ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON ENFERMEDAD MENTAL DE CÓRDOBA ASAENEC PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2011

Transcripción

1 ASAENEC Asociación de Allegados y Personas con Enfermedad Mental de Córdoba. PRESUPUESTOS 2011 ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON ENFERMEDAD MENTAL DE CÓRDOBA ASAENEC PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2011 Córdoba, marzo 2011

2 PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2011 GASTOS PRESUPUESTADOS 2011 Nota de la Memoria Importes 1.- AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 2.100,00 b) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Nota , CONSUMOS DE EXPLOTACIÓN Nota , GASTOS DE PERSONAL Nota , DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO Nota , OTROS GASTOS Nota ,14 A1 TOTAL GASTOS POR OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO , AUMENTO DEL INMOVILIZADO Nota , AUMENTO DE TESORERIA Nota ,25 A2 TOTAL GASTOS POR OPERACIONES DE FONDOS 2.417,52 A TOTAL GASTOS PRESUPUESTARIOS ,85 INGRESOS PRESUPUESTADOS 2011 Nota de la Memoria Importes 1.- INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA ,33 a) Cuotas de usuarios y afiliados Nota ,00 b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones Nota ,00 c) Subvenciones, donaciones y legados Nota , OTROS INGRESOS Nota , INGRESOS FINANCIEROS Nota ,00 B1 TOTAL INGRESOS POR OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO , AUMENTO SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Nota ,52 B2 TOTAL INGRESOS POR OPERACIONES DE FONDOS 2.417,52 B TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS ,84 C EXCEDENTE PREVISTO POR OPERACIONES FUNCIONAMIENTO C =B1 - A1 0,00 Pág.1

3 ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON ENFERMEDAD MENTAL DE CÓRDOBA ASAENEC MEMORIA DEL PRESUPUESTO EJERCICIO MARCO NORMATIVO: El artículo 4 del Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades (BOE de 14 de mayo de 1998), estipula: ASN Artículo 4. Aplicación de las normas de información presupuestaria de las entidades sin fines lucrativos. Las normas de información presupuestaria de las entidades sin fines lucrativos se aplicarán obligatoriamente por las fundaciones de competencia estatal y las asociaciones declaradas de utilidad pública. Por su parte, la Norma 1ª del Anexo II de dichas normas de adaptación dispone que Los órganos de gobierno de las entidades sin fines de lucro deberán elaborar un presupuesto, correspondiente al ejercicio siguiente, que deberá ir acompañado de una memoria explicativa. (...) Dicha obligación está, además, recogida en los vigentes estatutos de la asociación en su artículo 38: Artículo 38º.- Ejercicio económico, presupuesto y contabilidad. 2.- Anualmente la Junta Directiva confeccionará el Presupuesto y será aprobado en Asamblea General. (...) En consecuencia, la Junta Directiva de la Asociación de Allegados y Personas con Enfermedad Mental de Córdoba, ASAENEC formula el presente presupuesto del ejercicio 2011 según el modelo contenido en Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (BOE 14 de mayo de 1998), y, conjuntamente con su memoria explicativa, será presentado a la Asamblea General de la asociación para su aprobación. 2.- NOTA GENERAL. BASES DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO. El presupuesto para el ejercicio 2011 ha sido preparado por la Dirección de la asociación en función de las siguientes bases: 1.- Se ha confeccionado según un principio de continuidad, tanto cuantitativa como cualitativa. En consecuencia se ha prescindido en las estimaciones de un posible traslado próximo al nuevo Centro Social, ya que, aunque previsiblemente dicho Centro esté finalizado y en condiciones de uso durante el ejercicio, el estado actual de negociaciones con los organismos implicados en el mismo hace prudente esperar que el traslado efectivo no pueda tener lugar hasta el año Del mismo modo, se ha tenido en cuenta el entorno económico actual de crisis económica generalizada, considerándose que dicha situación económica se hará notar especialmente en la contención de las disponibilidades presupuestarias que tanto organismos públicos como privados destinarán a proyectos sociales, por lo cual se ha sido extremadamente prudente al hacer una estimación de las ayudas y subvenciones a percibir, recogiendo nominadamente tan sólo aquéllas que se suponen prácticamente aseguradas. Otro tipo de ayudas, que en ejercicios anteriores se han individualizado, de carácter fundamentalmente privado, se han englobado por un importe conjunto de ,40 euros, traslación de los esfuerzos adicionales que la asociación deberá realizar en la obtención de recursos. Pág.2

4 3.- El escenario actual de inflación ha llevado a aplicar una corrección con un IPC previsto del 3% a aquellos gastos que tradicionalmente se actualizan con este índice. 4.- Igualmente, se han presupuestado únicamente las inversiones imprescindibles en bienes de equipo (mobiliario, equipos informáticos, etc.) para 2011, teniendo en cuenta sin embargo que no es aconsejable desdeñar convocatorias de ayudas públicas para dichas adquisiciones y recogiendo las inversiones que estaban comprometidas desde el ejercicio precedente por haberse obtenido las ayudas correspondientes. 5.- Consecuentemente, la orientación global del presupuesto es moderadamente restrictiva, habiéndose presupuestado unos ingresos y gastos inferiores en aproximadamente un 2,00%, con respecto al presupuesto del anterior ejercicio Finalmente, el presupuesto se confecciona sobre la base de la intencionalidad de la dirección de un equilibrio entre ingresos y gastos de funcionamiento, presupuestándose en consecuencia un excedente cero en la cuenta de resultados.. Por consiguiente, teniendo en cuenta estas consideraciones generales, y en función de los objetivos y actividades previstos para el ejercicio 2011, se espera obtener los siguientes gastos e ingresos: 3.- INGRESOS ESPERADOS POR OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO: Nota Cuotas de usuarios y afiliados: Se presupuesta un importe conjunto de ,00 euros con el siguiente detalle: Cuotas y aportaciones de usuarios, estimación a tanto alzado según cifras verificadas en 2010, corregidas al alza en previsión de una mayor participación del usuario en el coste de la actividad 3.500,00 Total cuotas de usuarios 3.500, socios a 9,00 /mes x 12 meses ,00 Total cuotas de afiliados ,00 Total cuotas de usuarios y afiliados ,00 En lo referente a las cuotas de socios se ha estimado la permanencia del número de socios para el ejercicio 2011 con respecto a los existentes en la actualidad, así como el mantenimiento de la cuota mensual en 9,00 euros/mes. Nota Ingresos de promociones, patrocinadores y afiliados: Esta agrupación de ingresos comprende aquéllos derivados de campañas para la captación de recursos en sus diferentes modalidades, así como cantidades percibidas de patrocinadores y colaboradores al objeto de contribuir a la realización de fines y actividades propias de la entidad. Se presupuesta un importe de ,00 euros con el siguiente desglose: Ingresos por lotería: 2500 participaciones x 3 euros 7.500, Actos de sensibilización 3.000, Otras promociones: ventas de CD S, camisetas, etc. 100,00 Total ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones ,00 Pág.3

5 Nota Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio: Por un importe conjunto presupuestado de ,33 euros, se han calculado de conformidad con las siguientes bases: - Se imputan al resultado del ejercicio en función de la duración del proyecto concreto que financian. A tales efectos se han separado las ayudas corrientes (periodo de imputación igual o inferior al año) de las ayudas y subvenciones de capital, que, concediéndose para la adquisición de equipamiento, se imputan al resultado al mismo ritmo que la amortización de los bienes financiados. - En el caso de ayudas y subvenciones que financian proyectos encabalgados en dos ejercicios, se imputan al resultado de 2011 en proporción al periodo temporal en que el proyecto se realizará en dicho ejercicio. Es el caso de las ayudas para los Programas de inserción del Servicio Andaluz de Empleo. - La ayuda municipal en especie correspondiente a la cesión del derecho de superficie por parte del Ayuntamiento de Córdoba, se imputa al resultado del ejercicio en función de la duración de dicho derecho, esto es, 75 años. - Por elementales principios de prudencia, ya apuntados en la nota general, se ha prescindido este año de presupuestar ayudas y subvenciones con probabilidad baja. Todas ellas se han englobado en un importe previsto de ,40 euros, que supone la cantidad que la entidad deberá allegar de entre organismos públicos y privados adicional e independientemente de las ayudas habituales o ya comprometidas. De su consecución dependerá que el presupuesto de 2011 pueda liquidarse equilibradamente. - El importe de todas ellas ha sido presupuestado en función de la experiencia pasada y de prospecciones y opiniones presentes realizadas con los organismos e instituciones otorgantes. - En la estimación de las ayudas y subvenciones se ha seguido un elemental y estricto principio de prudencia, intentando presupuestar los importes siempre a la baja y haciendo una estimación moderadamente pesimista de las probabilidades asociadas a cada proyecto. Con base en las anteriores premisas, el desglose y cálculos efectuados son los siguientes: Pág.4

6 Denominación ayuda / subvención Importe Criterio de Criterio de imputación al Importe esperado cuantifiación resultado del ejercicio imputado Agencia Andaluza Voluntariado 900,00 Igual que 2010 Anual ENE a DIC ,00 Ayuntamiento Participación Ciudadana. Programas TAI-CHI - Estimado en base a 800,00 Revistas años anteriores Anual ENE a DIC ,00 Ayuntamiento Servicios Sociales. En general Estimado en base a 2.000,00 años anteriores Anual ENE a DIC ,00 En base a Fundación CAN (Caja de Navarra) 2.000,00 procentaje Anual ENE a DIC ,00 concedido Consejería Igualdad y B.S. Línea programa En base a 2010 a la ,00 baja Anual ENE a DIC ,00 Convenio FAISEM-ASAENEC Club social , IPC Anual ENE a DIC ,00 Convenio FAISEM-FEAFES Andalucía. Gastos generales 6.260, IPC Anual ENE a DIC ,00 Convenio FAEFES Andalucía - SAS 2011 para programa Escuela de Familia GAM 3.333,33 FEAFES Escuela de Familia-GAM 1.620,00 FEAFES Programa atención a domicilio 5.925,00 Concedida a le fecha Concedido a la fecha Concedido a la fecha Anual ENE a DIC ,33 Anual ENE a DIC ,00 Anual ENE a DIC ,00 SAE Programa Inserción 2011/ ,00 En base a ejercicios anteriores 2 meses sobre periodo de 7 (Nov 11 a May 12) 4.857,14 SAE Programa Inserción 2010/ ,19 Concedido meses en Se pierde un mes por insuficiencia justif ,02 Consejería Salud. Sicoeducación familiar 3.000,00 Igual que 2010 Anual ENE a DIC ,00 Consejería de Igualdad y Bienestar Social. Mantenimiento En base a 2010 a la 2.000,00 baja Anual ENE a DIC ,00 Fundación La Caixa. Atención a domicilio 3.000,00 Estimación orientativa Anual ENE a DIC ,00 Fundación CajaSur. Programa de atención integral ,00 Concedido en 2011 para gastos 2010 Anual ENE a DIC ,00 Fundación CajaSur. Programa de atención integral 2011 Obra Social Caja de Madrid. Integración comunitaria Fundación Bancaja 2.000, , ,00 Fundación Caja Rural de Córdoba 3.000,00 Consejería de Presidencia. Respiro familiar Otras subvenciones, ayudas y donativos corrientes, tanto públicas como privados (Endesa, CEFISA Auditores, etc.) Total ayudas corrientes presupuestadas para 2011 (A) 4.000, ,40 Imputación cesión Ayuntamiento Derecho de Superficie ,58 En base a ejercicio anterior En base a 2010 a la baja En base a 2010 a la baja Estimación tanto alzado En base a 2010 a la baja Esfuerzo presupuestario adicional Según reglas civiles valoración derecho de uso Anual ENE a DIC ,00 Anual ENE a DIC ,00 Anual ENE a DIC ,00 Anual ENE a DIC ,00 Anual ENE a DIC ,00 Anual ENE a DIC , ,89 75 años 4.293,11 Agencia Andaluza del Voluntariado. Equipamiento ,79 Concedido en 2008 Equipamiento diverso, Imputable según ritmo de amortización de los equipos adquiridos 622,32 Agencia Andaluza del Voluntariado. Equipamiento 2.000,00 Estimación importe convocatoria 2011 Equipamiento informático. Imputable en 5 años (según amortización equipos) 400,00 Consejería Igualdad Equipamiento ,00 Concedido en 2010 Mobiliario centro social adquirido primeros meses 2011 (Imputable en 10 años (según amortización) 1.000,00 Fundación Caja Rural de Córdoba. Equipamiento centro soc ,95 Concedida en 2011 Total ayudas de capital presupuestadas imputables al resultado del ejercicio 2011 (B) NO se adquirirá el equipamiento hasta traslado efectivo 0, ,43 Total previsión de ayudas y subvenciones imputables al resultado del ejercicio 2011 (C = A + B) ,33 Pág.5

7 Nota Otros Ingresos Por un importe anual de 1.700,00 euros, se trata de gastos de viaje sufragados por la Asociación y posteriormente suplidos por FEAFES. Han sido presupuestados por un importe similar al ejercicio anterior Gastos de viaje suplidos por FEAFES Andalucía 1.700,00 Total ingresos por servicios diversos 1.700,00 Nota Ingresos financieros: Se presupuestan para 2011 en aproximadamente 400,00 euros. Se trata de remuneración de saldos en cuenta corriente y depósitos a plazo. 4.- GASTOS PREVISTOS POR OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO: Nota Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno: En este apartado se presupuesta exclusivamente, y por concepto de reembolso de gastos a miembros de la Junta Directiva ocasionados por el desempeño que su función les ocasiona, un importe de 2.100,00 euros, calculado a tanto alzado según los importes verificados en el ejercicio precedente Reembolso gastos Junta Directiva, estimación forfait según media ejercicios anteriores 2.100,00 Total Ayudas Monetarias y otros Nota Consumos de explotación: Por importe conjunto de 9.500,00 euros, se presupuestan conforme al siguiente desglose: 2.100, Compras de bienes destinados a la actividad (talleres, etc), estimación forfait según ejercicios anteriores 2.000, Compras de otros aprovisionamientos menores relativos a las instalaciones, estimación forfait según ejercicios anteriores 1.500, Compra de lotería de Navidad: 300 décimos x 20,00 euros 6.000,00 Total consumos de explotación 9.500,00 Pág.6

8 Nota Gastos de personal: Se presupuesta un importe global para el ejercicio 2011 de ,57 euros, calculado de la siguiente manera: Coordinadora: salario bruto 2.094,72 /mes x 12 meses , Trabajadora social: salario bruto 1.383,50 /mes x 12 meses , Psicólogo: salario bruto 1.381,77 /mes x 12 meses , monitor a 20 horas semanales 592,02 /mes x 12 meses 7.104, monitor a 20 horas semanales 592,02 /mes x 12 meses 7.104, administrativa: salario bruto 886,28 /mes x 12 meses , Servicios de colaboradores. 1 monitor de Tai-Chi 2 horas semanales x 15 /hora 11 meses 1.320, Servicios de colaboradores. 1 monitor de Guitarra 1 hora semanal x 15 /hora 11 meses 660, Servicios de colaboradores. 1 monitor de Canto Coral 3 horas semanales x 15 /hora 11 meses 1.980, Otros colaboradores en servicios propios de la actividad 700, Dietas de viaje en nómina, según estimación tanto alzado 1.000,00 Total sueldos y salarios , Seguridad Social a cargo de la entidad: al tipo medio del 33,50% sobre sueldos y salarios del personal con contrato laboral , Servicios de prevención de riesgos laborales según ejercicios anteriores 740,00 Total cargas sociales ,85 Total gastos de personal ,57 Nota Dotaciones para la amortización del inmovilizado: Se presupuestan en ,62 euros anuales, y expresan la depreciación sistemática sufrida por el inmovilizado material e inmaterial de la asociación por su aplicación a la actividad de la fundación, ya sea por deterioro, obsolescencia o el mero paso del tiempo. Estas dotaciones se han calculado de la siguiente manera: Dotación a la amortización del inmovilizado intangible preexistente a , Dotación a la amortización del inmovilizado material preexistente a , Amortización de la nueva incoporación del inmovilizado en ,59 Total amortización del inmovilizado ,62 Pág.7

9 Nota Otros gastos: Se trata de un capítulo que recoge gastos, fundamentalmente por servicios exteriores, de heterogénea naturaleza, los cuales se presupuestan por ,14 euros para el ejercicio 2011 con el siguiente desglose: Arrendamiento del local: 1.500,44 /mes de enero a abril y 1.545,45 /mes de mayo a diciembre, con aumento previsto por IPC a partir de mayo de un 3% ,36 Total alquileres , Reparaciones diversas y mantenimiento ordinario estimación a tanto alzado 600,00 Total reparaciones y conservación 600, Asesoría laboral: 82,60 /mes x 12 meses, según presupuesto para , Asesoría fiscal y contable: 239,30 /mes x 12 meses , Servicios de grabación audiovisual conferencia 120, Servicios de conferenciantes en actos organizados por la Asociación 2.000, Servicios de auditores. Importe de 2010, contemplando IVA del 18% y actualizado al 3% de IPC 4.254,00 Total servicios de profesionales independientes , Transportes ( autocares, etc.) estimados forfait según ejercicios anteriores a la baja 3.000,00 Total transportes 3.000, Seguro Multirriesgo Local según presupuesto para , Seguro Voluntariado ONCE según presupuesto para , Seguro de Responsabilidad Civil patronal y profesional según presupuesto para ,98 Total primas de seguros 1.017, Comisiones bancarias por remesas de recibos, transferencias, etc., calculándose a partir de importes verifcados en ejercicios anteriores ,00 Total servicios bancarios y asimilados 1.200, Publicidad, cartelería, dípticos y difusión corporativa, con referencia en años anteriores a la baja 900, Revista ASAENEC: 2 números anuales a 400,00 cada número 800,00 Total publicidad y propaganda 1.700, Suministro eléctrico Endesa, estimado según consumo de , Suministro telefónico: diversos cálculo forfait según ejercicios anteriores 1.900, Suministro agua Emacsa: 6 recibos bimensuales x 30 euros cada uno 180, Tasa basuras - Sadeco: 40,00 x 6 recibos bimensuales 240,00 Total suministros 4.420, Servicio de limpieza Brillocasa: 190,00 x 12 meses 2.280, Correos y mensajería: forfait según ejercicios anteriores, corregido a la baja 1.900, Material de oficina e imprenta: forfait según ejercicios anteriores, corregido un 20% a la baja 4.000, Gastos viajes personal, con base en el importe verificado en 2010 corregido un 20% a la baja 800, Cuotas asociaciones y federaciones: FEAFES cuota anual 135, Servicios audiovisuales de eventos 360, Gastos y servicios menores no comprendidos en otros epígrafes 900,00 Total otros gastos y servicios ,00 Total otros gastos ,14 Pág.8

10 5.- OPERACIONES DE FONDOS: Nota Aumento del inmovilizado: Para el ejercicio 2011, el aumento neto del inmovilizado se cifra como sigue: 21X Adquisición prevista de equipamientos informáticos con cargo a ayuda de la Agencia Andaluza del Voluntariado convocatoria ,00 21X Adquisición mobiliario de oficina para nueva sede social con cargo a ayuda de la Consejería e Igualdad concedida en 2010 a justificar con inversiones ,89 28X A detraer: amortización del inmovilizado según nota ,62 Total aumento del inmovilizado Nota Aumento de subvenciones, donaciones y legados de capital: 111,27 A medida que dichas subvenciones se van incorporando al resultado del ejercicio, su valor en el pasivo del balance decrece por estas incorporaciones y aumenta por las adiciones de nuevas subvenciones de capital. En función de las cantidades presupuestadas para una y otra magnitud en la nota 3.3, el aumento neto se cuantifica de la siguiente manera: 130XXXXX Subvenciones de capital pendientes de imputación al inicio del ejercicio 2011 (importe verificado) ,33 130XXXXX Adición en 2011 subvención capital Fundación Caja Rural (Ver nota 3.3) 6.732,95 130XXXXX Adición en 2011 subvención equipamiento Agencia Andaluza del Voluntariado (Ver nota 3.3) 2.000, Menos imputación presupuestada de subvenciones de capital al resultado del ejercicio 2011 (Ver nota 3.3.) ,43 130XXXXX Subvenciones de capital pendientes de imputación al cierre del ejercicio 2011 (importe presupuestado) ,85 Total aumento de subvenciones de capital 2.417,52 Nota Otras operaciones de fondos: El resultado equilibrado presupuestado en operaciones de funcionamiento, conjuntamente con la financiación de las inversiones con ayudas ya comprometidas, permitirá previsiblemente un aumento en la tesorería de la asociación, fundamentalmente en los saldos en cuentas corrientes, por aproximadamente 2.306,25 euros a la fecha de cierre. Pág.9

11 6.- RESULTADOS PREVISTOS Y CONCLUSIÓN: De las anteriores previsiones de ingresos y gastos, y de conformidad con la intención de la dirección, resulta un resultado cero (cuenta de resultados) previsto para el ejercicio 2011, resultante de unos ingresos por operaciones de funcionamiento iguales a los gastos de misma naturaleza, por un importe de ,33 euros. Se presupuesta una situación de resultado cero por elementales principios de prudencia. La situación patrimonial de la entidad, con unas reservas acumuladas (resultados positivos de ejercicios anteriores) de casi de ,00 euros al cierre del ejercicio 2010, y unos saldos de tesorería notablemente elevados, permitirían incluso un escenario de pérdidas para un año que, como 2011, se prevé económicamente complicado. No obstante, la perspectiva de traslado y equipamiento de la nueva sede social aconseja llegar a dicho momento con una estructura de balance sobresaneada. En lo referente a las operaciones de fondos, y no previéndose para 2011 inversiones significativas en bienes de equipo, solicitud de préstamos, o movimientos extraordinarios de partidas de balance, el resto de partidas (tesorería, deudas o derechos de crédito) no se espera que experimenten variaciones sustanciales. Pág.10