Ingeniería En Sistemas Computacionales Y Telecomunicaciones

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1 FACULTAD: Ingeniería En Sistemas Computacionales Y Telecomunicaciones ASIGNATURA: Contabilidad Financiera 1 TÍTULO: TAREA 2 ESTUDIANTE: Carlos Andrés Llanos Vera PROFESOR: Ing. Fersenth León FECHA: 24 De Mayo Del 2013 CURSO: Trimestre 1 Del 2013

2 TEMAS: de Mayo La empresa TRACTORES S.A. compra a CHILENOS S.A. 150 tractores marca AGRIC de a $ 2,500.oo cada una más IVA. Se pagara el 30% con cheque al contado y el saldo en 12 meses plazo. Se hacen las retenciones de impuestos de Mayo La empresa TRACTORES S.A vende a AGRICULTORES S.A. 120 tractores marca AGRIC a $3,000.oo cada una más IVA. Nos pagan el 50% con cheque, que se lo deposita en el Banco y el saldo se firman 12 documentos. Se hacen las retenciones de impuestos de Mayo Se paga con cheque a la Notaria No. 52 la factura por la elaboración de la escritura de constitución de la empresa por $800,00. No se paga IVA ni se hacen retenciones de Mayo Se paga con cheque alquiler de local por el mes de Mayo 2013 por $3,000,oo y se entrega con cheque $6,000 como garantía del alquiler por 2 meses de Mayo Se paga con cheque factura por instalación de aire acondicionado y central telefónica a la empresa ARTESANOS C.LTDA. por $1,100. Por ser empresa de artesanos no se cobra IVA y no se retienen impuestos de Mayo Se paga con cheque a la Notaria No. 28 la factura por la elaboración de la escritura de constitución de la empresa por $350,00. No se paga IVA ni se hacen retenciones de Mayo Se paga con cheque a la imprenta PAPELESA SA por la impresión de facturas $2,000.oo. Por ser artesanos no se cobra IVA y no se hacen retenciones de Mayo - Se paga con cheque por pintada de las oficinas a ARTESANOS CLTDA por $700.oo. Por ser empresa de artesanos no se cobra IVA y no se retienen impuestos. Se solicita: a) Elabore las facturas, las retenciones del 30% del IVA y del 2% de impuesto a la renta. Realice la liquidación de pago y de cobro CHILENOS S.A CLIENTE: TRACTORES S.A FACTURA 189 FECHA: 3/MAYO/2013 CANTIDAD DESCRIPCION V. UNITARIO V. TOTAL 150 TRACTORES MARCA AGRIC $ 2.500,00 $ ,00 IVA 12% $ ,00 TOTAL A PAGAR $ ,00

3 LIQUIDACION DE PAGO TOTAL DE LA FACTURA $ ,00 RETENCION IVA 30% $ , $ ,00 RETENCION IR 2% $ , $ 7.500,00 $ ,00 $ ,00 FORMA DE PAGO 30% AL CONTADO $ ,00 70% A 12 MESES $ ,00 $ ,00 CLIENTE: FECHA: TRACTORES S.A AGRICULTORES S.A FACTURA 200 5/MAYO/2013 CANTIDAD DESCRIPCION V. UNITARIO V. TOTAL 120 TRACTORES MARCA AGRIC $ 3.000,00 $ ,00 IVA 12% $ ,00 TOTAL A PAGAR $ ,00 LIQUIDACION DE COBRO TOTAL DE LA FACTURA $ ,00 RETENCION IVA 30% $ , $ ,00 RETENCION IR 2% $ , $ 7.200,00 $ ,00 $ ,00 FORMA DE COBRO 50% AL CONTADO $ ,00 50% A 12 MESES $ ,00 $ ,00

4 b) Registre en el Libro Diario todas las transacciones. LIBRO DIARIO - TRACTORES S.A FECHA CUENTAS DEBE HABER 1 3/5/13 INVENTARIO TRACTORES AGRIC $ ,00 IVA COMPRAS $ ,00 BANCOS $ ,00 DOCUMENTOS POR PAGAR $ ,00 RETENCION IVA EN COMPRAS $ ,00 RETENCION IR EN COMPRAS $ 7.500,00 COMPRA DE 150 TRACTORES MARCA AGRIC A CHILENOS S.A CON FACT# /5/13 BANCOS $ ,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ ,00 RETENCION IVA EN VENTAS $ ,00 RETENCION IR EN VENTAS $ 7.200,00 VENTAS $ ,00 IVA EN VENTAS $ ,00 VENTA A AGRICULTORES S.A FACT# 200 7/5/13 3 GASTOS NOTARIALES $ 800,00 BANCOS $ 800,00 PAGO AL NOTARIO No /5/13 4 GASTO DE ALQUILER $ 3.000,00 GARANTIA DE ALQUILER $ 6.000,00 BANCOS $ 9.000,00 PAGO ALQUILER DE OFICINAS MES MAYO CON GARANTIA DE 2 MESES 13/5/13 5 MANTENIMIENTO A/C Y C. TELEFONICA $ 1.100,00 BANCOS $ 1.100,00 PAGO A ARTESANOS C. LTDA. POR INSTALACION DE EQUIPOS PASAN $ ,00 $ ,00

5 LIBRO DIARIO - TRACTORES S.A FECHA CUENTAS DEBE HABER VIENEN $ ,00 $ ,00 14/5/13 6 GASTOS NOTARIALES $ 350,00 BANCOS $ 305,00 PAGO AL NOTARIO No /5/13 FACTURAS IMPRENTA $ 2.000,00 BANCOS $ 2.000,00 PAGO A PAPELESA S.A POR IMPRESIÓN DE FACTURAS. 8 20/5/13 PINTADA DE OFICINA $ 700,00 BANCOS $ 700,00 PAGO A ARTESANOS CLTDA POR PINTADA OFICINA $ ,00 $ ,00 a) Registre en el Libro Mayor los asientos de diario. MAYORIZACION 1 2 INVENTARIO TRACTORES AGRIC IVA COMPRAS 03/05/13 1 $ ,00 03/05/13 1 $ , BANCOS DOCUMENTOS POR PAGAR 05/05/13 2 $ ,00 $ , /05/13 $ , /05/13 $ 800, /05/13 $ 9.000, /05/13 $ 1.100, /05/13 $ 350, /05/13 $ 2.000, /05/13 $ 700, /05/13 $ ,00 $ ,00 $ ,00

6 5 6 RETENCION IVA EN COMPRAS RETENCION IR EN COMPRAS $ , /05/13 $ 7.500, /05/ DOCUMENTOS POR COBRAR RETENCION IVA EN VENTAS 05/05/13 2 $ ,00 05/05/13 2 $ , RETENCION IR EN VENTAS VENTAS 05/05/13 2 $ 7.200,00 $ , /05/ IVA EN VENTAS GASTOS NOTARIALES $ , /05/13 07/05/13 3 $ 800,00 14/05/13 6 $ 350,00 $ 1150, GASTO DE ALQUILER GARANTIA DE ALQUILER 10/05/13 4 $ 3.000,00 10/05/13 4 $ 6.000, MANTENIMIENTO A/C Y C.TELEFONICA FACTURAS IMPRENTA 13/05/13 5 $ 1.100,00 16/05/13 7 $ 2.000,00 17 PINTADA DE OFICINA 20/05/13 8 $ 700,00

7 c) Elabore el Balance de Comprobación. BALANCE DE COMPROBACION N - CUENTAS SALDOS DEBE HABER 1 INVENTARIO TRACTORES AGRIC $ ,00 2 IVA COMPRAS $ ,00 3 BANCOS $ ,00 4 DOCUMENTOS POR PAGAR $ ,00 5 RETENCION IVA EN COMPRAS $ ,00 6 RETENCION IR EN COMPRAS $ 7.500,00 7 DOCUMENTOS POR COBRAR $ ,00 8 RETENCION IVA EN VENTAS $ ,00 9 RETENCION IR EN VENTAS $ 7.200,00 10 VENTAS $ ,00 11 IVA EN VENTAS $ ,00 12 GASTOS NOTARIALES $ 1.150,00 13 GASTO DE ALQUILER $ 3.000,00 14 GARANTIA DE ALQUILER $ 6.000,00 15 MANTENIMIENTO A/C Y C. TELEFONICA $ 1.100,00 16 FACTURAS IMPRENTA $ 2.000,00 17 PINTADA DE OFICINA $ 700,00 $ ,00 $ ,00