Estados Financieros. Comparativos. Balance General Estado de Resultados Notas a los Estados Financieros

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1 Estados Financieros Comparativos Grupo Médico Especializado Airec Ltda Balance General Estado de Resultados Notas a los Estados Financieros ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS Corte a Diciembre 31 de 2015 y 2014 GRUPO MEDICO ESPECIALIZADO AIREC LTDA Código Entidad: Fecha de publicación: Octubre 31 de 2.016

2 BALANCE GENERAL COMPARATIVO CORRESPONDIENTE AL PERIODO ENERO 01DICIEMBRE 31 (MILES DE PESOS) CODIGO DESCRIPCION NOTA % % Aumento (Disminución) ACTIVOS 1105 CAJA $ ,13% $ ,07% $ BANCOS $ ,57% $ ,83% $ (10.426) 1120 CUENTAS DE AHORRO $ ,32% $ ,57% $ (6.105) 11 TOTAL DISPONIBLE 3 $ ,02% $ ,47% $ (15.382) 1220 CEDULAS $ ,12% $ ,09% $ TOTAL INVERSIONES 4 $ ,12% $ ,09% $ FACTURACION RADICADA $ ,54% $ ,48% $ FACTURACION RADICADA CONCILIADA $ ,60% $ ,64% $ (1.901) 1306 GIROS P/ ABONOS A CXC PDTE APLICAR $ (10.645) 0,52% $ (9.712) 0,44% $ (933) 1330 ANTICIPOS $ 0,00% $ ,66% $ (14.669) 1355 ANTICIPO IMPTOS Y CONTRIB O SDOS A $ ,18% $ ,97% $ ( ) 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 0,00% $ 0,00% $ 1380 DEUDORES VARIOS $ 515 0,03% $ 5 0,00% $ PROVISIONES $ (25.611) 1,25% $ (17.550) 0,79% $ (8.061) 13 TOTAL DEUDORES 5 $ ,57% $ ,52% $ TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ ,71% $ ,08% $ TERRENOS $ ,92% $ ,20% $ 1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 0,00% $ 0,00% $ 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ ,41% $ ,52% $ 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ ,11% $ ,10% $ 1524 EQUIPO DE OFICINA $ ,52% $ ,94% $ EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACION $ ,57% $ ,90% $ MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFI $ ,43% $ ,32% $ DEPRECIACION ACUMULADA $ ( ) 57,19% $ ( ) 48,73% $ (85.460) 15 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 6 $ ,78% $ ,25% $ (71.987) 1625 DERECHOS $ ,86% $ ,30% $ ( ) 16 TOTAL INTANGIBLES 7 $ ,86% $ ,30% $ ( ) 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ ,83% $ ,58% $ CARGOS DIFERIDOS $ ,83% $ ,80% $ (2.608) 17 TOTAL DIFERIDOS 8 $ ,65% $ ,37% $ TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ ,29% $ ,92% $ ( ) TOTAL ACTIVOS $ ,00% $ ,00% $ ( )

3 BALANCE GENERAL COMPARATIVO CORRESPONDIENTE AL PERIODO ENERO 01DICIEMBRE 31 (MILES DE PESOS) CODIGO DESCRIPCION NOTA % % Aumento (Disminución) PASIVOS 2105 BANCOS NACIONALES 9 $ ,64% $ ,88% $ COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMER 9 $ ,18% $ ,08% $ (0) 2205 NACIONALES 10 $ ,96% $ ,50% $ (13.644) 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11 $ ,81% $ ,39% $ RETEFTE E IMPUESTO DE TIMBRE 11 $ ,66% $ ,50% $ RETENCION CREE 11 $ ,09% $ ,09% $ (55) 2368 IMPTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETEN 11 $ 103 0,01% $ 145 0,01% $ (42) 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 11 $ ,95% $ ,40% $ ACREEDORES VARIOS 11 $ 0,00% $ ,13% $ (2.859) 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 12 $ 0,00% $ ,36% $ (97.302) 2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 12 $ 0,00% $ ,89% $ (42.158) 2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 12 $ 0,00% $ 650 0,03% $ (650) 2505 NOMINA POR PAGAR 13 $ ,45% $ ,25% $ CESANTIAS CONSOLIDADAS 13 $ ,48% $ ,36% $ (21) 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 13 $ ,17% $ ,16% $ (24) 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 13 $ ,35% $ ,56% $ (5.433) 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 0,00% $ ,10% $ (2.287) 2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS $ 0,00% $ ,08% $ (1.843) TOTAL PASIVO CORRIENTE $ ,75% $ ,77% $ ( ) 2105 PAGARES DE LARGO PLAZO 14 $ ,25% $ ,74% $ (16.667) 2120 CONTRATOS LEASING LARGO PLAZO 14 $ ,77% $ ,08% $ (60.117) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ ,02% $ ,82% $ (76.785) TOTAL PASIVOS $ ,78% $ ,59% $ ( ) PATRIMONIO 3115 APORTES SOCIALES $ ,58% $ ,11% $ 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ ,41% $ ,06% $ 3310 RESERVAS ESTATUTARIAS $ ,53% $ ,79% $ 3315 RESERVAS OCASIONALES $ ,81% $ ,51% $ 3605 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ ,50% $ ,57% $ (24.711) 3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS $ ,39% $ ,38% $ TOTAL PATRIMONIO $ ,22% $ ,41% $ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ ,00% $ ,00% $ ( )

4 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO CORRESPONDIENTE AL PERIODO ENERO 01DICIEMBRE 31 (MILES DE PESOS) CODIGO DESCRIPCION NOTA % % Aumento (Disminución) INGRESOS OPERACIONALES 4110 ING. UND FUN. DE CONSULTA EXTERN $ $ $ ING. UND FUN. DE APOYO DIAGNOSTI $ $ $ ( ) 4130 ING. UND FUN. DE APOYO TERAPEUTI $ $ $ DEVOLUCIONES $ (16.075) $ (42.320) $ TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 15 $ ,00% $ ,00% $ MENOS COSTO DE VENTAS 6110 COSTO UND FUN. DE CONSULTA EXTERN $ ,41% $ ,07% $ COSTO UND FUN. DE APOYO DIAGNOSTI $ ,83% $ ,95% $ (27.739) 6130 COSTO UND FUN. DE APOYO TERAPEUTI $ ,32% $ ,59% $ TOTAL COSTO DE VENTAS 15 $ ,57% $ ,61% $ UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Y PRESTAC. DE SERVICIOS $ ,43% $ ,39% $ GASTOS DE ADMINISTRACION 5105 GASTOS DE PERSONAL $ ,17% $ ,31% $ HONORARIOS $ ,24% $ ,36% $ (3.125) 5115 IMPUESTOS $ ,40% $ 26 0,00% $ ARRENDAMIENTOS $ 917 0,03% $ ,07% $ (1.181) 5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ 0,00% $ 0,00% $ 5130 SEGUROS $ ,27% $ ,90% $ (17.686) 5135 SERVICIOS $ ,54% $ ,71% $ (4.696) 5140 GASTOS LEGALES $ ,18% $ ,38% $ (5.552) 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ ,61% $ ,48% $ ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ ,33% $ ,48% $ (4.351) 5155 GASTOS DE VIAJE $ ,05% $ 0,00% $ DEPRECIACIONES $ ,38% $ ,10% $ (20.110) 5165 AMORTIZACIONES $ ,49% $ ,07% $ DIVERSOS $ ,36% $ ,41% $ (1.357) 5199 PROVISIONES $ ,40% $ 0,00% $ TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 16 $ $ $ GASTOS DE VENTAS 5205 GASTOS DE PERSONAL $ ,21% $ ,64% $ (11.826) 5210 HONORARIOS $ 200 0,01% $ 0,00% $ IMPUESTOS $ 0,00% $ ,20% $ (5.516) 5220 ARRENDAMIENTOS $ 0,00% $ 50 0,00% $ (50) 5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ ,22% $ 0,00% $ SERVICIOS $ ,11% $ 383 0,01% $ GASTOS LEGALES $ 0,00% $ 207 0,01% $ (207) 5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ ,05% $ 360 0,01% $ ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 460 0,02% $ 0,00% $ DIVERSOS $ 556 0,02% $ 92 0,00% $ PROVISIONES $ 0,00% $ ,28% $ (7.744) 52 OPERACIONALES DE VENTAS 17 $ ,63% $ ,15% $ (14.230) TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ ,07% $ ,43% $ (7.347) UTILIDAD OPERACIONAL $ ,37% $ ,96% $

5 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO CORRESPONDIENTE AL PERIODO ENERO 01DICIEMBRE 31 (MILES DE PESOS) CODIGO DESCRIPCION NOTA % % Aumento (Disminución) INGRESOS NO OPERACIONALES 4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 71 0,00% $ 116 0,00% $ (45) 4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES $ 0,00% $ ,02% $ (84.738) 4250 RECUPERACIONES $ ,16% $ ,49% $ (9.092) 4255 INDEMNIZACIONES $ ,06% $ ,62% $ (15.559) 4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ ,00% $ 0,00% $ DIVERSOS $ ,11% $ ,88% $ (21.478) 42 INGRESOS NO OPERACIONALES 18 $ ,33% $ ,01% $ ( ) 5305 FINANCIEROS $ ,67% $ ,51% $ ( ) 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 136 0,00% $ 212 0,01% $ (76) 5320 GASTOS EXTRAORD EJERCICIOS ANTERIOR $ ,22% $ ,24% $ GASTOS DIVERSOS $ ,37% $ ,49% $ (3.483) 53 GASTOS NO OPERACIONALES 19 $ ,26% $ ,26% $ UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ ,44% $ ,72% $ (91.734) 54 IMPUESTO DE RENTA Y CREE $ ,08% $ ,47% $ (67.022) UTILIDAD NETA DEL PERIODO $ ,36% $ ,25% $ (24.711)

6 EL ENTE ECONOMICO Nota No. 1 La empresa GRUPO MEDICO ESPECIALIZADO AIREC LTDA se constituyó por escritura pública No del 18 de septiembre de notaría segunda de Cali, y fue registrada en la Cámara de Comercio de cali el 21 de septiembre de 1,989 bajo el número del libro IX. La compañía fue creada con el propósito de ofrecer una nueva atención médica integral especializada a la comunidad del suroccidente colombiano y es así como presta sus servicios en las áreas de inmunología y alergias, cardiología, neumología, fisiatría y rehabilitación cardiopulmonar. Provee servicios ambulatorios especializados de salud en los niveles de prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación con experiencia de más de 25 años en el sector salud realizando contratos con diversas entidades de naturaleza públicas y privadas, EPS, hospitales, clínicas y otras y prestando los servicios tambien en forma particular. Dentro del marco legal se cumple con las disposiciones de la resolución 2003 de 2,014 (SOGSC) en sus componentes obligatorios, sistema único de habilitación (Resl de 2.006), sistema de información para la calidad (Resol. 1446/ 2.006), circular 30 de Supersalud modificada por la circular 049 de 2.008, auditoría para el mejoramiento de la calidad de la atención en salud (PAMEC resol de 2.006), indicadores de alerta tempara (Circular 056 de 2.009), circular Unica de Supersalud y demás disposiciones complementarias. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Nota No. 2 La empresa ha fortalecido en el año 2,014 el área de contabilidad con personal idóneo y altamente competente en el desarrollo de sus funciones. Esta área debe garantizar que la información procesada reuna las caraterísticas mínimas de confiabilidad, oportunidad, razonabilidad ajustadas a las normas contables. La contabilidad de la empresa se rige por lo dispuesto en el decreto de y los objetivos del manual de políticas contables de empresa son: Aplicar los principios contables para reconocer y revelar los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos, inherentes al proceso contablefinanciero de la compafiia Velar porque todos los hechos económicos estén debidamente reconocidos en la contabilidad y consituyan la base de la información contable y financiera de la empresa. Preparar información útil y oportuna que sirva de base para la toma de decisiones. POLITICAS CONTABLES 2.1 Sistema contable. De acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, prescritas en el Decreto 2649 de 1993, además de los conceptos y normas emitidas por las diferentes Superintendencias, Ministerios y demás entidades gubernamentales autorizadas por la Ley 222 de 1995, la Sociedad utiliza el sistema de causación. Según éste principio, los ingresos y egresos se registran cuando se causan independientemente de que se hayan cobrado o pagado en efectivo o su equivalente. 2.2 Libros de Contabilidad. La Empresa prepara la contabilidad por medios electrónicos y ha previsto la impresión de los libros oficiales para ser presentados ante las autoridades competentes. Los libros de contabilidad se Ilevan en idioma español. Los libros auxiliares contienen los registros contables indispensables para el control detallado de las transacciones y las operaciones de la entidad, con base en los comprobantes de contabilidad y los documentos soporte que la entidad haya definido en sus procedimientos. En relacion con los libros de contabilidad, se garantiza que realizado el cierre del período contable no se podrán modificar o eliminar los registros de origen. Los libros de contabilidad se generan archivan y se conservan en debida forma. El térrnino de conservación de los soportes y comprobantes de contabilidad es de cinco (5) años. 2.3 Unidad monetaria. De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Sociedad es el peso colombiano. 2.4 Deudores. Las cuentas por cobrar representan los derechos a reclamar efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de la prestación de servicios, préstamos y anticipos de impuestos. Anualmente, la Sociedad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar y reconoce las contingencias de pérdida de su valor. 6

7 2.5 Propiedades, planta y equipo. Las propiedades, planta y equipo son registradas al costo de adquisición. La depreciación es calculada usando el método de línea recta a las siguientes tasas anuales: Edificios 5% Maquinaria y equipo 10% Muebles y enseres 10% Equipo de computación 20% Flota y equipo de transporte 20% Los costos de reparaciones ordinarias y de mantenimiento se cargan a resultados cuando se incurren. Los costos significativos incurridos en reemplazos y mejoras son capitalizados. Las utilidades y pérdidas en la venta o retiro de propiedades, planta y equipo son reconocidas en los resultados del año en el cual se realiza la transacción. Por regla general, el impuesto sobre las ventas pagado por la adquisición de activos fijos se lleva como mayor valor del costo de los bienes adquiridos. 2.6 Contratos de arrendamiento financiero. La Sociedad registra sus contratos de leasing en concordancia en el artículo 127 del Estatuto Tributario y la Ley 863 de Para el caso de arrendamientos financieros con opción irrevocable de compra, la Sociedad registra un activo intangible y un pasivo por el valor total del bien objeto de arrendamiento. Esto es, por una suma igual al valor presente de los cánones y opciones de compra pactados, calculado a la fecha de iniciación del contrato, y a la tasa pactada en el mismo. La suma registrada como pasivo, debe coincidir con la registrada por el arrendador como activo monetario, en la cuenta de bienes dados en leasing. En el caso de que el bien objeto de arrendamiento financiero sea un activo depreciable o amortizable, el activo registrado de la Sociedad se depreciará o amortizará, utilizando las mismas reglas y normas que se aplicarían si el bien arrendado fuera de su propiedad, es decir, teniendo en cuenta su vida útil o en el tiempo del contrato, el menor. Los cánones de arrendamiento causados, se descomponen en la parte que corresponda a abono a capital y la parte que corresponda a intereses o costo financiero. La parte correspondiente a abonos de capital, se carga directamente contra el pasivo registrado, como un menor valor de éste. La parte de cada canon correspondiente a intereses o costo financiero, será un gasto deducible. Para el caso de los contratos de arrendamiento operativo, leasing operativo, los cánones de arrendamiento pagados son registrados directamente contra cuentas del estado de resultado. 2.7 Cuentas por pagar. Las cuentas por pagar representan las obligaciones a cargo de la Sociedad, originadas en la compra de bienes o servicios recibidos y operaciones de crédito con compañías relacionadas. 2.8 Obligaciones laborales. Las obligaciones laborales son aquellas que se originan en un contrato laboral. Se registran como tales siempre y cuando su pago sea exigible o probable y su importe pueda ser estimado razonablemente. De conformidad con las disposiciones legales y acuerdos laborales vigentes contenidos en el Régimen Laboral Colombiano, la Sociedad determina al cierre del ejercicio el monto a favor de cada empleado por concepto de las prestaciones sociales a que hubiera lugar. 2.9 Impuestos, gravámenes y tasas. La provisión para impuesto sobre la renta y complementarios se determina con base en la renta líquida gravable. De acuerdo con lo establecido en el artículo 26 del Estatuto Tributario, la renta líquida gravable a la cual se le aplica la tarifa de impuesto de renta, se obtiene restando de los ingresos obtenidos dentro del periodo gravable, el valor de los costos y deducciones imputables a tales ingresos. Si el valor de renta líquida así calculado es menor al 3% del patrimonio líquido (patrimonio bruto menos pasivos), entonces este resultado se tomará como la renta líquida gravable y se le aplicará la tarifa de impuesto correspondiente Estado de Flujos de Efectivo. La Sociedad prepara el Estado de Flujos de Efectivo bajo el método indirecto, clasificando como disponible el efectivo y las inversiones temporales con vencimiento menor a un año. 7

8 DISPONIBLE Nota No. 3 El disponible de la empresa cerró a esta fecha con los siguientes saldos: CAJA GENERAL CAJA MENOR EN BANCOS: BANCO DE BOGOTA CTA Corriente BANCOLOMBIA CTA Corriente BANCO DE BOGOTA CTA Ahorro TOTAL DISPONIBLE INVERSIONES Nota No CEDULAS DE CAPITALIZACION DISPONIBLE E INVERSIONES DEUDORES Nota No. 5 Los deudores presentan el siguiente estado: 1302 FACTURACION RADICADA FACTURACION RADICADA CONCILIADA GIROS P/ ABONOS A CXC PDTE APLICAR ANTICIPOS ANTICIPO IMPTOS Y CONTRIB O SDOS A RETENCION EN LA FUENTE SALDO A FAVOR EN LIQUIDACION PRIVAD RETENCION IMPUESTO CREE RETEFTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO DEUDORES VARIOS PROVISIONES TOTALES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Nota No. 6 Las propiedades planta y equipo cerraron con los siguientes saldos: 1504 TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFI SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA TOTALES

9 Los activos de la compañía estan conformados así: dic15 Vr. Deprec. Activo Neto Vr. Actual 1504 TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFI TOTALES INTANGIBLES Nota No EN BIENES RECIB ARRIEND FINANC (LEA ACTIVOS DIFERIDOS Nota No SEGUROS REMODELACIONES Y MEJORAS A INSTALAC PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE IMPUESTOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS OBLIGACIONES FINANCIERAS Nota No SOBREGIROS PAGARES TARJETAS DE CREDITO BANCOS NACIONALES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIE TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES Nota No. 10 El estado de los proveedores a estas fechas es como sigue: 2205 NACIONALES TOTAL PROVEEDORES

10 CUENTAS POR PAGAR Nota No. 11 Las cuentas por pagar se detallan así: GASTOS FINANCIEROS HONORARIOS SERVICIOS PUBLICOS OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SEGUROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETEFTE E IMPUESTO DE TIMBRE RETENCION CREE IMPTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETEN RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Nota No DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO A LA PROPIEDAD RAIZ TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES Nota No NOMINA POR PAGAR CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES CONSOLIDADAS TOTAL OBLIGACIONES LABORALES PASIVO NO CORRIENTE Nota No. 14 OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LARGO PLAZO PAGARES DE LARGO PLAZO CONTRATOS LEASING LARGO PLAZO TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

11 INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Nota No. 15 VENTAS Y SERVICIOS OPERACIONALES 4110 ING. UND FUN. DE CONSULTA EXTERN ING. UND FUN. DE APOYO DIAGNOSTI ING. UND FUN. DE APOYO TERAPEUTI TOTAL VENTAS Y SERVICIOS BRUTOS DEVOLUCIONES TOTAL VENTAS Y SERVICIOS NETOS MENOS: COSTO DE VENTAS 6110 COSTO UND FUN. DE CONSULTA EXTERN COSTO UND FUN. DE APOYO DIAGNOSTI COSTO UND FUN. DE APOYO TERAPEUTI COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS UTILIDAD BRUTA Margen de utilidad bruta 36,4% 36,4% GASTOS DE ADMINISTRACION Nota No SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTÍAS INTERESES SOBRE CESANTÍAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES AUXILIOS BONIFICACIONES DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORE INDEMNIZACIONES LABORALES CAPACITACIÓN AL PERSONAL APORTES A ADMON DE RIESGOS PROFESIO APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE S APORTES A FONDOS DE PENSIONES 0 CES APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMIL APORTES ICBF SENA GASTOS DE PERSONAL JUNTA DIRECTIVA REVISORÍA FISCAL AUDITORÍA EXTERNA AVALÚOS ASESORÍA JURÍDICA ASESORÍA FINANCIERA ASESORÍA TÉCNICA OTROS HONORARIOS INDUSTRIA Y COMERCIO A LA PROPIEDAD RAÍZ OTROS IMPUESTOS

12 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EQUIPO MÉDICOCIENTÍFICO OTROS ARRENDAMIENTOS CUMPLIMIENTO RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRA OTROS SEGUROS ASEO Y VIGILANCIA TEMPORALES ASISTENCIA TÉCNICA PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGÍA ELÉCTRICA TELÉFONO CORREO FAX Y TÉLEX TRANSPORTE GAS PUBLICIDAD OTROS SERVICIOS NOTARIALES REGISTRO MERCANTIL TRÁMITES Y LICENCIAS OTROS GASTOS LEGALES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ EQUIPO MÉDICOCIENTÍFICO OTROS MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INSTALACIONES ELÉCTRICAS REPARACIONES LOCATIVAS OTROS ADECUACIÓN E INSTALACIÓN ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN PASAJES AÉREOS OTROS GASTOS DE VIAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ ARMAMENTO DE VIGILANCIA DEPRECIACIONES INTANGIBLES CARGOS DIFERIDOS OTRAS AMORTIZACIONES LIBROS GASTOS DE REPRESENT Y RELACION PUBL ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA

13 UTILES TAXIS Y BUSES CASINO Y RESTAURANTE PARQUEADEROS OTROS DIVERSOS DEUDORES OTROS ACTIVOS PROVISIONES OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Nota No SUELDOS AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTÍAS INTERESES SOBRE CESANTÍAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORE APORTES A ADMON RIESGOS PROFESIONAL APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE S APORTES A FONDOS DE PENSIONES 0 CES APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMIL OTROS GASTOS DE PERSONAL OTROS HONORARIOS INDUSTRIA Y COMERCIO OTROS IMPUESTOS EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ OTROS ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES ASEO Y VIGILANCIA ASISTENCIA TÉCNICA TRANSPORTE OTROS SERVICIOS NOTARIALES OTROS GASTOS LEGALES EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ EQUIPO MÉDICOCIENTÍFICO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INSTALACIONES ELÉCTRICAS OTROS ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

14 ÚTILES TAXIS Y BUSES ESTAMPILLAS CASINO Y RESTAURANTE OTROS DIVERSOS DEUDORES PROPIEDADES PROVISIONES OPERACIONALES DE VENTAS OTROS INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES Nota No INTERESES RENDIMIENTOS DERECHOS FIDUCIARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CONSTRUCCIONES EN CURSO EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES DEUDAS DE DIFICIL COBRO REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS INGRESO POR ELEMENTOS PERDIDOS RECUPERACIONES POR INCAPACIDADES INDEMNIZACIONES OTROS INGRESOS EJERC. ANTERIORES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES SOBRANTES DE CAJA GENERAL Y CAJA ME APROVECHAMIENTOS AJUSTE AL PESO DIVERSOS INGRESOS NO OPERACIONALES

15 OTROS INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES Nota No. 19 Menos: GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS BANCARIOS COMISIONES INTERESES SANCIONES DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADO DIFERENCIA EN CAMBIO OTROS GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES PÉRDIDA POR SINIESTROS IMPUESTOS ASUMIDOS GASTOS EXTRAORDINARIOS OTROS COSTOS Y GASTOS DE EJERC. ANT GASTOS EXTRAORD EJERCICIOS ANTERIOR OTROS GASTOS DIVERSOS GMF 4X AJUSTE AL PESO GASTOS DIVERSOS GASTOS NO OPERACIONALES