1. OBJETIVO 2. ALCANCE 3. RESPONSABLE 4. DEFINICIONES. 4.1 Auditor Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría.

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1 PR-CI-01 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES Página 1/8 1. OBJETIVO Evaluar el cumplimiento de las actividades planificadas, políticas y normatividad aplicable a los diferentes procesos de la universidad que faciliten el logro de los objetivos institucionales. 2. ALCANCE Inicia con la ejecución del Programa de Auditorías y finaliza con la elaboración y presentación del informe consolidado para la revisión por la dirección para la retroalimentación del Sistema Integrado de Gestión. Jefe. 3. RESPONSABLE 4. DEFINICIONES 4.1 Auditor Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría. 4.2 Auditoría Interna Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría. 4.3 Conclusiones de auditoría Resultado de una auditoría que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos y todos los hallazgos de la auditoría. 4.4 Conforme Es el cumplimiento de un requisito. 4.5 Criterio de auditoría Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos. Se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría. 4.6 Documento Información y su medio de soporte (registro, especificación, procedimiento, dibujo, informe, norma). Elaboró Revisó Aprobó Profesional Universitario Control Jesús Eduardo Prieto Rojas Practicante Universitario Jefe Comité de Calidad Fecha 1/octubre/2014 Fecha 20/octubre/2014 Fecha

2 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES Página 2/8 4.7 Equipo Auditor Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría. 4.8 Evidencia de auditoría Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables. 4.9 Experto Técnico Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor, con respecto a la organización, el proceso o la actividad que se vaya a auditar Hallazgos de auditoría Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de la auditoría No Conformidad Es el incumplimiento de un requisito o elemento especificado Plan de auditoría Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría Programa de auditoría Conjunto de una o más auditorías planificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico Registro Documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencia de actividades desempeñadas. 5. CONTENIDO DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD ÁREA RESPONSABLE RESPONSABLE A CARGO PUNTO DE CONTROL 1. Iniciar las auditorías internas de acuerdo al Programa Anual de Auditorías. 2. Seleccionar el Equipo Auditor, de acuerdo al perfil de la auditoria a realizar. y Profesional Universitario Programa Anual de Auditorias

3 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES Página 3/8 3. Comunicar al Equipo Auditor con varios días calendario de anticipación sobre la ejecución de las auditorías. 4. Elaborar el Plan de Auditoría, de acuerdo al análisis previo de la documentación que va a auditar, plasmarlo en el formato Plan de Auditoría (FO-CI-02) 5. Aprobar el Plan de Auditoria. 6. Enviar el plan de auditoría al líder del proceso a ser auditado con antelación. 7. Revisar la documentación relacionada con el proceso de acuerdo a los criterios de la auditoría. 8. Diseñar preguntas pertinentes a tener en cuenta en la auditoria, y plasmarlas en el formato Lista de Verificación (FO-CI- 04) 9. Programar fecha para iniciar ejecución de 10. Realizar reunión de apertura de auditoría con el auditado, y diligenciar el formato Acta de Reunión (FO-CI-07) Equipo Auditor Equipo Auditor Equipo Auditor y líder de proceso Plan de Auditoria Lista de Verificación Acta de Reunión

4 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES Página 4/8 11. Iniciar trabajo de campo con la Lista de Verificación. 12. Recolectar las evidencias. Acta de Reunión 13. Evaluar las evidencias de la auditoria frente a los criterios de la misma. 14. Registrar los hallazgos de la 15. Realizar reunión de cierre de la auditoria y diligenciar el formato Acta de Reunión (FO-CI-07) 16. Presentar los hallazgos y las conclusiones de la 17. Prepara el informe de auditoría por cada proceso, plasmarlo en el formato Informe Final de Auditoría Interna (FO-CI-05) 18. Entregar al auditado una copia del informe de la 19. Entregar al Jefe de la Oficina de Control una copia del informe de la 20. Presentar a la las acciones correctivas o preventivas. Auditor líder Auditor líder y Equipo auditor Auditor líder Auditor líder Acta de reunión Informe de auditoría interna Acciones de mejoramiento del Sistema de Gestión de Calidad

5 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES Página 5/8 (FO-GQ-10) 21. Acordar con el auditado una fecha de seguimiento de las acciones correctivas y/o preventivas. 22. Verificar el cumplimiento y la eficacia de las acciones correctivas y/o preventivas. 23. Iniciar evaluación del miembros del equipo auditor. 24. Enviar evaluación del miembros del equipo auditor a cada auditado utilizando el formato: Evaluación de auditores (FO-CI-06) 25. Diligenciar y enviar a la Oficina de Control la evaluación del auditores. 26. Presentar a la Alta Dirección el Informe consolidado de las auditorias ejecutadas. y Profesional Universitario Evaluación de desempeño de los auditores

6 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES Página 6/8 6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública (NTCGP 1000:2009) Norma Técnica Colombiana NTC-ISO Procedimiento para acciones correctivas (PR-GQ-03) Procedimiento para acciones preventivas (PR-GQ-04) Formato Programa Anual de Auditoría Interna. FO -CI-01 Formato Cronograma de ejecución de auditorías. FO-CI-03 Formato Plan de Auditoria. FO-CI-02 Formato Lista de Verificación. FO-CI-04 Formato Informe final auditoria interna. FO-CI-05 Formato Evaluación de auditores. FO-CI-06 Formato Acta de reunión. FO-CI-07 Formato Acciones de mejoramiento del Sistema de Gestión de Calidad FO-GQ ANEXOS Flujograma Procedimiento Auditoría interna integral PR-CI-01.