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Transcripción

1 (.f'~ "'....,.... ~ ~ f CGOF En cumplimiento al Oficio No. CG/CSF/SAOA "S"/ 0688 /2013 de fecha 24 de abril de mediante el cual se instruyó e informó el inicio de los trabajos de Auditoría, en los términos que a continuación se cita: Área auditada: Dirección General de Administración! i Tipo de AudítO'rfa: ntegral! 1, Rubra: Adqulslcl6nes Nútñero' de Auditoría: 01-F Trimestre de ejecución lnlcío: Término: i Período auditado: Ejercicio 2012 y Primer Trimestre de 2013 i Conforme a los resultados obtenidos por la Contraloria nterna en la Secretaría de Finanzas se emite el presente nforme de Auditoría Concluida: Observaciones determinadas Cantidad Administrativas 1 Cuantificables i Situación final de la observación Cantl~ Solventadas 1 No solventadas (') Procedimientos Jurisdiccionales TOTAL: nsubsistencias (.) Remitidas al área de Quejas. Denuncias y Responsabilidades para iniciar el Procedimiento Administrativo Disciplinario. En mérito de lo expuesto, se informa que esta Contraloría nte" ;' _-- concluido los trabajos de la auditoría en comento, sin pe~uici91.pos r~~ri<;ladej ~ us facultades.. v;,..:'~~'j '",f ADMJNl~~ ~ --.(: 1/~"'''~ ~~ ;01~1., Atentamente t~~... J..- 'Sin otro particular, reciba un cordial saludo.!;;0' ( L.~..=Jem. J- ~ -~ ;[Rl~~T L[Q)(C' L!lAA~D '.~ _~.~_~o;sk.ta:;}:-~ L.C, Alma Estela González Porcayo ~1.:W~~1 ~~tl',. ~. \ '~17...\1'1.'[;",. c.c.p Lic. HiramAlmeidaEstrada.-ContralorGeneraldel DistritoFederal.-Presente. Lic. EdgarAbrahamAmadorZamora. Secretariode Finanzasdel DistritoFederal. Presente.-Via Electrónica Lic. LuisAlfredoHernándezVeléZQuez.-DirectorGeneralde Contralorlas ntemas en Oependenciasy ÓrganosOescol\centrados.-Presente df. contraloria.df. mx mx

2 :.., CG!CSFf5AOA,'S', 375 J2C de Ju!1o;)ee 2013 ng. Marcos M. Herrería Alamina Oirector General de Administración Secretaria de Flnanaae Presente Asunto; nforme de Auditort3 y Reporte de Obeervacrcnes En cumplimiento al oficio número CGCSFSAOA "B' 0688 /2013. de fecha 24 de abril de 2013, mediante el cual se comunicó la práctica de la auditorla número 01-F. clave 010 denominada "Adqulslctones", realizada a la Secretaria de Finanzas específicamente en la Dirección General ee Administración, en los meses de abrí! -' junio del presente año, a los procedimientos de adquisiciones de bienes y servicios a través de Adjudicación Directa, nvilación Reslringida a Cuando Menos Tres Proveedores y Licitación Pública; sobre el particular, adjunto le rernno el informe de los resullados obtenidos, mismo que contiene e! objetivo y alcance de la aucítoría. limilantes para la ejecución de la auditoria, las conclusiones obtenidas a fin de coadyuvar a mantener la transparencia, legalidad, eficacia, imparcialidad y eficiencia de la gestión, así como el adecuado control interno del servicio encomendado a las áreas auditadas. Del resultado obtenido, se considera relevante señalar que se detectó:.. En los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios no se encontró evidencia documental. de la determinación del cálculo de que el precio propueetc para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. lal como lo establece el articulo 83 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente para los ejercicos 2012 Y 2013 Y la Circular Uno Asimismo. le agradezco las facilidades otorgadas y la colaboración brindada al grupo de auditores designado para llevar a cabo la auditoria aludida por parte de los servidores púolicos que los atendieron, esperando que los resultados y recomendaciones de la audilorla coadyuven al mejor desempeño de la gestión de la Secretaría. ~ Sin otro particular, reciba un cordial saludo. Atentamente La Ceetreror a nterna (~N4- l.c. A ma Estela González Poreayo 1.1c i-hr.". -"'me'e. E.l1nt;. CcYW ;o, Gt<'" del aa ae t.an. PrU'n!'. l,,- f.abr""""'ar.o8!;\l7z...~. Se:rttlnodt F"~d.o.!rioF..,...J.P"tlO'llot. uc..lwalh<l)~"(u VtlHqvez. ~ a-, dt rh'l'~ tl~ W Ot)n.t:(;U '1~ CM-C:lf':(,W.ÓOS P-.. :Oo",. -.: : / contraloria. dl,:l df. -r-.1lx. 1lX

3 CONTR1ú.ORU GEN~R>.L DEl. D~TRlTO FEDE.RAL P:-~f._-(;;)~~;,f.?Rlú... r,~ ;: ~l-,.;,r,~ ~:~ :.. r~.:...3;~:l O;;.: L"lcr.al ;.}:., ' :,-:,P;... l,r:::.::. )".-:-"~?;\(}("....:;l'"u. ";/1... ~j' ;.?:~, -,.~. '\ '~~:..R~. '.. '.1 ""l ~J. CQ. O F de junio de 2013 Número de auditoria: 01-F Clave del Programa: Descripción: 010 Adquisiciones Unidad Administrativa: Secretaria de Finanzas Clave: 0800 Área Especifica: Dirección General de Administración No. de observaciones generadas: 01,-, Con fundamento en lo dispuesto por los Articulas 34, fracciones 111, V, X, X Y X de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal; 1 último párrafo y 4 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente, 1 y 120 de su Reglamento, 106 fracciones XX primer párrafo, XX, XX Y XL, 113 fracciones 11, V Y V del Reglamento nterior de la Administración Pública del Distrito Federal; 39, 40 primer y segundo ~árrafo y 41 del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el ejercicio 2013 y demás norrnatividad aplicable, mediante el oficio número CGCSF/SAOA "B" 0688 /2013, de fecha 24 de abril de 2013, la Contralorfa nterna en la Secretaria de Finanzas del Distrito rederal instruyó la auditoria número 01-F, con clave 010, denominada 'Adquisiciones' en especifico a la Dirección General de Administración, ubicada en Dr. Lavista No. 144, acceso 1, 2do Piso, Colonia Doctores, C.P , Del. Cuauhtémoc. México, Distrito Federal con fecha de inicio 24 de abril de 2013 y fecha de término d9 28 de junio de 2013, utilizando 139 semanas hombre. Comprobar que las adquisiciones realizadas por la Secretaria de Finanzas se hayan realizado en apego a la normativldad vigente aplicable y que los bienes y servicios se hayan recibido conforme a lo establecido en el contrato correspondiente, asl mismo que se hayan realizado conforme a las necesidades de la propia Secretaria de Finanzas. "'.v'. t:lftos ';~~;;:.-e~ Hc. ('~ Ac..::e!S( r-ot. Doccc res t; -, ~(;...~ Del. L~iluht~ T,o-:: 7ftl. ~1.34 ;?f;t:..: df.-!';;'l.mx contraloria.df. QC b.ldx

4 »: :"~~''':.> ;:-'' '::-.::. 'i!'- ;,:7-J ";) r-. ":.~~'!''-:..(!:.:1t, fn 'E,'1:, n~ i.~ 'ire De conformidad con las Normas Generales de Auditoria Pública y sobre la base de pruebas selectivas, se le'6 a cabo la revisión a los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios. de un universo de 172 contratos formalizados por un importe de $203,780,254.4<: m el ejercicio 2012, se-veriñcaron 26 expedientes de Adjudicación Directa por un importe de $~J,027,HO.63, 5 expedientes de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13, 7e3, y 6 contratos de Ucitación Pública Naciona! por un importe de 1035,9:;8, y de un universo de 41 contratos formalizados por un importe de $ 103,601,879.88, por el periodo enero - marzo de 2013, se verificaron 13 contratos de Adjudicación Directa por un importe de $62,446,188.21, 3 contratos de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13.497' y 1 contrato de Licitación Pública Naciona! por un importe de $19,638, Basado y soportado en papeles de trabajo y derivado de la revisión efectuada a los expedientes y contratos proporcionados por la Dirección de Recursos Materiales en la Secretaria de Finanzas, se detectó lo siguiente: OBSERVACiÓN 01 Falta de evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicaci6n no sea superior a 1,3 veces al precio promedio del rnercado. En la revisión efectuada a los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios, de un universo de 172 contratos formalizados por un importe de $203,780, en el ejercicio 2012, se verificaron 26 expedientes de Adjudicación Directa por un importe de $97,027,170.63, 5 expedientes de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13,753, Y 6 contratos de licitación Pública Nacional por un importe de $35,988, y de un universo de 41 contratos formalizados por un importe de S ~03,601,879.88, por el periodo enero - marzo' de i1l13,' se verificaron 13 'contratos de Adjudicación Directa por un importe de $62,446,188.21, 3 contratos de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13,497, y 1 contrato de Licitación... Pública Nacional por un importe de $19,638,811.39, no se encontró evidencia documental de la determinación del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado, tal como lo establece el artículo 83 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente para los ejerciclos 2012 y 2013"yla Circular Uno Cabe señalar que dentro de la muestra seleccionada, se constató que las adquisiciones se hayan llevado a cabo por abajo del 1.3 veces al precio promedio de mercado. hll. raí.ños P.(>;r:',~!~uo. f 1.J A~'Gf;'Jv C,,). p';,_~r.")r.p",-:l C.:-'. 1.);'.7.:')!)el. C\.Jütt.~:';'tt';, :7''',.1. :~1~~::~'().' contraloria. d.f. gor:,. m.x df. l! ; h 1Z.X

5 CONTRALORíA (;E:N'tRALDeL DSTRTO i'enlral r' P.K_ -:r,~{,; GnjEíV\~. DE ( }l'i'fr'\la)~la~~ n:';::.~n. '\J ~1': ~r:;~f.:~de.~:::!~t;, 'r ~'F..;1\m~': '. ~"~;:":;::: ':.i Kr~~D(;;': (',,~;'rr;;:"op!i\ n: ': i.!;" :.~;,A :~r.(,:;f.tnlfr.. [1[, ;:' f ~.f'j:'[,~~ Ninguna. ~mo resultado de los trabajos de auditorla realizados, consistentes en la verificación de la integración de los expedientes que soportan la contratación de bienes o servicios a través de Adjudicaciones Directas, nvitaciones Restringidas a CUando Menos Tres Proveedores y Llcitaciones Públicas Nacionales, en dichos expedientes no se encontró evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado, por lo que es necesario que la Dirección General de Administración realice la siguiente acción: l> Girar sus nstrucciones a quien corresponda para que en lo subsecuente se integre al expediente que soporte la adquisición de un bien o servicio, la evidencia documenta! de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. Á\'. nlños Hér oe s tic.. ;;'). Ac':;e'SG f) coj. Doc nor es C.P. ll6"'::c' Del. Cueuht.emcc. 7el. =.1.~ 12&02 df.gob.jlx cont~~lorla.df.~oh.mx

6 .-.~ "l.'o- 1 Gobierno.del Distrito Fed -) i.,"" <".., Contraíorta General d~1d,~(rit.ofederal \ V,J('Q,,:. Dirección Genera! de Contralorias nternas en ~ r.l~ocfeu:o ~,.." Dependencias y Organos Desconcentrados o..;a...",~ CGOF Contraloría nterna en la Secretaría de Finanzas Observación: Correctiva: Falta de evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la La Dirección General de Administración deberá: adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. En la revisión efectuada a los expedientes que soportan las contrataciones de los bienes o de servicios, de un universo de '172 contratos formalizados por un importe de $203,780, en el ejercicio 2012, se verificaron 26 expedientes de Adjudicación Directa por un importe de $97,027,170.63, 5 expedientes de nvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13.763, y 6 contratos de licitación Pública Nacional por un importe de $3!l;988, y de un universo de 41 contratos formaliz.ados por un importe de $ 103,601,879.88, por el periodo enero - marzo de 2013, se verificaron 13 contratos de Adjudicación Directa por un importe del1. $62,446,188.21, 3 cohtratos de tnvitación Restringida a Cuando Menos Tres Proveedores por un importe de $13,497, y 1 contrato de licitación Publica Nacional por un importe de $19,638,811.39, no se encontró evidencia documental de la determinación del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado, tal como lo establece el articulo 83 de la Ley de Presupuesto y Gasto Efici~te para los ejercicios 2012 y 2013 Y la Circular Uno \ 1. Aclarar y justificar las causas por las cuales no se tiene evidencia documental del cálculo de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado. Preventiva: Girar sus instrucciones a quien corresponda para que en lo subsecuente se integre evidencia documental al expediente que soporte la adquisición de un bien o servicio, de que el precio propuesto para la adjudicación no sea superior a 1.3 veces al precio promedio del mercado.

7 /'~~"';;",. ', l ~, ' OJ.liDlEMb<Joo ~,.- Gobierno dol Distrito Fede: Contraloría General del Di~,.. ro Federal,.- Dirección General de Contralorias nternas en Dependencias y Órganos Desconcentrados Contraloria nterna en la Secretaria de Finanzas / Cabe señalar que dentro de la muestra seleccionada, se constató que las adquisiciones se hayan llevado a cabo por abajo del 1.3 veces al precio promedio de mercado. Causa: Falta de criterios a considerar en la delerminación del cálculo de que el precio propuesto en los procedimientos de adjudicación no sea superior a 1.3 veces el precio promedio del mercado. Efecto: Falta de evidencia del apego al cumplimiento de la normatividad vigente. Fundamento legal: Circular Uno 2012, Numeral 4,8.1, Último Párrafo, que a la letra dice: '~~j! i1, -Ningulla adquisíción podrá avtorizarse si 81 prado propuesto es superior a 1.3 veces el xecio promedio dol mercado de la misma, 8 pesar do que sea la propuesta ganadorn da una licitación". Artículo 83, Antepenúitimo Párrafo de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente correspondientes a los ejercicios 2012 y 2013, que a la letra dice: "Ninguna adquisición podrá autorizarse si el precio propuesto es superior a 1.3 veces el precio promedio ejel mercado de la misfflll. ~ pesar dlj que sea la propuesta ganadoro do una licjtación-, ng. -, 1\>1'''''''''''1,,~.~::r 2 ~21 '''''''';: 'j,f'"~ ~