Cuentas Anuales 2015 Novedades y generación del depósito de Cuentas

Transcripción

1 Cuentas Anuales 2015 Novedades y generación del depósito de Cuentas Contenido NOVEDADES CUENTAS ANUALES Código LEI (Legal Entity Identifier)... 2 Código ROAC del Auditor (Registro oficial de Auditores de Cuentas)... 2 Novedades en la estructura de balance... 4 Novedades en la Memoria PRESENTACIÓN CUENTAS ANUALES Primer paso. Revisión datos de empresa Segundo paso. Generación de los estados financieros Tercero paso. Datos para el depósito de cuentas Cuarto paso. Completar datos de autocartera Quinto paso. Generación del depósito de cuentas anuales Dudas y Sugerencias: es-tec-legalmanagement@sage.com Documentación adjunta en zona de documentos del Club, videos y documentos Page 1 of 37

2 NOVEDADES CUENTAS ANUALES 2015 Código LEI (Legal Entity Identifier) Se incluye el código LEI en la pestaña de Balances en los datos de la empresa Código ROAC del Auditor (Registro oficial de Auditores de Cuentas) Se incluye el código ROAC en la pestaña de Datos de instancia, en la que se indican los datos propios de la Instancia de presentación de las cuentas. Page 2 of 37

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4 Novedades en la estructura de balance A nivel de estructura del Plan Contable, se incluye un nuevo desglose del siguiente modo según el Plan contable de la empresa: Plan contable Normal, en el apartado A-1) III. Reservas, se inserta un nuevo detalle, 4. Reserva de capitalización cuyo Número de balance oficial es el Page 4 of 37

5 Plan contable Abreviado, en el apartado A-1) III. Reservas, se abre el siguiente detalle: o 1. Reserva de capitalización cuyo Número de balance oficial es el o 2. Otras reservas cuyo Número de balance oficial es el Page 5 of 37

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7 Reserva de capitalización: Page 7 of 37

8 Otras reservas: Plan contable Pymes, en el apartado A-1) III. Reservas, se abre el siguiente detalle: o 1. Reserva de capitalización cuyo Número de balance oficial es el o 2. Otras reservas cuyo Número de balance oficial es el Page 8 of 37

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10 Reserva de capitalización: Page 10 of 37

11 Otras reservas: Los cambios descritos para la estructura del plan contable son de aplicación para la creación de nuevas empresas y para la opción de restaurar plan contable. Ambas opciones están disponibles en ContaPlus desde la versión V2013R35 Plus y Versión 01/05/2016 Flex. Por lo tanto, si se han utilizado cuentas correspondientes a estos epígrafes, existen dos opciones para incorporar el cambio en nuestra contabilidad: Restaurar el Plan Contable correspondiente, que sustituye por completo el árbol contable que tengamos, por el nuevo árbol adaptado a la normativa vigente, ofrecido por ContaPlus para las nuevas empresas. Page 11 of 37

12 Incluir manualmente los nuevos desgloses indicados, con sus números de presentación oficiales correspondientes. De este modo, se evita sustituir por completo la estructura del plan contable que tengamos en este momento, por la ofrecida por defecto en ContaPlus. Page 12 of 37

13 Novedades en la Memoria Por un lado, se incorporan modificaciones en el documento de Memoria ofrecido por defecto en ContaPlus. Por otro lado, se incluye un nuevo informe que muestra la información necesaria para completar la nota de la memoria referente al Plazo Medio de Pago a Proveedores. Todos los cambios indicados a continuación para la memoria, son efectivos para empresas de nueva creación. Para empresas ya existentes, si deseamos incorporar el nuevo formato (sustituyendo el que actualmente tengamos configurado), se requiere restaurar la plantilla desde la opción de Fórmular memoria: Modificaciones en el documento ofrecido por defecto para la Memoria Normal: Nota 5. Inmovilizado material Apartados f y k Nota 7. Inmovilizado intangible Apartado f y k Nota 10. Existencias Apartados d, f, g, h, i, j y k Nota 12 Situación fiscal Adaptación del cuadro no normalizado, modificaciones conformes a la publicación del BOE que se incluyen en la mayoría de los puntos (3, 5, 6, 7, 10, 13, 14 y 15) Nota 27 Periodo medio de pago Además, motivado por la publicación de la Ley 27/2014 del Impuesto de Sociedades, se ha actualizado la nota de la Memoria, Nota 4. Normas de registro y valoración. Se actualiza el cuadro de vida útil. Page 13 of 37

14 Modificaciones en el documento ofrecido por defecto para la Memoria Abreviada: Nota 9 Situación fiscal Apartado c) sobre incentivos aplicados en el ejercicio y compromisos asumidos en relación con los mismos. Modificación del cuadro. Nota 15 Periodo medio de pago Modificaciones en el documento ofrecido por defecto para la Memoria Pymes: Nota 9 Situación fiscal Apartado c) sobre incentivos aplicados en el ejercicio y compromisos asumidos en relación con los mismos. Nota 15 Periodo medio de pago Informe para el cálculo del Plazo Medio de Pago a Proveedores: Para poder obtener los datos necesarios para completar los nuevos datos solicitados en la nota 27 (Nuevo PGC Normal) y 15 (Nuevo PGC Abreviado y Pymes) de la memoria, se ha incluido un nuevo informe financiero que ofrece todos los datos solicitados para cada plan contable. Opción de menú en ContaPlus Flex: Page 14 of 37

15 Opción de menú en ContaPlus versión Plus: Independientemente del plan contable de la empresa activa, se ofrece la posibilidad de obtener los datos según el cálculo indicado para el Plan Normal ó del Plan abreviado y pymes. Page 15 of 37

16 Para el Nuevo plan contable normal, se permiten establecer las siguientes condiciones para el informe: En este caso, la información se obtiene de los datos registrados en los vencimientos, y se muestra del siguiente modo: Periodo medio de pago a proveedores PMPP ROP x ITPR + ROPP x ITOPP ITPR + ITOPP Page 16 of 37

17 Siendo: Para el Nuevo plan contable abreviado y pymes, se permiten establecer las siguientes condiciones para el informe: En este caso, la información se obtiene de los saldos de las subcuentas, y se muestra del siguiente modo: Periodo medio = Saldo medio acreedores comerciales Compras netas y gastos por servicios exteriores x 365 (366 si bisiesto) Page 17 of 37

18 Concepto Cuentas Operación A. Saldo medio acreedores comerciales [Saldo apertura + Saldo antes del cierre) ] / 2 B. Compras netas y gastos por Saldo antes del cierre servicios exteriores C. Periodo medio A/B*365 ó 366 Page 18 of 37

19 PRESENTACIÓN CUENTAS ANUALES Primer paso. Revisión datos de empresa En primer lugar, debemos incluir todos los datos relevantes para la generación de las Cuentas Anuales, ya que alguno de ellos, como veremos posteriormente, son obligatorios. En los datos de empresa, se deben completar fundamentalmente los datos de las pestañas Datos de empresa, Hacienda y Balances Page 19 of 37

20 Novedad: Código LEI Page 20 of 37

21 Segundo paso. Generación de los estados financieros Una vez cumplimentados los datos principales de la empresa, se deben generar los informes financieros que se van a incluir en el Depósito de cuentas. Balance de Situación, Cuenta de pérdidas y ganancias, ECPN y EFE (en su caso). Es importante tener en cuenta que los datos que se van a incorporar al depósito de cuentas no son los que en este momento puedan estar registrados en la contabilidad, sino los que hayan sido generados por última vez en formato oficial desde la opción correspondiente. Balance de situación: Page 21 of 37

22 Pérdidas y ganancias: Requiere modificar la configuración ofrecida por defecto en el caso de haber personalizado la estructura del plan contable Page 22 of 37

23 ECPN: En primer lugar se debe revisar la configuración de la plantilla ofrecida por defecto en ContaPlus. En primer lugar, es recomendable acceder a la plantilla de marcadores, y posteriormente, revisar las fórmulas ofrecidas por ContaPlus para cada marcador. Page 23 of 37

24 Y a continuación, generar el ECPN en formato oficial: Page 24 of 37

25 EFE: Accedemos al EFE. Page 25 of 37

26 Revisamos la configuración ofrecida por ContaPlus con la plantilla y sus marcadores para cada línea: Y por último, generamos el estado financiero en formato oficial. Tercero paso. Datos para el depósito de cuentas Nos dirigimos al mantenimiento de datos a presentar en las Cuentas Anuales. Page 26 of 37

27 En la pestaña Información general, se indica brevemente el proceso de Depósito de Cuentas Anuales. En los Datos empresa fiscales y de balances, se observan los datos que previamente se han incluido en la empresa y que van a ser utilizados en la generación de las cuentas anuales. Page 27 of 37

28 En la pestaña de Datos de instancia, se indican los datos propios de la Instancia de presentación de las cuentas. Page 28 of 37

29 Novedad: Código ROAC del Auditor En la pestaña de Administradores se deben indicar los administradores de la empresa. Page 29 of 37

30 Y por último, en la pestaña Ficheros telemática se visualizan los informes financieros y documentos a presentar con las Cuentas Anuales. Page 30 of 37

31 En la relación de estados financieros, la columna Estado nos indica los informes financieros que hemos generado oficialmente tal y como vimos en el segundo paso. En el apartado de relación de ficheros, debemos ir incorporando los documentos que vamos a presentar con las cuentas. Memoria, Informe de gestión, etc. Page 31 of 37

32 Atención: No se pueden llamar igual los ficheros Cuarto paso. Completar datos de autocartera A continuación, se deben indicar los datos de autocartera que se requieren presentar con las cuentas. Page 32 of 37

33 Quinto paso. Generación del depósito de cuentas anuales Por último, nos dirigimos a la generación del depósito de cuentas. En esta ventana, se debe indicar el nombre que queremos dar al depósito de cuentas, la ruta en la que se encuentra instalado el programa D2 del colegio de registradores ( y la ruta de destino en la que queremos generar el depósito. Page 33 of 37

34 La ruta habitual de instalación del programa D2 del colegio de registradores es la siguiente (no siempre es esta ruta, dado que depende incluso del S.O. de su máquina): Una vez indicados estos datos, pulsamos Comprobar para asegurarnos de posibles datos erróneos ó campos obligatorios pendientes de completar. Page 34 of 37

35 Se muestra una pestaña con errores que obligatoriamente hay que subsanar para realizar el depósito de cuentas, otra con errores recomendados que no impiden la presentación, y otra para errores categorizados de esta manera por D2. Una vez subsanados los errores, podemos generar el depósito de cuentas en formato oficial impreso en PDF (no realiza comprobaciones) ó en formato telemático. Una vez generado correctamente, visualizamos el siguiente mensaje: Desde aquí, podemos optar por abrir directamente el programa D2 y finalizar la presentación desde dicho programa, realizando la comprobación, la generación de la huella y finalmente la presentación telemática, mixta ó completa. El CAC con las firmas será solicitado por el propio D2 y el mismo será el encargado de incorporar la huella. Page 35 of 37

36 También podríamos no abrir en este momento el programa D2 y hacerlo posteriormente abriendo el depósito generado. Una vez abierto D2, se solicita importar el depósito generado por ContaPlus: Page 36 of 37

37 Indicamos que vamos a importar un fichero en formato D2: Y finalmente se selecciona el fichero: Se le da un nombre al depósito: Y se finaliza el proceso, con todos los datos cargados en D2. Page 37 of 37