DIAGNOSTICO OFTALMOLOGICO S.A.S. NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE A DICIEMBRE DE 2016

Transcripción

1 NOTA 1. ENTIDAD DIAGNOSTICO OFTALMOLOGICO S.A.S." es una Sociedad de naturaleza jurídica sociedad por acciones simplificada, constituida en el año 1998, Su domicilio social es la ciudad de Pereira, Departamento de Risaralda, República de Colombia. Diagnóstico Oftalmológico es una entidad de salud segundo nivel de atención que presta servicios de consulta, exámenes médicos y quirófanos en el campo de la cirugía ambulatoria oftalmológica y de otras especialidades, para el año 213 continuó su cobertura de servicio para atender otras especialidades de la medicina en procedimientos limpios y de complejidad media incluyendo además el servicio de anestesia general y amplió el servicio a entidades de servicio de plan obligatorio de salud. La estructura física y la alta tecnología en equipos médicos que brindan seguridad y confianza a los cirujanos y a sus pacientes. NOTA 2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES A traves del decreto 2496 de 215 modificatorio del Decreto 242 de 215, se establece en el articulo 2 numeral 3 como periodo de transicion el 1 de enero de 216 al 31 de diciembre de 216, para los preparadores de informacion financiera clasificados en el Grupo 2 que hacen parte del Sistema General de Seguridad social en Salud y Cajas de Compensacion Familiar y decidan acogerse a este cronograma. Diagnostico Oftalmologico S.A.S, se acogio a este cronograma, por tanto, Las políticas de contabilidad y de preparación de los Estados Financieros de la sociedad, están de acuerdo con las normas de contabilidad de aceptación general en Colombia y en especial por las normas que regulan la contabilidad mercantil. NOTA 3. DISPONIBLE En el saldo de Caja se encuentra el valor del fondo fijo de caja menor. CAJA GENERAL 315,92 2,767,717 CAJA MENOR 1,, 1,, TOTAL CAJA 1,315,92 3,767,717 Bancos: El valor de la cuenta de Bancos corresponde a los saldos conciliados con los extractos bancarios: HELM CTA CTE No , ,557 BANCOLOMBIA 73,84,81 17,744,34 TOTAL BANCOS 73,396,64 18,743,861 El saldo de inversiones está representado por cédula de capitalización y depósitos en fiducias. NOTA 4. INVERSIONES Las inversiones se encuentran representadas en:

2 Fiducia Helm Trust S.A. 1,12,97 948,423 Fiducia Bancolombia 26,846, ,59,168 TOTAL INVERSIONES 27,859,263 22,7,591 NOTA 5. DEUDORES La cartera comercial se genera por los saldos pendientes correspondientes a los servicios prestados a las entidades y de derechos de sala e insumos facturados a los médicos que usan quirofanos Los saldos de los deudores son clasificados de la siguiente manera: Clientes Nacionales 2,41,42,122 1,934,355,134 Giro por abonar a cartera por aplicar (445,55,899) Anticipos, avances y depósitos 2,752,75 14,343,23 Anticipos de Impuestos, contribuciones y/o saldos a favor 189,167, ,962 Cuentas por cobrar a trabajadores 1,132,947 8,451,926 Deudores varios 395,96 395,96 Provision Clientes (238,444,65) (149,661,97) TOTAL DEUDORES 1,919,872,698 1,88,58,44 Anticipos, avances y depósitos 216 REPRESENTACIONES OPTICAS 146, COLOMBIANAS S.A RESTREPO COMERCIAL INTERANDINA 2,66,5 2,752,75. Cuentas por cobrar a trabajadores MARIANA DAZA BETANCOURT 2, LONDOÑO FLOREZ JULIANA 65, SINDY TATIANA OROZCO ROJAS 17, JESUS ANTONIO DAZA CRUZ 778, CASTRO LOPEZ MAYERLY 1, DIANA PATRICIA PINEDA 1,, CAPERA SUAREZ MARCELA MARLEN 6, ALZATE SOTO BLANCA ALIRIA 7, LUZ STELLA BETANCOURT MARIN 994, GLORIA ELENA CALVO TAPASCO 5, CALDERON MARIN LUISA FERNANDA 2,9, HOYOS HERAZO JORGE RAMON 374, VALENCIA LONDOÑO RONALD 2,75, 1,132,947

3 Deudores varios CARLOS ALBERTO DURAN 395, ,96 NOTA 6. INVENTARIOS Los inventarios se encuentran avaluados a costo promedio producto del sistema por método permanente, se clasifican de la siguiente manera: Medicamentos 6,31,222 33,9,558 Material medico Quirurgico 88,36,416 73,755,943 TOTAL INVENTARIOS 148,616,638 17,656,5 NOTA 7. ACCIONES Acciones Adquiridas en el año 216 por capitalizacion de cartera de COOMEVA EPS Acciones 52,37,467 - TOTAL ACCIONES 52,39,483 - NOTA 8. INTANGIBLES Corresponde a los contratos adquiridos en Leasing y su debida depreciacion Contrato Leasing Vehiculo 124,9, 124,9, Depreciacion leasing Vehiculo (74,94,12) (49,96,8) Contrato Leasing Equipo medico Tomografo 292,954,938 - Depreciacion Leasing Equipo medico (14,647,746) - total Intangibles 328,267,18 74,939,992 NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Los activos fijos son ingresados por su costo de adquisición, así mismo se deprecian por el método de línea recta de acuerdo a su vida útil, así: Construcciones y Edificaciones 2 Años Equipo Médico 1 Años Equipo de Oficina 5 Años Equipo de cómputo 5 Años La cuenta se compone de la siguiente manera:

4 Construcciones y Edificaciones 72,667, 72,667, Equipo de oficina 137,36, ,28,635 Equipo de Computo 71,882,952 64,849,352 Equipo Medico 2,267,599,198 1,178,597,116 3,179,185,878 2,75,394,12 Depreciación (817,234,353) (659,412,263) TOTAL PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO 2,361,951,525 1,415,981,839 NOTA 1. VALORIZACIONES Valorizaciones Propiedades, planta y equipo 663,773, 663,773, TOTAL VALORIZACIONES 663,773, 663,773, NOTA 11. PROVEEDORES Los proveedores tienen una rotación relativamente estable de 3 días, corresponde a la compra de Medicamentos Proveedores 1,16,227, ,383,828 TOTAL PROVEEDORES 1,16,227, ,383,828 El saldo mas representativo de los proveedores corresponde a Alcon NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Este grupo esta conformado por los siguientes Rubros: Honorarios 25,866,13 396,4,332 Servicios 15,731,567 11,214,631 Arrendamientos - 1,91, Servicios Publicos 4,28,87 5,146,678 Otras cuentas por pagar 9,431,614 7,316,9 TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 28,238, ,628,542 DIVIDENDOS

5 DAZA BETANCOURT MARIANA 183,52,16 9,53,49 JESUS ANTONIO DAZA CRUZ 477,417, ,853,219 BETANCOURT MARIN LUZ STELLA 161,731,73 88,618,83 822,21, ,1,792 RETENCIONES POR PAGAR Los Impuestos por pagar corresponden a los saldos causados y que a la fecha se encuentran pendientes de pago y se clasifican de la siguiente manera: Retención en la fuente y Autorretencion CREE 25,451,98 17,7,219 Retención de Ica 169, ,45 TOTAL IMPUESTOS 25,62,832 17,149,264 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Entidades Promotoras de Salud - 29,8 Libranzas 248,475 34,343 TOTAL RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 248,475 64,143 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Este valor corresponde a la provisiones de impuesto de renta y Cree del año Impuesto de Renta 228,23, ,765,441 Cree 82,88, 69,395,559 31,111, ,161, NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES Los saldos se clasifican así: Salarios por pagar - 27,6 Cesantias consolidadas 29,328,81 34,16,593 Intereses de Cesantías 3,39,394 2,723,555 Vacaciones Consolidadas 13,86,94 15,941,222 TOTAL 45,725,99 53,41,97

6 NOTA 14. OBLIGACIONES BANCARIAS Se tiene un contrato de arrendamiento financiero con Leasing Bancolombia Sobregiro bancario - - Tarjeta de Credito 1,999,852 3,692,74 Leasing vehiculo 31,944,26 53,784,663 42,944,112 57,477,367 NOTA 15. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Y OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS Corresponde a Valores recibidos para terceros pendientes de pago y a consignaciones sin identificar contabilizadas como anticipos. Anticipos y avances 113,28,564 89,23,25 Ingresos recibidos para terceros 1,939,432 9,396, ,147,996 98,626,879 NOTA 16. PASIVOS LARGO PLAZO Corresponde al Leasing del Edificio Y Equipo Medico Leasing Edificio 423,455,82 48,879,775 Equipo Medico 276,684,661-7,14,463 48,879,775 El desembolso del leasing fue en noviembre del año 211 por valor de $674.. y el pago es trimestral en el mes de diciembre se adquirió leasing de automovil por NOTA 17. PATRIMONIO El patrimonio esta discriminado así: Capital suscrito y pagado 2,, 2,, Reserva Legal 193,544, ,544,984 Resultados del Ejercicio 527,764, ,67,631 Resultados de Ejercicios anteriores 692,267, 692,267, Superavit por valorizaciones 663,773, 663,773, TOTAL PATRIMONIO 2,277,349,749 2,212,192,616

7 NOTA 18. INGRESOS Los Ingresos son discriminados de la siguiente manera: Ingresos de Oftalmología TOTAL INGRESOS DIAGNOSTICO OFTALMOLOGICO S.A.S. 6,97,7,66 5,17,442,672 6,97,7,66 5,17,442,672 NOTA 19. COSTOS Se registra como costo los egresos que están relacionados directamente a las actividades de cirugía, así: 1. Los insumos médicos quirúrgicos y medicamentos están compuestos por los dispositivos médicos, el material médico quirúrgico, la ropa desechable, el material de curación y todos los demás insumos utilizados en las sala de cirugía dentro de los procedimientos cuyo consumo es parte de la prestación de los derechos de sala. 2. La depreciación de los equipos médicos se toma como un costo utilizándose el método de línea recta a 5 años Los costos se valorizan de la siguiente manera: DETALLE Alquiler de Maquinaria y Equipo 6,8, - Materiales y Suministros a Pacientes 1,342,873,36 1,259,24,7 8 Devoluciones - - Gastos de Personal 344,883,267 38,5,549 Honorarios Médicos y Cirujanos 1,488,64,83 3 1,222,521,59 8 Honorarios auxiliares de Enfermería 194,239,88 173,668,674 Honorarios Examenes médicos 18,572,25 5,566,725 Honorarios Instrumentadoras 14,957,38 111,636,562 Servicio de Aseo y Vigilancia 872,333 - Servicios Públicos 31,147,138 27,342,68 Servicio de Ambulancia 958,13 - Servicio de Lavado de Ropa 29,282,76 2,153,9 Servicio de Esterilización 26,114,466 24,29,68 Servicio de Exámenes de diagnostico 23,473,15 1,71,942 Manejo de residuos de alto riesgo 6,59,6 4,625,2 Gastos Legales 28,8 - Mantenimiento Equipo Medico 118,14, ,334,589 Depreciación 191,195, ,687,588 Iva descontable 25,172,669 31,352,617 Papelería, tintas, insumos 12,79,491 19,45,59 Otros 412, 29,138

8 Activos menores - - Elementos de Aseo y Cafeteria 9,874,518 5,8,517 Taxis y Buses 2,52,54 785,6 Servicio de Restaurante 778, ,516 TOTAL 3,978,482,767 3,514,8,212 NOTA 2. GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRACION Y VENTAS ADMINISTRACION En el rubro de gastos de personal se encuentran los pagos por concepto de salarios del personal administrativo y en los honorarios se encuentra incluido los honorarios de Revisoria fiscal, contadora, Asesora Tributaria, Asesores de Junta, Asesor Gestion de Calidad GASTOS DE PERSONAL 287,679, ,935,595 HONORARIOS 219,577, ,319,45 Junta Directiva 121,, Revisor Fiscal 1,591,554 Asesoria Juridica 1,222,54 Asesoria Financiera 19,26, Asesoria Tecnica 47,854,222 Asesoria Gestion de Calidad 8,376,55 Otros 2,273,21 DE VENTAS Impuestos Tasa supersalud 344, ,998 Impuesto a la Riqueza 2,341, - A la propiedad raiz 2,31,36 5,874,641 Impuesto de Vehiculos 2,179, 2,138, Iva Descontable 32,912,529 12,322,13 Otros - 8,893,951 Impuesto al consumo ,78,563 29,547,693 Arrendamientos Construcciones y edificaciones 24,, 24,, Equipos - 2,221,283 Administracion 47,676, 43,911,6 Equipo de Computacion 2,48,17 Equipo medico - cientifico 6,97, 81,54,17 7,132,883

9 Contribuciones y Afiliaciones Contribuciones y Afiliaciones 3,918,482 2,913,963 3,918,482 2,913,963 Seguros Generales Seguros de Vida - - Manejo - 57,78 Cumplimiento 12,697,89 9,864,388 Incendio 9,85,617 9,155,13 Terremo to 11,613,13 1,51,769 Sustraccion y Hurto 35,639,133 9,155,13 Flota y Equipo de Transporte 4,485 2,275,728 Responsabilidad civil 2,8,596 - Otros 81,786-9,57,556 41,18,853 Servicios Aseo y vigilancia 518,927 78,813 Asistencia Técnica - 835,875 Servicios Públicos 2,562,621 26,838,324 Correo, Portes y Telegramas 2,424,65 2,238,16 Transportes, Fletes y Acarreos 1, 619,267 Publicidad, propaganda y promoción 47,733,3 38,134,942 Otros 7,573,48 5,651,51 78,822,321 75,98,882 El gasto otros corresponde principalmente al pago por servicio de mensajeria Gastos Legales Gastos Notariales 8,6 23, Registro Mercantil 1,617,8 - Tramites y Licencias 611,29 1,27,51 Certicamaras 583, 2,75,841 2,82,429 4,44,351 Mantenimiento y Reparaciones Construcciones y Edificaciones 3,82,53 465, Equipo de Oficina 6,291,51 1,683,952 Equipo de Computación 5,695,68 6,72,115 Aire Acondicionado 55, 2,52, 16,339,684 1,273,67

10 Adecuación e Instalaciones Instalaciones Eléctricas 9,7,479 2,182,259 Reparaciones Locativas 33,226,293 35,146,26 42,926,772 37,328,285 El incremento en el valor de las reparaciones locativas, corresponde al servicio de mantenimiento del señor Ivan Londoño Gastos de viaje Alojamiento y manutencion 12,272,775 52,5 Pasajes Aereos 8,284,516 1,72, Pasajes Terrestres 639,427 1,822,8 Peajes 775,2 69,2 21,971,918 4,672,5 Depreciaciones Depreciacion Administracion 58,75,8 24,98,4 Depreciacion Ventas 36,432,56 27,491,226 95,137,514 52,471,23 Amortizaciones Cargos Diferidos - Licencias 2,334,676 16,472, 2,334,676 16,472, Corresponden a las amortizaciones por cargos diferidos, Licencia Software Diversos Comisiones - Útiles, papelería y fotocopias 142, ,5 Elementos de aseo y cafetería 26,389,378 5,413,425 Combustible y Lubricantes 2,994,868 14,738,695 Taxis y Buses 42,495 2,555,862 Peajes - 3,172 Casino y Restaurante 4,519,561 1,184,951 Estampillas - 1,82,633 Parqueaderos - 11,27 Otros 1,44,86 8,743,862 TOTAL 35,871,349 25,148,237 Provisiones Provision Cartera 94,216, ,696,39 94,216, ,696,39

11 NOTA 21. OTROS INGRESOS Financieros 17,284,793 54,882,361 Intereses - Descuentos Comerciales 75,969,637 Rendimientos fiducia 31,298,157 Equipo Medico 11,58,598 - Recuperaciones 8,695,75 935,495 Indemnizaciones 5,53,826 32,15,59 Diversos - Ajuste al peso - 13,92 222,614,967 87,936,456 NOTA 22. GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios 1,98,575 1,647,45 Impuesto 4 *1 2,64,581 17,614,221 Intereses Créditos Bancarios 1,89,185 28,415 Comisiones 14,38,514 7,878,4 Intereses por Leasing 171,443,418 64,221,176 Descuentos Comerciales 5,41,741 4,38,475 Perdida en venta de propiedad planta y equipo 11,58,599 - Perdida cuentas por cobrar a trabajadores 1,367,49 Gastos Extraordinarios 658,954 6,77,582 Diversos - 319,83,57 12,468,323 NOTA 23. GASTO IMPUESTO DE RENTA Y CREE Impuesto de renta 24,794,118 29,24,24 CREE 73,725,882 75,248, ,52, 284,272,672 JESUS ANTONIO DAZA CRUZ LADY JOAHANA MEJIA RAMIREZ LUZ STELLA GONZALES T Representante Legal Contadora TP T Revisora Fiscal T