Contraloría del estado Anzoátegui Barcelona, estado Anzoátegui RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN

Transcripción

1 RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN CONSEJO COMUNAL LAS TUNITAS DEL MUNICIPIO SAN JUAN DE CAPISTRANO DEL ESTADO ANZOÁTEGUI. ORIGEN: Solicitud de la Contraloría General de la República. OBJETIVO: Evaluar los procedimientos establecidos por el Consejo Comunal Las Tunitas para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control, rendición de cuenta, así como medir el impacto del Proyecto: Electrificación en el estado Anzoátegui, ejecutado con recursos provenientes del Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC), por la cantidad de Bs ,64 aprobados durante el año ALCANCE: La actuación fiscal está dirigida a evaluar los procedimientos establecidos por el Consejo Comunal Las Tunitas, ubicado en el Sector Las Tunitas, de la Parroquia Boca de Uchire del estado Anzoátegui, para la planificación, ejecución física y financiera y rendición de cuenta, así como medir el impacto en la comunidad del Proyecto: Electrificación en el estado Anzoátegui, ejecutado con recursos provenientes del Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC), por la cantidad de Bs ,64 aprobados durante el año CARACTERÍSTICAS DEL ENTE EVALUADO El Consejo Comunal Las Tunitas, está ubicado en el Sector Las Tunitas, Parroquia Boca de Uchire del Municipio San Juan de Capistrano del estado Anzoátegui, el cual colinda por el Norte: con la Carretera Nacional Sector Casitas Viejas, por el Sur: con la Montaña Sabana de Uchire, por el Este: con el Consejo Comunal Bolivariano de Unare y por el Oeste: con el Consejo Comunal Urbanización Casitas Nuevas. Identificado con el Registro Único de Información Fiscal (RIF) Nº J , el mismo fue constituido mediante Acta de la Asamblea Constitutiva Comunitaria, celebrada en fecha 22 de junio de 2008 y registrado ante el Ministerio del Poder Popular para las Comunas y Protección Social, bajo el Nº en fecha 11 de agosto de CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL OBJETO EVALUADO

2 Este Proyecto: Electrificación en el estado Anzoátegui, surge de la necesidad de realizar un tendido eléctrico en la Calle II segunda entrada del Sector Las Tunitas del estado Anzoátegui, para diecinueve (19) viviendas que no contaban con el servicio eléctrico, el cual consistió, en el suministro para la puesta en marcha e instalaciones de tendido eléctrico que incluye postes conductores en alta y baja tensión, luminarias, bancos de transformadores, herrajes, crucetas, abrazaderas, perchas, vientos, control de alumbrado, estructuras en H pesadas y livianas, bancadas, fundaciones, vaciados de concreto, pintura y todos los equipos necesarios para el funcionamiento, incluyendo mano de obra calificada, transporte pesado y obra civil, el referido Proyecto fue elaborado y aprobado por la Fundación para el Desarrollo y Promoción del Poder Comunal (FUNDACOMUNAL), adscrita Ministerio del Poder Popular para las Comunas y los Movimientos Sociales, ente responsable del acompañamiento al Consejo Comunal y ejecutado con recursos provenientes del SAFONACC. RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN 1. El Proyecto Electrificación en el estado Anzoátegui elaborado por FUNDACOMUNAL, no india el plazo de ejecución del mismo, identificación del Organismo financiador, los antecedentes y justificación, memoria descriptiva, participantes en la ejecución, objetivos, estudios de viabilidad técnica y factibilidad, cronograma de desembolsos, cronograma de ejecución y resultados esperados del Proyecto. Al respecto, el numeral 7 del artículo 4 de la Ley Orgánica de los Consejos Comunales (LOCC), establece que Los proyectos deben contar con una programación de acciones determinadas en el tiempo, los recursos, los responsables y los resultados esperados. Tal situación obedece a que FUNDACOMUNAL, Organismo que elaboró el Proyecto, no consideró los elementos necesarios para la formulación, que permitiera contar con la correcta planificación, ejecución y control del Proyecto, a los fines de salvaguardar los recursos asignados al Consejo Comunal para su ejecución, y garantizar la inversión, así como del control del tiempo en el cual se debía concluir el mismo. 2. No se suscribió convenio de financiamiento entre el Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC) y el Consejo Comunal Las Tunitas, en el cual se regulara la ejecución y la correcta utilización de los recursos asignados para la ejecución del Proyecto: Electrificación en el

3 estado Anzoátegui por la cantidad de Bs ,02. Al respecto, el artículo 33 del Reglamento de Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (RLOCGRSNCF), establece que la autoridad competente del órgano o entidad del Sector público, previo al otorgamiento de subsidios, aportes, otras transferencias o incentivos fiscales, a las personas naturales o jurídicas, deberá celebrar los respectivos convenios, contratos, negocios u otras operaciones. Tal situación se originó debido a la falta de orientación, supervisión, seguimiento y control al Consejo Comunal Las Tunitas por parte de SAFONACC, en cuanto a la elaboración y suscripción de un instrumento entre las partes, previo a la entrega de los recursos, situación que no garantiza la aplicación de los principios de transparencia, exactitud, sinceridad y legalidad en la ejecución de los recursos asignados al Proyecto. 3. Para la ejecución del Proyecto Electrificación en el Municipio San Juan de Capistrano del estado Anzoátegui por la cantidad de Bs ,02 el Consejo Comunal Las Tunitas no realizó procedimiento de selección de contratistas, en este sentido se evidencio que FUNDACOMUNAL, adjudicó directamente el Proyecto a la Contratista, sin observarse comprobantes que demuestren el proceso de contratación aplicado y que justificara su procedencia, cabe destacar que de acuerdo al monto de la obra (Bs ,02), equivalente a 5.414,42 U.T., según Unidad Tributaria vigente para el año 2012 (90 Bs./U.T.), correspondía realizar un procedimiento de selección de contratista por Consulta de Precios. Al respecto, el numeral 2 del artículo 73 de la Ley de Contrataciones Públicas (LCP), señalan: Se puede proceder por Consulta de Precios ( ) 2. En el caso de ejecución de obras, si el contrato a ser otorgado es por un precio estimado de hasta veinte mil unidades tributarias ( U.T.). Lo anteriormente obedece a que FUNDACOMUNAL aprobó el presupuesto presentado por la Contratista, sin considerar lo previsto en la LCP, situación que no garantiza la legalidad, sinceridad y transparencia de los procesos de selección de contratista, así como obtener la mejor oferta para la ejecución del Proyecto, en beneficio de la Comunidad. 4. El Consejo Comunal Las Tunitas no cuenta con comprobantes, facturas, notas de entrega ni valuaciones que demuestren los gastos efectuados con ocasión de la ejecución del Proyecto en estudio, por la cantidad de

4 Bs ,02. Al respecto, el artículo 23 de las Normas Generales de Control Interno (NGCI), emanadas de la Contraloría General de la República, publicada en Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº de fecha 17 de junio de 1997 establece que, todas las transacciones y operaciones financieras presupuestarias y administrativas deben estar respaldadas con la suficiente documentación justificativa. Lo antes señalado obedece, a la falta de control que debió ejercer la Unidad Administrativa y Financiera comunitaria del Consejo Comunal, al no exigir los documentos que comprueben los gastos efectuados con recursos del Proyecto, situación que no garantiza los principios de honestidad, transparencia, corresponsabilidad, eficiencia y eficacia y rendición de cuentas, en el manejo de los recursos por parte del Consejo Comunal. 5. Se constató que la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal Las Tunitas, no realizó la evaluación de la gestión comunitaria en cuanto a la ejecución de los recursos asignados para el Proyecto ejecutado; el seguimiento, vigilancia, supervisión y control durante la ejecución del Proyecto; ni la rendición de cuentas pública de sus actuaciones ante la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas. No obstante, el artículo 33 y los numerales 2 y 3 del artículo 34 de la LOCC, establecen que la Unidad de Contraloría Social es la instancia del Consejo Comunal para realizar la evaluación de la gestión comunitaria y la vigilancia de las actividades, recursos y administración de los fondos del Consejo Comunal y que, son funciones de la Unidad de Contraloría Social, ejercer el seguimiento, vigilancia, supervisión y control de la ejecución de los planes, proyectos comunitarios y socio productivos y rendir anualmente cuenta pública de sus actuaciones. Lo antes expuesto obedece a debilidades en la vigilancia, supervisión y control por parte de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal Las Tunitas, toda vez que no consideró la importancia que reviste la evaluación continua de la gestión y las actividades realizadas por parte de quienes administran los recursos del Consejo Comunal en beneficio de la comunidad, lo que trae como consecuencia que no se determinen las posibles desviaciones de los recursos originalmente aprobados, así como el grado de cumplimiento de las metas del Proyecto y el impacto social, lo cual debe socializar ante la asamblea de ciudadanos y ciudadanas, ante el Colectivo del Consejo Comunal, el ente financiero y ante los Organismos de Control Fiscal competente.

5 6. Se observaron cantidades de obras relacionadas en las Partidas Nros. 11 Percha de 5 aisladores para Alineación montada en poste de de sección 11,43 cm (4.1/2") de diámetro ARW, 14 (02) Perchas doble de 5 Aisladores para amarre en 90º montadas en poste de sección 11,43 cm (4.1/2") de diámetro y 32 Tanquillas de electricidad para B.T. (TIPO T2) según especificaciones de la unidad de construcciones de CADAFE del Presupuesto que conforma el contrato, y no ejecutadas por Bs ,04. Al respecto, el numeral 2 del artículo 34 de la LOCC, señala que son funciones de la contraloría social: 2) Ejercer seguimiento, vigilancia, supervisión y control de la ejecución de los planes, proyectos comunitarios y socio productivas, organizaciones socio productivas, fases del ciclo comunal y gasto anual generado con los fondos y recursos financieros y no financieros asignados por órganos y entes del poder público o instituciones privadas al consejo comunal. Lo antes expuesto obedece a que los voceros del Colectivo de Coordinación Comunitaria del Consejo Comunal, no realizaron la supervisión y seguimiento del Proyecto, que garantizara su ejecución de acuerdo a los términos y condiciones establecidos en el Presupuesto que conforma el contrato. Lo que generó que se realizaran pagos en exceso, por la cantidad de Bs ,04 por trabajos que no fueron ejecutados. 7. Se constató que los voceros de la Unidad de Contraloría Social no aplicaron instrumentos de medición (Encuestas y/o Cuestionarios), con el fin de medir el grado de satisfacción de la comunidad, con ocasión a la ejecución del Proyecto Electrificación en el estado Anzoátegui ; sin embargo, ésta Contraloría Estadal procedió a realizar encuestas a veinticinco (25) habitantes, que representan el 30,12 % de un total ochenta y tres (83) habitantes beneficiados con la ejecución del Proyecto evaluado, determinándose que se logró el impacto esperado por cuanto permitió incrementar el nivel y calidad de vida de todos los integrantes del Sector Las Tunitas y zonas conexas, toda vez que se proporcionó servicio eléctrico al mencionado sector. CONCLUSIONES Con fundamento en los resultados de la presente Actuación Fiscal, se observaron debilidades que afectan el correcto desarrollo de las operaciones administrativas y financieras que realizó el Consejo comunal Las Tunitas y la correcta ejecución del Proyecto, toda vez que, SAFONACC y FUNDACOMUNAL no realizaron el adecuado acompañamiento

6 al Consejo Comunal para la ejecución del Proyecto; FUNDACOMUNAL elaboró el Proyecto, sin considerar el plazo de ejecución, identificación del Organismo financiador, los antecedentes y justificación, memoria descriptiva, participantes en la ejecución, objetivos, estudios de viabilidad técnica y factibilidad, cronograma de desembolsos, cronograma de ejecución y resultados esperados del Proyecto; no se suscribió convenio de financiamiento entre SAFONACC y el Consejo Comunal Las Tunitas, en el cual se regulara la ejecución y la correcta utilización de los recursos asignados para la ejecución del Proyecto; no realizó procedimiento de selección de contratistas para la selección de la empresa que ejecutaría el Proyecto Electrificación en el estado Anzoátegui por la cantidad de Bs ,02; el Consejo Comunal Las Tunitas no cuenta con comprobantes, facturas, notas de entrega ni valuaciones que demuestren los gastos efectuados con ocasión de la ejecución del Proyecto antes identificado; la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal Las Tunitas, no realizó la evaluación de la gestión comunitaria en cuanto a la ejecución de los recursos asignados para el Proyecto ejecutado; ni la rendición de cuentas pública de sus actuaciones ante la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas; se realizaron pagos en exceso por la cantidad de Bs ,04 en cantidades de obras relacionadas y no ejecutadas y los voceros de la Unidad de Contraloría Social no aplicaron instrumentos de medición (Encuestas y/o Cuestionarios), con el fin de medir el grado de satisfacción de la comunidad con ocasión a la ejecución del Proyecto Electrificación en el Municipio San Juan de Capistrano del estado Anzoátegui, sin embargo, ésta Contraloría Estadal procedió a realizar encuestas, determinándose que se logró el impacto esperado por cuanto permitió incrementar el nivel y calidad de vida de todos los integrantes del Sector Las Tunitas y zonas conexas, toda vez que se proporcionó servicio eléctrico al mencionado sector. Situaciones que afectan el normal desarrollo de las operaciones administrativas que realiza el Consejo Comunal Las Tunitas y no se corresponden con los principios de honestidad, transparencia, eficacia, eficiencia y rendición de cuenta en el manejo de los recursos asignados. RECOMENDACIONES En atención a las observaciones señaladas en el presente Informe, y con el firme propósito de que las mismas sean atendidas y subsanadas en beneficio de una sana gestión administrativa más eficiente y efectiva, que tienda a la optimización de los recursos y la salvaguarda del patrimonio público, este Organismo Contralor recomienda a los voceros del Consejo

7 Comunal Las Tunitas, a las Máximas autoridades de SAFONACC y FUNDACOMUNAL, lo siguiente: 1. Implantar efectivos mecanismos de control que garanticen que SAFONACC y FUNDACOMUNAL, realicen el acompañamiento y orientación a los Consejos Comunales, con el propósito de que los recursos se manejen de una manera eficiente en el desarrollo de los Proyectos comunitarios, a los fines de cubrir las necesidades de la comunidad, y generar los beneficios esperados, así como exigir a los Consejos Comunales la rendición de cuentas de los recursos otorgados, a los fines de que se manejen con apego a los principios de honestidad, ética y transparencia. 2. Implantar controles que permitan considerar en la formulación de los Proyectos comunitarios el plazo de ejecución del Proyecto, identificación del Organismo financiador, los antecedentes y justificación, memoria descriptiva, participantes en la ejecución, objetivos, estudios de viabilidad técnica y factibilidad, cronograma de desembolsos, cronograma de ejecución y resultados esperados del Proyecto, elementos necesarios para garantizar la correcta planificación, ejecución y control de los proyectos. 3. El ente financiador deberá asegurarse de suscribir un convenio de financiamiento, antes de proceder a transferir los recursos a los Consejos Comunales, a los fines de garantizar la transparencia y control en la utilización de los recursos asignados para la ejecución de Proyectos aprobados. 4. Aplicar los procedimientos previstos en la LCP vigente para la adquisición de bienes y servicios; así como para la contratación de obras, con el objeto de garantizar la escogencia de las mejores alternativas para el Consejo Comunal, en cuanto a la economía, capacidad técnica y financiera de las empresas seleccionadas. 5. Establecer mecanismos de control que permita a los miembros del Consejo Comunal Las Tunitas, el resguardo de los comprobantes, facturas, notas de entrega y valuaciones que soporten los gastos efectuados, lo que permite llevar el control detallado de los procedimientos administrativos y cumplir con los principios de veracidad, confiabilidad, transparencia y rendición de cuentas. 6. Los voceros de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal Las Tunitas deben evaluar de forma continua la gestión, a los fines de detectar cualquier desviaciones de los recursos originalmente aprobados, así

8 como garantizar el grado de cumplimiento de las metas del Proyecto, su impacto; los cuales deben ser presentados cuando les sean solicitados por la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, por el Colectivo de Coordinación Comunitaria, el Ente Financiador y ante los Organismos de Control Fiscal Competentes, así como elaborar y presentar la rendición de cuenta ante la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, con el fin de demostrar formal y materialmente la correcta administración de los recursos otorgados. 7. Implantar mecanismos de control que permitan, asegurarse que antes de proceder a realizar pagos, las cantidades de obras se correspondan con las señaladas en el presupuesto del contrato, con el propósito de cumplir con la sinceridad del pago y salvaguarda de los recursos asignados para la ejecución del Proyecto. 8. Establecer adecuados mecanismos de control que permitan a la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal Las Tunitas, aplicar instrumentos de medición (encuestas y/o cuestionarios), a fin de medir el beneficio e impacto o grado de satisfacción de la comunidad, en relación a la ejecución de los Proyectos comunitarios aprobados..