividendos mínimos Total Total de Patrimonio Saldos al 1 de Enero de (9.171) - (6.209) Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - (9.171) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - (445) (445) Pérdida del periodo Dividendos mínimos Saldos al 30 de Septiembre (6.209) (5.644) Saldos al 1 de Octubre de (6.209) (5.644) Aplicación de resultados de ejercicios anteriores Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - (898) (898) Pérdida del periodo Dividendos mínimos Saldos al 31 de Diciembre de (187) (6.209) (5.371) Saldos al 1 de Enero de (187) (6.209) (5.371) Aplicación de resultados de ejercicios anteriores (838) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta Utilidad del periodo Dividendos mínimos Saldos al 30 de Septiembre de (5.371) (4.602)

9 Página 9 Nota 1.1 Información General Antecedentes del Banco HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el certificado del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800, Las Condes, Santiago y su página WEB es HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. Nota 1.2 Principales Criterios Contables a) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre información financiera intermedia y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

10 Página 10 Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación b) Información comparativa Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. c) Bases de estimación La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas, por lo que estos resultados puedan diferir en el futuro. d) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio Dadas las actividades que realiza el Banco, las transacciones no tienen un carácter estacional. Nota 2 Cambios Contables Durante el periodo terminado al 30 de Septiembre 2013, no han ocurridos cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros.

11 Página 11 Nota 3 Hechos Relevantes Con fecha 26 de abril de 2012, HSBC Bank (Chile) informa la renuncia al cargo de Director de don Andrew Gent. Con fecha 24 de mayo de 2012, HSBC Bank (Chile) informa como nuevo Director el señor José Manuel Domínguez, en reemplazo de don Andrew Gent. Durante el primer semestre de 2012 la Administración del Banco decidió poner término a las actividades de la filial HSBC Agencia de Valores Ltda. Por escritura pública de fecha 29 de Septiembre de 2012, HSBC Bank (Chile) y HSBC Inversiones S.A. modificaron la sociedad HSBC Agencia de Valores Limitada, en el siguiente sentido: (i) Socio HSBC Inversiones SA vendió, cedió y transfirió el total de sus derechos sociales a HSBC Bank (Chile) quién los compró, aceptó y adquirió para sí. (ii) Con motivo de la venta y cesión de derechos se reunieron en poder del Banco el 100% de los derechos sociales de la Agencia sucediéndola HSBC Bank (Chile). (iii) Con fecha 19 de julio de 2012 se publicó en el Diario Oficial el extracto que da cuenta de la referida reforma, inscribiéndose en el Registro de Comercio de Santiago con fecha 18 de julio de 2012 a Fojas Número (iv) Por resolución exenta N 281 del 10 de julio de 2012 la Superintendencia de Valores y Seguros canceló la inscripción N 201 del Registro de Corredores de Bolsa y Agentes de Valores que lleva dicha Superintendencia correspondiente a la sociedad HSBC Agencia de Valores Limitada. Con fecha 24 de Abril de 2013 HSBC Bank (Chile) informa que en la Junta General Ordinaria de Accionistas se eligió a las siguientes personas como Directores del Banco por un período de 3 años: José Manuel Domínguez Díaz-Ceballos, Alan Beattie, David Kenney, Carlos Solorzano Echanique y Cristián Correa Le-Fort. La presente comunicación se efectúa en virtud de lo dispuesto en el Art. 44 de la Ley General de Bancos y además en los Arts. 9 y 10 de la Ley por tratarse de un hecho esencial respecto del Banco y de sus negocios. Con fecha 12 de Septiembre de 2013, HSBC Bank (Chile) informa que debido a la renuncia del Director don David Kenney, el Directorio ha designado en su reemplazo hasta la próxima Junta Ordinaria de Accionistas a don Ricardo Tzichinovsky Davidovich.

12 Página 12 Nota 3 Hechos Relevantes, Continuación La presente comunicación se efectúa en virtud de lo dispuesto en el Art. 44 de la Ley General de Bancos y además en los Arts. 9 y 10 de la Ley por tratarse de un hecho esencial respecto del Banco y de sus negocios. Nota 4 Segmentos de Negocios El reporte de segmentos es determinado por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: Global banking and markets representa la banca global y de mercados de la banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas. CMB: PFS: Commercial banking abarca desde empresas unipersonales o sociedades hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales. Personal banking incluye mayormente personas naturales.

13 Página 13 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados Entre 1 Enero y 30 Septiembre 2013 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes (17.216) (15.783) Ingresos netos por intereses y reajustes Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (700) (52) - (752) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras (1.212) (224) - (1.436) Utilidad (pérdida) de cambio, neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito 39 (1.509) (20) (1.489) INGRESO OPERACIONAL NETO Remuneraciones y gastos del personal (4.407) (1.725) (27) (6.159) Gastos de administración (3.163) (1.767) (34) (4.964) Depreciaciones y amortizaciones (629) (325) (10) (964) Deterioros Otros gastos operacionales (31) (17) - (48) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (8.230) (3.833) (71) (12.135) RESULTADO OPERACIONAL (193) (13) Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta (189) (13) Impuesto a la renta (592) (101) 2 (691) Resultado de operaciones continuas (290) (10) 769 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO (290) (10) 769

14 Página 14 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b) Resultados, Continuación Entre 1 Enero y 30 Septiembre 2012 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes (22.140) (20.271) Ingresos netos por intereses y reajustes Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (686) (38) (104) (828) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio, neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito (242) (785) (98) (1.125) INGRESO OPERACIONAL NETO (51) Remuneraciones y gastos del personal (3.927) (1.846) (108) (5.881) Gastos de administración (3.617) (1.831) (485) (5.933) Depreciaciones y amortizaciones (635) (336) (25) (996) Deterioros Otros gastos operacionales (131) (88) (0) (220) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (8.311) (4.101) (618) (13.030) RESULTADO OPERACIONAL (668) 342 Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta (668) 351 Impuesto a la renta 126 (46) Resultado de operaciones continuas (534) 565 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO (534) 565

15 Página 15 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación c) Activos y Pasivos, Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco. 30 Septiembre 2013 GBM CMB PFS Total Activo del segmento Activos no incorporados en segmentos Pasivo del segmento Pasivos no incorporados en segmentos Diciembre 2012 GBM CMB PFS Total Activo del segmento Activos no incorporados en segmentos Pasivo del segmento Pasivos no incorporados en segmentos d) Otra información de segmentos 30 Septiembre 2013 GBM CMB PFS Total Activo fijo Intangibles Instrumentos para negociación Diciembre 2012 GBM CMB PFS Total Activo fijo Intangibles Instrumentos para negociación

16 Página 16 Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo 30 Septiembre 30 Septiembre Efectivo y depósitos en bancos Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile Depósitos bancos nacionales 45 1 Depósitos en el exterior Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso neta (319) Instrumentos financieros de alta liquidez Subtotal Total efectivo y equivalente de efectivo El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos ( en Septiembre 2012) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: 30 Septiembre 30 Septiembre Activos Documento a cargo de otros bancos (canje) Fondos por recibir Subtotal - Activos Pasivos Fondos por entregar ( ) ( ) Subtotal - Pasivos ( ) ( ) Operaciones con liquidación en curso netas (319)

17 Página 17 Nota 6 Contratos de Derivados Financieros a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de: Valor razonable 30 Septiembre 2013 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas (1.441) (141) (84.725) Swap de tasas de interés (2.278) (29.962) Swap de monedas y tasas (569) (10.551) (16.526) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación (4.288) (3.539) ( ) Valor razonable 31 Diciembre 2012 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas (2.663) (432) (895) (60.306) Swap de tasas de interés (38.685) Swap de monedas y tasas (9.739) (23.865) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación (7.404) ( ) El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

18 Página 18 Nota 7 Adeudados por Bancos Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes: 30 Septiembre 31 Diciembre Bancos en Chile Préstamos interbancarios - - Depósitos intransferibles en bancos del país - - Subtotal - - Bancos en el exterior Préstamos a bancos del exterior Depósitos intransferibles en bancos del exterior Otras acreencias con bancos del exterior Subtotal Provisión para créditos con Bancos en el exterior (15) (20) Total Neto El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: 30 Septiembre 2013 Bancos en el país Bancos en el exterior Total Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (13) (13) Saldos Diciembre 2012 Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (36) (36) Saldos

19 Página 19 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes. La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente: 30 Septiembre 2013 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo Neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales (9.663) - (9.663) Créditos de comercio exterior (1.756) - (1.756) Deudores en cuentas corrientes (606) - (606) Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal (12.025) - (12.025) Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas Subtotal Total (12.025) 1 (12.024) Diciembre 2012 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo Neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales (9.459) - (9.459) Créditos de comercio exterior (893) - (893) Deudores en cuentas corrientes (398) - (398) Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal (10.750) - (10.750) Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas (20) (20) 121 Subtotal (20) (20) 121 Total (10.750) (20) (10.770)

20 Página 20 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación b) Características 30 Septiembre 2013 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura % Minería % Electricidad, gas y agua % Agricultura y ganadería % Forestal % Pesca % Transporte % Telecomunicaciones % Construcción % Comercio % Servicio % Otros % Totales % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales % 31 Diciembre 2012 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura % Minería % Electricidad, gas y agua % Agricultura y ganadería % Forestal % Pesca % Transporte % Telecomunicaciones % Construcción % Comercio % Servicio % Otros % Totales % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales %

21 Página 21 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación c) Provisiones por riesgo de crédito Provisiones individiales Provisiones globales 30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre 31 Diciembre Saldos al 1 de enero de Castigos de cartera deteriorada - - (19) (85) Provisiones constituidas Provisiones liberadas (2.706) (1.723) (1) (80) Saldos Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta 30 Septiembre 31 Diciembre Inversiones cotizadas en mercados activos Del Estado y del Banco Central Instrumentos del Banco Central Bonos o pagarés de la Tesorería Otros instrumentos emitidos en el país Instrumentos en otros bancos de Chile Totales La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye ( al 31 de diciembre de 2012), considerados como equivalente de efectivo.

22 Página 22 Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo La composición del rubro es la siguiente: 30 Septiembre 31 Diciembre Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes Otros depósitos y cuentas a la vista Otras obligaciones a la vista Totales Depósitos y otras obligaciones a plazo Depósitos a Plazo Nota 11 Contingencias y Compromisos a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 30 Septiembre 31 Diciembre Avales y fianzas Cartas de crédito del exterior confirmadas Cartas de créditos documentarias emitidas Boletas de garantías Otros compromisos de créditos Total créditos contingentes Cobranzas del exterior Total operaciones por cuenta de terceros Totales Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

23 Página 23 Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: 30 Septiembre 31 Diciembre Avales y fianzas Cartas de crédito documentarias Boletas de garantías Montos disponibles por usuarios de tarjeta de crédito Otros Subtotales Provisiones constituidas (1.051) (850) Totales Nota 12 Patrimonio a) Capital El valor nominal de las acciones ordinarias al 30 de Septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es de $ y las acciones emitidas son para ambos años. Al 30 de Septiembre de 2013, la distribución de accionistas es la siguiente: Acciones N de % de acciones participación HSBC Inversiones S.A. 187,578 99,999% HSBC Inv. Servicios Financieros Ltda 2 0,001% b) Dividendos Durante el 2013 y en el año terminado el 31 de diciembre 2012, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

24 Página 24 Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente: Intereses Reajustes 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre Ingresos Contratos de retrocompra Créditos otorgados a bancos Colocaciones comerciales Colocaciones vivienda Colocaciones de consumo Instrumentos de inversión Otros ingresos Totales b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente: Intereses Reajustes 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre Gastos Contratos de retrocompra (122) (727) - - Depósitos y captaciones a plazo (15.079) (18.638) (98) (241) Depósitos a la vista - - (4) - Obligaciones con banco (480) (665) - - Otros gastos Totales (15.681) (20.030) (102) (241) Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente: 30 Septiembre 30 Septiembre Cartera de negociación Contratos de instrumentos derivados (3.796) (2.175) Cartera disponible para la venta Venta de Cartera de credito - (64) Total (1.436) 176

25 Página 25 Nota 15 Gastos de Administración La composición de los gastos de administración es la siguiente: 30 Septiembre 30 Septiembre Gastos generales de administración Mantenimiento y reparación de activo fijo (190) (215) Arriendo de oficinas (393) (517) Arriendo de equipos (52) (63) Primas de seguros (168) (135) Materiales de oficina (41) (62) Gastos de informatica, comunicaciones y gestión (1.489) (1.380) Alumbrado, calefacción y otros servicios (52) (72) Gastos de representación y desplazamiento del personal (189) (169) Gastos judiciales y notariales (16) (18) Honorarios por informes técnicos (90) (111) Honorarios por auditoría de los estados financieros (37) (36) Honorario por asesorias (1.583) (2.427) Otros gastos generales de administración (27) (14) Subtotal (4.327) (5.219) Publicidad y propaganda Publicidad y propaganda (186) (253) Subtotal (186) (253) Impuestos, contribuciones y aportes Contribuciones y patentes (259) (244) Aportes a la SBIF (192) (217) Subtotal (451) (461) Total (4.964) (5.933)

26 Página 26 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas: 30 Septiembre 2013 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo Colocaciones de vivienda - - Colocaciones brutas Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas Créditos contingentes Boletas de garantías - - Cartas de créditos confirmadas Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes Provisiones sobre créditos contingentes (3) - Colocaciones contingentes netas Diciembre 2012 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 74 Colocaciones de vivienda - Colocaciones brutas - 74 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 74 Créditos contingentes Boletas de garantías Cartas de créditos confirmadas - - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes Provisiones sobre créditos contingentes (1) - Colocaciones contingentes netas

27 Página 27 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas 30 Septiembre 31 Diciembre ACTIVOS Contratos de derivados financieros Efectivo y depósitos en bancos Adeudado por bancos Otros activos Operaciones con liquidación en curso PASIVOS Contratos de derivados financieros (68.736) (71.324) Depósitos a la vista (604) (440) Depósitos y otras captaciones a plazo (7.872) (7.232) Cuentas y documentos por pagar (1.409) (562) Operaciones con liquidación en curso (1.518) (1.228) Otras obligaciones finacieras (33) (354) c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente: Ingresos Gastos 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos y gastos por comisiones y servicios Utilidad y pérdida por negociación ( ) Gastos de informatica, procesamiento y comunicación Totales ( )

28 Página 28 Nota 17 Hechos Posteriores En opinión de la Administración del Banco, entre el 30 de Septiembre de 2013 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros. Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero y de Operaciones Gerente General