CONSULTORÍA PARA LA REVALORIZACIÓN Y ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE ACTIVOS FIJOS PARA LA IFD IDEPRO

Transcripción

1 CONSULTORÍA PARA LA REVALORIZACIÓN Y ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE ACTIVOS FIJOS PARA LA IFD IDEPRO 1. DEFINICIONES BID: Banco Interamericano de Desarrollo FOMIN: Fondo Multilateral de Inversiones Organismo Ejecutor: Asociación de Instituciones Financieras de Desarrollo Rural - FINRURAL Proyecto: Adecuación de las Instituciones Financieras de Desarrollo (IFD) al nuevo Marco Regulatorio. (ATN/ME BO) Consultor Individual: Profesional contratado para realizar las actividades indicadas en el numeral 5. IFD: Institución Financiera de Desarrollo. IDEPRO: IFD Socia de FINRURAL. ASFI: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 2. ANTECEDENTES El Banco Interamericano de Desarrollo, en su calidad de administrador de los recursos del FOMIN y la Asociación de Instituciones Financieras de Desarrollo Rural (FINRURAL), suscribieron en fecha 25 de Septiembre de 2009 el Convenio de Cooperación Técnica No Reembolsable ATN/ME BO para la ejecución del Proyecto Adecuación de las Instituciones Financieras de Desarrollo (IFD) al nuevo marco regulatorio. El objetivo general del proyecto es promover una mayor seguridad, transparencia y sostenibilidad en la prestación de servicios financieros integrales para los usuarios del sistema microfinanciero boliviano. El objetivo específico es apoyar a las Instituciones Financieras de Desarrollo (IFD) para que cumplan con la nueva normativa regulatoria, preservando y profundizando su mandato social. El Programa está estructurado en 4 componentes orientados a: i) Componente 1. Adecuación de la capacidad institucional de las IFD y de FINRURAL ii) Componente 2. Implementación de gestión integral de riesgos en las IFD iii) Componente 3. Implantación a nivel gremial de un sistema de uniforme de gestión y monitoreo de desempeño social. iv) Componente 4. Comunicación, sistematización y difusión de lecciones aprendidas Para tal efecto, la Asociación de Instituciones Financieras de Desarrollo Rural (FINRURAL), en el marco de la ejecución del Componente Adecuación de la Capacidad Institucional de las IFD y de FINRURAL, en su calidad de entidad ejecutora del citado proyecto, ha visto por conveniente contratar con recursos de la Contribución del Convenio arriba citado, una firma consultora, para apoyar en la determinación del valor real del patrimonio, mediante la inventariación, codificación y Revalorización Técnica de la totalidad de los Activos Fijos y en la elaboración de manuales de procedimientos de administración y control que permita un manejo eficiente de los Activos Fijos de la IFD IDEPRO acorde a la normativa vigente. 3. OBJETIVOS DE LA CONSULTORIA 3.1. General Contar con el valor real del patrimonio, mediante la inventariación, clasificación, codificación y Revalorización Técnica de la totalidad de los Activos Fijos y elaborar manuales de procedimientos de administración y control que permita un manejo eficiente de los Activos Fijos de la IFD IDEPRO acorde a la normativa vigente.

2 3.2. Específicos Contar con un inventario actualizado, clasificado, codificado, individualizado y revalorizado de los Activos Fijos de IDEPRO, a objeto de determinar y conocer de forma real su valor tanto en libros y su valor real al momento de su revalorización y/o incorporación. Disponer en detalle del estado actual cualitativo y cuantitativo de los Activos Fijos de IDEPRO para un control efectivo, supervisión y toma de decisiones. Conciliar los datos obtenidos con los Registros Contables, realizando los ajustes que correspondan, y analizar el impacto financiero y tributario. Elaborar manuales de procedimientos y métodos de codificación y etiquetado de activos fijos conforme a la normativa vigente, acompañado de un catálogo de bienes. 4. ALCANCE DEL TRABAJO Los alcances específicos de la consultoría estarán referidos principalmente a: Efectuar la inventariación clasificando, codificando, etiquetando y revalorizando los activos fijos, en función a la normativa actual vigente, en las oficinas de IDEPRO. Realizar la revalorización técnica de la totalidad de los activos fijos utilizando una metodología apropiada acorde a la normativa vigente y conciliar los resultados con los registros contables realizando los ajustes que correspondan, y determinado el impacto financiero y tributario para IDEPRO. Desarrollar y gestionar la aprobación de manuales de procedimientos y un catalogo de bienes que permitan la administración y control, el manejo eficientemente desde la asignación de códigos a ítems nuevos, hasta el manejo físico valorado y administrativo del conjunto de los Activos fijos (altas, bajas, modificaciones, transferencias, mejoras y otros) de IDEPRO. Especificar el método de codificación y etiquetado (preferentemente código de barras), que sea compatible con el Sistema informático que utiliza la institución: Netbank SAI de AXON. 5. ACTIVIDADES Las actividades específicas que se desarrollarán, sin ser limitativas, serán las siguientes: 5.1. Definir cronograma y plan de trabajo Revisar y analizar el marco normativo y los requerimientos de la ASFI respecto al proceso de regulación de las IFD Revisar los informes de inspección de la ASFI en los aspectos relacionados a la consultoría Recopilar y sistematizar información primaria y secundaria, relacionada a los activos fijos de IDEPRO Realizar la clasificación, inventariación, codificación y etiquetado de los activos fijos En función al inventario, codificación y clasificación, estado físico de los bienes realizar la valuación de la totalidad de activos fijos con que cuenta la IFD IDEPRO Elaborar un catálogo de bienes Elaborar manuales de procedimientos de administración y control de activos fijos Gestionar la aprobación de manuales de procedimientos desarrollados Capacitar a los funcionarios de las áreas pertinentes en levantamiento de inventario, aplicación de metodología de clasificación, codificación y etiquetado Elaborar y presentar los informes establecidos en los plazos definidos. 6. PRODUCTOS ESPERADOS Se esperan los siguientes productos finales de la consultoría, los mismos que deberán estar aprobados por el contratante y las IFD beneficiarias: 6.1. Cronograma y plan de trabajo Activos fijos de IDEPRO inventariados, clasificados, codificados y etiquetados, con identificadores geográficos, describiendo las características, estado y ubicación de los mismos.

3 6.3. Activos fijos de IDEPRO revalorizados, en función al inventario, codificación, clasificación y al estado físico del bien Relación documentada, ordenada que cumpla con lo establecido con la LBEF, normas de Contabilidad Integrada, Normas Contables Nacionales e Internacionales de todos los Activos Fijos revalorizados de IDEPRO 6.5. Catálogo de bienes Manuales de procedimientos administrativos, legales y técnicos de administración y control de Activos Fijos. 7. INFORMES La firma consultora seleccionada deberá presentar los siguientes informes, sin que estos sean limitativos: 7.1. Plan de Trabajo y cronograma de actividades a los 10 días siguientes de la fecha de suscripción del contrato, conforme al numeral 6.1, aprobados por el contratante Primer Informe de Avance a los 45 días, siguientes de la fecha de suscripción del contrato, el cual debe incluir el avance de los productos requeridos en los subnumerales 6.2 y 6.3 de la presente sección, aprobados por el contratante Informe Final, presentado en medio físico y en medio digital a los 90 días siguientes a la fecha de suscripción del contrato de Prestación de Servicios, el cual debe incluir todos los productos requeridos en el numeral 6. de la presente sección, a satisfacción de IDEPRO y del Proyecto. 8. LUGAR Y PLAZO La consultoría se desarrollará en las oficinas de la firma consultora, centralizando las actividades en la ciudad de La Paz, tomando en cuenta que para realizar el levantamiento de Inventario de los Activos Fijos, se deberán realizar viajes al interior del país a las regiones donde IDEPRO tenga sus oficinas conforme al siguiente detalle: Departamento Oficina Municipio Dirección BENI Agencia Riberalta Riberalta Av. Heiniken s/n CHUQUISACA Agencia Monteagudo Monteagudo Av. Destacamento Azero No. 25 Agencia Camargo Camargo Calle Gran Chaco No. 12 (esquina Ayacucho) COCHABAMBA Sucursal Cochabamba Cochabamba Av. Libertador Bolívar No LA PAZ ORURO Oficina Nacional La Paz Calle Campos No. 132 San Jorge Sucursal El Alto El Alto Av. 6 de Marzo Esq. Calle 3 No. 100 Sucursal Oruro Oruro Calle Pagador No Agencia Challapata Challapata Plaza Antofagasta, Av. Ladislao Cabrera s/n POTOSI Agencia Potosí Potosí Calle Bolívar No. 772 SANTA CRUZ Sucursal Santa Cruz Santa Cruz Av. Piraí # 3132 (3er y 4to. anillo) Agencia Guarayos Ascensión de Guarayos Av. Santa Cruz s/n Sucursal Cobija Cobija Av. 9 de febrero s/n PANDO Agencia Porvenir Porvenir Av. Columna Porvenir s/n Agencia Puerto Rico Puerto Rico Av. Alberto Saenz s/n (Lado Consejo Municipal) Sucursal Tarija Tarija Calle Ingavi # 339 TARIJA Agencia V. de la Concepción Tarija Calle Recreo esq. Bolívar (Plaza Principal) s/n Agencia Uriondo Uriondo Av. Principal s/n Zona Calamuchita

4 La firma consultora que se adjudique la prestación de los servicios, tendrá 90 días calendario como plazo máximo, para el desarrollo de la consultoría, ofreciendo un cronograma de trabajo a ser aprobado por el proyecto e IDEPRO. 9. SUPERVISIÓN Y COORDINACIÓN El trabajo de consultoría estará supervisado y coordinado por la Gerencia de Operaciones y Finanzas en coordinación con la Jefatura Nacional de Administración de IDEPRO, el Gerente de FINRURAL y el Coordinador del Proyecto 10. PERFIL DE LA FIRMA CONSULTORA Los términos de referencia están dirigidos a empresas que cuenten con las competencias para la ejecución de la consultoría, en función de los objetivos y el alcance que se describe en el mismo. La firma consultora deberá tener un equipo de trabajo con experiencia y certificación profesional demostrada en revalorizaciones técnicas de activos fijos, avalúos clasificación, inventariación, codificación, y formulación de manuales, guías de procedimientos y reglamentos Personal Requerido Los perfiles profesionales deseados son mínimamente: Jefe de Equipo (1) Formación académica: Auditor Financiero, Contador Público, Administrador de Empresas o carreras afines. Experiencia profesional general mínima de 7 años. Experiencia especifica como técnico evaluador (perito) con conocimientos sólidos en valoración de inmuebles, equipos, muebles, etc. Experiencia en elaboración de manuales y procedimientos de administración y control de activos fijos. Funciones y Responsabilidades Asumirá la responsabilidad del desarrollo de la consultoría. Garantiza la calidad del trabajo del equipo. Diseñará y desarrollará la metodología de ejecución de la consultoría. Definirá el cronograma y plan de trabajo conjuntamente con IDEPRO.. Revisará el marco normativo y los requerimientos de la ASFI respecto al proceso de regulación de las IFD. Elaborará los manuales y procedimientos de administración y control de activos fijos. Llevará la interlocución del Proyecto con la IFD IDEPRO y el organismo contratante. Gestionará la aprobación de manuales de procedimientos desarrollados. Perito evaluador (1) Formación académica: Auditor Financiero, Contador Público, Administrador de Empresas o carreras afines. Experiencia general profesional mínima de 5 años. Experiencia especifica como técnicos evaluadores (peritos) con conocimientos sólidos en valoración de inmuebles, equipos, muebles, etc.

5 Funciones y Responsabilidades Asumirá la responsabilidad valuar el activo fijo de la IFD IDEPRO, conjuntamente el jefe de equipo. Coordinar las tareas de inventariación, codificación, clasificación y etiquetado de los activos fijos. Diseñará y desarrollará la metodología de ejecución de la consultoría. Realizará trabajos de apoyo ejecución (trabajo de gabinete y trabajo de campo). Capacitará a los funcionarios de las áreas pertinentes en levantamiento de inventario, aplicación de metodología de clasificación, codificación y etiquetado Técnicos en inventariación/codificación (2) Formación académica: Profesionales o egresados de las carreras de Auditoría, Contaduría Pública o carreras afines. Experiencia general mínima de 3 años. Experiencia especifica en inventariación, clasificación y codificación de activos fijos. Funciones y Responsabilidades Recopilar y sistematizar información primaria y secundaria, relacionada a los activos fijos de IDEPRO. Realizar la clasificación, inventariación, codificación y etiquetado de los activos fijos. Elaborar un catálogo de bienes. 11. MODALIDAD DE CONTRATACION El Contrato se realizará bajo la modalidad de suma alzada, que incluirá todos los emolumentos, gastos, costos, materiales, insumos, viajes, traslados, cargos y personal de apoyo que se requieran para la ejecución de la consultoría y el logro de los productos esperados descritos en el numeral FORMA DE PAGO El monto total convenido será cancelado en 5 pagos, dentro de los 5 días calendario de aprobados los informes y de acuerdo al siguiente detalle: 12.1 Primer Pago: 20% contra la presentación del cronograma de actividades y plan de trabajo, establecidos en el subnumeral 6.1. que deberán ser concertados con el Ejecutor Segundo Pago: 50% contra informe de avance de los productos señalados en los numerales 6.2 y 6.3 de la sección Pago Final: 30% contra aprobación del Informe Final el cual deberá incluir todos los productos solicitados en el numeral 6 del presente documento, a satisfacción de IDEPRO y FINRURAL.