ESTRATEGIAS DE LA DGII PARA EL CONTROL TRIBUTARIO Y EL FORTALECIMEINTO INSTITUCIONAL. SEMINARIO CAPTAC Agosto 2010

Transcripción

1 ESTRATEGIAS DE LA DGII PARA EL CONTROL TRIBUTARIO Y EL FORTALECIMEINTO INSTITUCIONAL SEMINARIO CAPTAC Agosto 2010

2 Contenido Plan estratégico Plan Antievasión Gestión de RRHH Tecnología Rendición de Cuentas

3 Misión Garantizar la aplicación cabal y oportuna de las leyes tributarias, brindando un servicio de calidad a los contribuyentes para facilitar el cumplimiento de sus obligaciones.

4 Visión de la DGII Ser una organización con prestigio y credibilidad que utiliza políticas, procedimientos y sistemas de información que operan eficientemente, con gente ética y profesionalmente inobjetable, que trabaja alineada por la directriz de aumentar sostenidamente las recaudaciones, reduciendo la evasión y respetando los derechos de los contribuyentes.

5 DIRECTRIZ ESTRATÉGICA PRESUPUESTO INDICADORES DE GESTIÓN Modelo Marco Planificación DGII Revisión Alta Dirección Misión Visión Componentes de la Misión Componentes de la Visión Objetivos Estratégicos Metas Estratégicas Proyectos Metas Procesos CONTROL Y RENDICIÓN DE CUENTAS Planificación Estratégica (Visión largo plazo) Planificación Anual (Planes intermedios de ejecución de la estrategia)

6 Plan Estratégico DGII OBJETIVOS DIRECTRIZ ESTRATÉGICA COMBATIR LA EVASIÓN MEJORANDO LOS PROCESOS DE CONTROL DEL CUMPLIMIENTO AUMENTANDO LA PERCEPCIÓN DE RIESGO CREAR MECANISMOS EFICIENTES DE INFORMACIÓN AL CONTRIBUYENTE Y A LA SOCIEDAD EN GENERAL PLANES Y PROYECTOS AUMENTAR SOSTENIDAMENTE LAS RECAUDACIONES Los proyectos y planes deben estar Alineados con los objetivos estratégicos, a través de las Estrategias Institucionales BRINDAR UN SERVICIO DE CALIDAD QUE FAVOREZCA EL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO Y REDUZCA LOS COSTOS DE CUMPLIMIENTO FORTALECER LOS PROCESOS INTERNOS DE APOYO A LAS FUNCIONES TRIBUTARIAS, (ADMINISTRACION PRESUPUESTARIA, DE RECURSOS HUMANOS Y DE COMUNICACIÓN INTERNA). PRESUPUESTO

7 MODELO DE GESTION DGII: Visión Integrada AUMENTAR SOSTENIDAMENTE LAS RECAUDACIONES PROCESOS / PROYECTOS SERVICIO CONTROL ADMINISTRATIVOS OFICINA VIRTUAL FORMALIZACIÓN DE PYMES Y PERSONAS FÍSICAS EDUCACIÓN TRIBUTARIA COMPROBANTES FISCALES CONTROL DE CUMPLIMIENTO FISCALIZACIÓN MASIVA CARRERA TRIBUTARIA REMODELACIÓN INFRAESTRUCTURA FORTALECIMIENTO DE PROCESOS VENTA MARBETES TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES LEGISLACION CONTROL PRESUPUESTARIO

8 Plan Antievasión: Proyectos para mejorar proceso de control de las ventas. Control de Ventas con medios electrónicos de pago Control de ventas entre contribuyentes Control de ventas en efectivo a consumidores finales Reducción de Evasión RETENCIÓN DE % DE ITBIS PAGADO COMPROBANTES FISCALES (CONTROL FACTURAS) IMPRESORAS FISCALES

9 Resultados Recaudatorios

10 Durante el período la participación de la DGII se ha incrementado desde un 52% a un 74%. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 14% 14% 15% 12% 11% 5% 21% 24% 22% 27% 22% 34% 74% 59% 62% 65% 67% 52% Estimado 2010 TN DGA DGII

11 160, , , ,000 80,000 60,000 40,000 20,000 0 En millones RD$ Efecto crisis 95% de cumplimeinto Estimado Recaudación Efectiva

12 50 Evasión del ITBIS ; en porcentaje Fuente: Estudio de Evasión de CARTAC (2005) y estimaciones realizadas por Estudios Económicos de la DGII

13 6% 5% 4% 3% 2% 1% Ley crea el ITBI con una base reducida. 0.8% Ley 15-86: grava los servicios de telefonía 1.6% 1.1% 1.2% 1.6% 1.5% 1.5% Ley Aumento tasa de 12% a 16%. Ley 11-92: Aumenta Iguala Ley Norma : la tasa para los tasa de 6% a 8%. servicios Aumento de tasa publicidad 5.0% 5.4% Amplia la base 8% a 12% 4.5% 4.9% 4.2% 4.0% 4.0% 4.2% 1.5% 1.9% 2.3% 2.3% 2.3% 2.3% 2.7% 2.7% 3.0% Crisis bancaria 3.6% 3.0% Crisis financiera Introducción internacional NCF 0% Fuente: Dirección General de Impuestos Internos

14 4,000 3, ,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1, Superávit de ITBIS La meta de recaudación del ITBIS del 2007 fue superada en RD$3,746.3 millones en el año de implementación, cifra que equivale a 9 veces el promedio del superávit del 2005 y 2006.

15 El impacto en ISR se reflejó con un año de rezago a la implementación del NCF dado que la declaración del IR2 e IR1 se realiza anual. Para estimar el impacto, se eliminaron los pagos no recurrentes correspondientes a Verizon (2007), Brugal (2008) y Amnistía (2007). Con estos ajustes, se observó un aumento de RD$7,489 millones con respecto al 2007 y RD$3,038 millones con respecto a la meta del Vale destacar, que este aumento fue a pesar de que la tasa del ISR en el 2007 fue de 30% mientras que la del 2008 fue 25%.

16 60,000 55,000 50,000 45,000 40,000 54,912 5,780 2,715 Recaudación Impuesto Sobre la Renta 2008 vs 2007; en millones RD$ 50,838 57,976 4,100 53,877 Verizon Brugal Amnistía Recurrente 35,000 30,000 46,417 25,000 20,000 Efectiva 2007 Estimada 2008 Efectiva 2008 Con estos ajustes, se observó un aumento de RD$7,489 millones con respecto al 2007 y RD$3,038 millones con respecto a la meta del Este aumento fue a pesar de que la tasa del ISR en el 2007 fue de 30% mientras que la del 2008 fue 25%.

17 Gestión RRHH

18 Aumentar sostenidamente las recaudaciones DIRECTRIZ ESTRATEGICA 4to. OBJETIVO ESTRATEGICO Fortalecer los procesos internos de apoyo a las funciones tributarias. (Administración presupuestaria, de recursos humanos y de comunicación interna). Implementación de Modelo de Gestión por Competencias. SISTEMA DE CARRERA (Desarrollo de Recursos)

19 Reclutamiento & Selección Capacitación Compensación Desarrollo Enfoque Estratégico - Outsourcing de Servicios - Gestión por Competencias - Perfiles -Desarrollo de Competencias -Consultoría Especializada Manual y Programa de Capacitación Tributaria - Investigación de Mercado Laboral - Benchmarking -Política Salarial Personal Carrera - Carrera Tributaria y Administrativa - Gestión del Desempeño - Aplicación y evaluación de RRHH - Módulo R&S Sistema automatizado RRHH - Aplicación de Programas - Programas adaptados a las necesidades DGII - Medición de Efectividad - Módulo Capacitación de Sistema RRHH Enfoque Operacional - Participación encuesta de salarios de 180 Empresas. - Comparación de resultados vs. identificación de planes - Ajustes por inflación - Seguimiento y Evaluación - Planes de Acción - Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)

20 Gestión Reclutamiento & Selección

21 Socios Estratégicos Reclutamiento & Selección DISEÑADORES DE PRUEBAS LIDERES EN EUROPA REPRESENTANTES PARA EUROPA EMPRESA LOCAL QUE REPRESENTA ACTUAL GROUP Y SE ESPECIALIZA EN RECLUTAMIENTO BASADA EN COMPETENCIAS

22 Evaluación por Competencias Competencias Es el conjunto de comportamientos observables relacionados a un buen desempeño que se producen por la integración de conocimientos, habilidades y actitudes. El diseño y la aplicación de estas evaluaciones está a cargo de la empresa externa seleccionada por la DGII para estos fines. (People Approach) Comportamiento Ético Apertura al Cambio Orientación al Logro Orientación al Servicio Trabajo en Equipo Competencias Institucionales

23 Competencias por Grupo Ocupacional Liderazgo Pensamiento Estratégico Empoderamiento Negociación Iniciativa Desarrollo del Equipo Liderazgo Pensamiento Analítico Planificación y Organización Toma de Decisiones Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. Desarrollo del Equipo Autocontrol y Comunicación Pensamiento Analítico Búsqueda de Información Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. Credibilidad Técnica Negociación Ejecutivos Supervisores Profesionales Autocontrol Atención a los Detalles Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. Credibilidad Técnica Técnicos Atención a Detalles Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. Colaboración Responsabilidad Apoyo Administrativo

24 Enfoque del Programa de Gestión del Talento Valores Test Valores Competencias Blandas Test de Competencias Y PAPI Competencias Cognitivas Razonamiento, Juicio Lógico y Caso de Análisis

25 Diccionario de Competencias

26 Gestión Desarrollo y Carrera

27 Sistema de Evaluación del Desempeño Evaluación por Competencia Evaluación por Objetivos (Scorecard ) *Ética Evaluación del Desempeño *De acuerdo a Reglamento Ley No de Función Pública

28 Evaluación por Objetivos o Trimestral La evaluación trimestral de gestión se efectúa tomando en consideración dos tipos de indicadores: Indicadores de Recaudación: miden el porcentaje de cumplimiento de la meta de recaudación. Indicadores de Gestión: miden el cumplimiento de los indicadores definidos por las área. Dicha evaluación trimestral de las consta de la siguiente composición:

29 Evaluación por Objetivos o Trimestral Por medio de los indicadores de gestión contemplados en el scorecard efectuamos el seguimiento de los avances de los proyectos estratégicos, así como de las iniciativas de Gestión Departamental es realizado trimestralmente por medio de los Scorecards. Especificar el Periodo y el area que remite la plantilla Especificar la categoría o área responsable de la ejecución de los indicadores Los Subdirectres, Gerentes y Encargados definen los indicadores de desempeño de sus áreas correspondientes Realizar una breve descripcion del Indicador, metricas,actividades, objetivos, tiempo de implementacion, participantes, etc La ponderación de los indicadores debe ser igual a 100% El Scorecard de cada área es aprobado por el Subdirector a cargo de la misma o por el Director General en los casos en que el área se reporte directamente a éste.

30 Ejemplo de Scorecard de una Administración Local Scorecard: Indicadores de Recaudación Scorecard: Indicadores de Gestión Scorecard: Resultado Final

31 Estatus Actual de Evaluaciones para Carrera Resumen General de Estatus de Carrera Total General de Empleados al 23 de julio del , % Puestos de Carrrera 1,637 65% Competencias Aprobaron No Aprobaron Pendientes Total Cantidad ,637 % 57% 40% 3% 100% Técnicas Aprobaron No Aprobaron Pendientes Total Cantidad ,637 % 54.7% 0.3% 45.0% 100% Desempeño Aprobaron No Aprobaron Pendientes Total Cantidad 1, ,637 % 85% 4% 12% 100% Total de Personal Ingreso a Carrera 433

32 Factores que determinan el nivel y consistencia del cumplimiento Inconsistencia en el Tiempo Desarrollo Sostenible Estancamiento Institucional Posibilidades de Desarrollo 32

33 El Uso de las TIC s en la DGII se enfoca en: Mejorar la manera de ejecutar los procesos de control del cumplimiento tributario. Sistematizando las funciones de control de omisión y morosidad. Creando mecanismos de cruces de información basados en datos reportados electrónicamente. Creando sistemas para apoyar la selección para fiscalización masiva.

34 El Uso de las TIC s en la DGII se enfoca en: Facilitar el control interno de las operaciones. Creando bitácoras que registran los accesos realizados por cada usuario. Creando un sistema para que los casos de omisión, morosidad y fiscalización masiva sean asignados electrónicamente y controlar las acciones del auditor. Aumentar la productividad de los funcionarios. Facilitando sus tareas con sistemas computacionales. Mejorar el Servicio. Creando la Oficina Virtual.

35 Por qué usar Internet y crear una Oficina Virtual? Porque el Internet es una herramienta o instrumento por excelencia, cuando se trata de facilitar trámites y, por tanto, el cumplimiento de los contribuyentes. Porque permite mejorar los servicios con una oficina 24 horas al día, 7 días a la semana. Porque minimiza el costo de cumplimiento de los contribuyentes. Porque garantiza la calidad y oportunidad del procesamiento de los datos para la DGII. 11

36 Por qué usar Internet y crear una Oficina Virtual? Porque su uso sirve para propiciar cambios importantes en la organización, a partir de una nueva manera de ejecutar los procesos. Porque reduce los costos de almacenamiento de datos en papel (espacio físico y procedimientos de administración de archivos), en la medida en que lo sustituye. El Internet es el instrumento por excelencia para intercambiar datos en línea (Servicios Web) ejemplos: 12

37 Algunos Resultados de la OFV 224,117 Claves de acceso otorgadas. 71,455 de Sociedades. 70 % del Recaudo colectado a través de la banca. 80% de las Declaraciones del ITBIS se realizan por la OFV. 13

38 Algunos Resultados de la OFV 96.5% de los encuestados evalúa el servicio bueno o excelente. 99.7% de los encuestados considera que facilita su labor. 99.5% de los encuestados considera que ha significado un ahorro en el tiempo de llenado de formularios. 82% de los encuestados considera que ha tenido ahorros con el uso de la OFV. 100% de los encuestados seguiría utilizando los servicios de la Oficina Virtual. 14

39 Dos proyectos Sistema de Información Cruzada (SIC) Sistema de Informacion Cruzada v2.exe Impresoras Fiscales (Ver video)

40 Cómo aborda la DGII el tema de la rendición de cuentas? La rendición de cuentas es parte del ejercicio de un buen gobierno corporativo. Rendir cuentas fortalece la legitimidad de las AT Los objetivos deseados van más allá de la exigencia legal de informar, que en República Dominicana está regulada por la Ley General de Libre Acceso a la Información Pública del 28 de julio del 2004.

41 Mecanismos de difusión para la Rendición de Cuentas : Información General Sección o Portal de Transparencia: Información de rendición de cuentas exclusivamente Oficina de Acceso a la Información (OAI): oficina para solicitud y suministro de información

42 Información ofertada en la Web Desempeño Administrativo-Financiero. Se refiere a la administración de los fondos que recibe la DGII como entidad autónoma, para cubrir sus gastos e inversiones, y en relación con el cumplimiento de la normativa de adquisiciones. Desempeño como entidad recaudadora. Su plan para el logro de la meta recaudadora y los resultados obtenidos. Ingresos y patrimonio de sus empleados y funcionarios. Nómina de empleados y declaraciones juradas de ISR de funcionarios. Sobre las obligaciones de los contribuyentes y la manera de cumplirlas. Se refiere a la estrategia de educación y de servicios que ejecuta la DGII y que no forma parte del presente documento.

43 Medición de percepción: tendencias

44 Imagen General Tendencia Toptwobox, Bottombox y Zona Neutral (Regular) Toptwobox Regular Bottombox

45 Confianza Nivel de Confianza en la DGII, Respuesta Sí (Valores en %)

46 Transparencia 100 Nivel de Transparencia en la DGII, Respuesta Sí (Valores en %)

47 Para más información Consultar a: Gracias por su atención