COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS, S.A.

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1 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS, S.A. Períd del Infrme: de 01 de Ener de 2015 a 31 Diciembre de 2015 MARZO 2016

2 Página 1 de 12 I.- DATOS GENERALES a.- Identificación: Nmbre de la Entidad: COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS, S.A. Licencia Númer: SC (Reslución SGS-R del 23/12/2011) Períd del Infrme: 1 de Ener de 2015 a 31 de Diciembre 2015 Fecha de Elabración: 17 de Marz de 2016 b.- Aprbación del Códig de Gbiern Crprativ de la Crredra: El Manual de Gbiern Crprativ vigente fue aprbad pr la Junta Directiva en su Sesión Nº 176 celebrada el día 17 de Marz de II.- JUNTA DIRECTIVA a.- Cantidad de miembrs prevists en ls estatuts: De cnfrmidad cn ls estatuts de la empresa, la cantidad de miembrs que cnfrman la Junta Directiva sn siete miembrs. b.- Cnfrmación de la Junta Directiva Al cierre del períd de este infrme anual, la cnfrmación de la Junta Directiva de la empresa es la siguiente: NOMBRE N. CÉDULA CARGO FECHA NOMBRAMIENTO Manrique Serran Benavides Presidente 08 de Agst de 2013 Federic Castr Esquivel Vicepresidente 08 de Agst de 2013 Manuel St Rdríguez Tesrer 08 de Agst de 2013 Henry Jiménez Agüer Secretari 08 de Agst de 2013 Sergi Calderón Laguna Vcal I 08 de Agst de 2013 Luis Eduard Muñz Rmer Vcal II 08 de Agst de 2013 Miguel Méndez Chaves Vcal III 08 de Agst de 2013 María Cristina Gnzález Chinchilla Fiscal 08 de Agst de 2013

3 Página 2 de 12 c.- Variacines en la cnfrmación de la Junta Directiva durante el períd: En el añ 2015 n hub variacines en la cnfrmación de Junta Directiva. d.- Miembrs de la Junta Directiva que asumen cargs de administración directres de tras entidades que frman parte del mism grup vinculad: N aplica. Cmercial de Segurs Crredres de Segurs, S.A. n frma parte de ningún grup vinculad. e.- Cantidad de sesines de la Junta Directiva durante el períd: La Junta Directiva sesinó en 20 casines. Las actas se encuentran en el libr crrespndiente, firmadas pr el Presidente y Secretari respectivamente. f.- Plíticas sbre cnflicts de interés: Las plíticas sbre cnflict de interés frman parte integral del Códig de Gbiern Crprativ y se encuentran a la vista en la Sección III Plíticas de Gbiern Crprativ y Cnflict de Interés, artícul 12 Plítica de Administración de ls Cnflicts de Interés de dich Códig, el cual encuentra publicad en nuestra página web Las mismas n han sufrid mdificacines durante el períd en referencia. g.- Plíticas para la remuneración de ls miembrs de la Junta Directiva: La Junta Directiva de Cmercial de Segurs Crredres de Segurs, S.A, aprbó, el miércles 10 de diciembre de 2014, según cnsta en el acta N. 153, Acuerd l siguiente: La Junta Directiva acuerda recncer una dieta de $100 pr sesión a cada sci-directr que según cmprbación de asistencia, frmen parte de las sesines de Junta Directiva, Cmités establecids que reprten a la Junta Directiva, así cm quienes pertenezcan a Juntas Directivas cm la CIS en representación de la empresa. Dich acuerd rige a partir de las sesines del añ h.- Plíticas sbre rtación de ls Miembrs de Junta Directiva: De cnfrmidad cn l establecid en el Capítul II Junta Directiva del Códig de Gbiern Crprativ, Sección I. Integración e Idneidad, artícul 7, señala: Ls miembrs de Junta Directiva se elegirán puest pr puest y para la elección de cada carg, cada acción tendrá derech a un vt pr puest a elegir. Será elegid para cada carg el candidat cn mayr cantidad de vts y serán nmbrads pr períds de ds añs. Esta plítica fue mdificada cn fundament en la refrma a ls estatuts en su Cláusula Sétima: de la Administración, según Acta Nº 42 de Asamblea General Extrardinaria, celebrada el día 08 de Agst de 2013.

4 Página 3 de 12 III.- COMITÉS DE APOYO a.- Cmercial de Segurs Crredres de Segurs, S.A., cuenta cn ls siguientes cmités de apy: Cmité de Auditría Cantidad de miembrs Cuatr miembrs Cantidad de miembrs independientes N tiene miembrs independientes Detalle de sus funcines y respnsabilidades a. Prpiciar la cmunicación entre ls miembrs de la Junta Directiva, el gerente general, la auditría interna, la auditría externa y ls entes supervisres. b. Cncer y analizar ls resultads de las evaluacines de la efectividad y cnfiabilidad de ls sistemas de infrmación y prcedimients de cntrl intern. c. Prpner a la Junta Directiva ls candidats para auditr intern. d. Dar seguimient al cumplimient del prgrama anual de trabaj de la auditría Interna. e. Prpner a la Junta Directiva la designación de la firma auditra el prfesinal independiente y las cndicines de cntratación, una vez verificad el cumplimient pr parte de ests de ls requisits establecids en el Reglament sbre auditres externs aplicable a ls sujets fiscalizads pr la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE. f. Revisar la infrmación financiera anual y trimestral antes de su remisión a la Junta Directiva, pniend énfasis en cambis cntables, estimacines cntables, ajustes imprtantes cm resultad del prces de auditría, evaluación de la cntinuidad del negci y el cumplimient de leyes y regulacines vigentes que afecten a la entidad. g. Revisar y trasladar a la Junta Directiva, ls estads financiers anuales auditads, el infrme del auditr extern, ls infrmes cmplementaris y la carta de gerencia. h. En cas de que n se realicen ls ajustes prpuests en ls estads financiers auditads pr el auditr extern, trasladar a la Junta Directiva un infrme sbre las raznes y fundaments para n realizar tales ajustes. Este infrme debe remitirse cnjuntamente cn ls estads financiers auditads, asimism debe presentarse firmad pr el cntadr general directr financier y el gerente general representante legal.

5 Página 4 de 12 i. Dar seguimient a la implementación de las accines crrectivas que frmulen el auditr extern, el auditr intern y la Superintendencia crrespndiente. j. Prpner a la Junta Directiva el prcedimient de revisión y aprbación de ls estads financiers interns y auditads, desde su rigen hasta la aprbación pr parte de ls miembrs del respectiv cuerp clegiad. k. Velar prque se cumpla el prcedimient de aprbación de estads financiers interns y auditads. l. Evitar ls cnflicts de interés que pudiesen presentarse cn el prfesinal la firma de cntadres públics que se desempeñan cm auditres externs al cntratarles para que realicen trs servicis para la empresa. m. Además de ls infrmes particulares que se requieran para dar cumplimient a las funcines aquí señaladas, el Cmité de Auditría debe rendir un reprte semestral sbre sus actividades a la Junta Directiva. Aspects de mayr relevancia tratads en el Cmité durante el períd del Infrme: Cncimient previ y verificación satisfactria del cumplimient del prgrama de trabaj anual de la Auditria Interna. Revisión y seguimient de ls infrmes emitids pr la Auditria Interna, su remisión y rendición de cuentas ante la Junta Directiva, haciend énfasis en ls aspects a mejrar. Prpuesta de la firma de Auditres Externs para el períd fiscal 2015 a la Junta Directiva, resultante de la invitación frmal extendida pr el mism Cmité a varis ferentes seleccinads, cn psibilidad de ser elegibles según el Registr Nacinal de Valres e Intermediaris de la SUGEVAL y en atención del Reglament de Auditres Externs, para que el máxim órgan clegiad de la Crredra prcediera cn su debida aprbación y designación. Revisión de ls Estads Financiers intermedis y trasladads para la aprbación de la Junta Directiva, y su remisión a la SUGESE. Revisión del Cumplimient sbre la prevención y cntrl de legitimación de capitales y financiamient al terrrism. Estudi y revisión de actas de Junta Directiva, acuerds aprbads y cumplimient de ls misms.

6 Página 5 de 12 Cmité de cumplimient Cantidad de miembrs Cinc miembrs Cantidad de miembrs independientes N tiene miembrs independientes Detalle de sus funcines y respnsabilidades Según el artícul 33 de la Nrmativa para el cumplimient de la Ley 8204 las funcines del Cmité de Cumplimient sn las siguientes: a. Revisión de las plíticas, prcedimients, nrmas y cntrles implementads pr el sujet fiscalizad para cumplir cn ls lineamients de la Ley y la presente nrmativa. b. Prpner a la Junta Directiva u órgan clegiad equivalente, las plíticas de cnfidencialidad respect a empleads y directivs en el tratamient de ls temas relacinads cn la legitimación de capitales y financiamient al terrrism. c. Reunines periódicas cn el fin de revisar las deficiencias relacinadas cn el cumplimient de las plíticas y prcedimients implementads y tmar medidas y accines para crregirlas. d. Velar pr el cumplimient del plan de trabaj de la Oficialía de Cumplimient que fue aprbad pr la junta directiva u órgan clegiad equivalente. e. Elabrar el Códig de Ética para su aprbación pr parte de la Junta Directiva u Órgan equivalente. f. Cncer ls resultads de las evaluacines de la capacitación anual del persnal. Aspects de mayr relevancia tratads en el Cmité durante el períd del Infrme: Actualización de la metdlgía de clasificación de riesg de clientes. Plan de trabaj 2015 y Plan de Capacitacines Revisión de ls infrmes de pags realizads a clientes superires a ls $ Revisión de las actualizacines del Manual de Cumplimient. Actualización de la evaluación del ente fiscalizad y aprbación de Junta Directiva. Capacitación al persnal de nuev ingres.

7 Página 6 de 12 b.- Infrmación de miembrs de cada un de ls cmités de apy: Cmité de Auditría Nmbre Cédula Carg Fecha de Nmbramient Manuel St Rdríguez Tesrer 29 de agst de 2013 Luis Eduard Muñz Rmer Vcal II 29 de agst de 2013 María Cristina Gnzález Chinchilla Fiscal 29 de agst de 2013 Juli Jiménez Arias Auditr Intern 18 de agst de 2014 Cmité de Cumplimient Nmbre Cédula Carg Fecha de Nmbramient Miguel Méndez Chaves Vcal III 20 de marz de 2013 Fernand Castill Calderón Gerente Administrativ 25 de febrer de 2015 Juliana Cascante Rsas Gerente de Operacines 25 de febrer de 2015 Jimmy Cerdas Céspedes Crdinadr Financier 25 de febrer de 2015 Ivannia Mra Sánchez Oficial de Cumplimient 19 de marz de 2015 c.- Realice una descripción de las plíticas para la selección, nmbramient y destitución de ls miembrs de ls cmités de apy. Ls miembrs de ls Cmités de Apy, se eligen de acuerd a ls perfiles mínims establecids en el reglament para cada un de ls cmités, especialmente ls perfiles definids para el auditr intern y el ficial de cumplimient, y de cnfrmidad ls integrantes que sn miembrs de la Junta Directiva. La destitución de un miembr (s) de ls Cmités que sn integrantes de la Junta Directiva, se da pr renuncia a su carg, y en el cas de la auditría interna cm la ficialía de cumplimient, pr renuncia destitución de sus cargs pr el superir inmediat cmpetente. Ests aspects se tienen bien definids. d.- Realice una descripción de las plíticas para la remuneración de ls miembrs de ls cmités de apy. Ls miembrs de ls cmités de apy n reciben remuneración alguna. e.- Si la entidad ha dispuest vluntariamente una plítica interna sbre rtación, realice una descripción de las plíticas sbre rtación de ls miembrs del Cmité de Apy. Ls miembrs de ls Cmités de apy, al ser miembrs de Junta Directiva y ésts sn nmbrads sin plaz fij, cuand renuncian a sus cargs eventualmente si fueran remvids, se prcede cn la sustitución y reacmd del Cmité respectiv.

8 Página 7 de 12 f.- Realice una descripción de las plíticas aprbadas pr la entidad mediante las cuales ls miembrs de ls cmités de apy se ven bligads a abstenerse a vtar participar en las reunines del cmité, inclusive a dimitir su nmbramient. Según el Códig de Gbiern Crprativ de Cmercial de Segurs Crredres de Segurs S. A. en la Sección III. Plíticas de Gbiern Crprativ y Cnflict de Interés, se establecen ls deberes de abstención, a saber: f.1.- Participar en frma directa indirecta, en negciacines, acuerds actividades que perjudiquen resulten cntraris al interés del grup. f.2.- Dilatar de frma injustificada, la ejecución de peracines prpias de su carg de manera que pueda afectar la buena marcha del grup. f.3.- Omitir el suministr de infrmación cn prpósit de favrecer perjudicar a una persna. f.4.- Recmendar participar sugerir la decisión de una peración servicis a favr de clientes cn quienes psea vínculs de cnsanguinidad, cntractuales ecnómics. f.5.- Acatar l dispuest en la Plítica de Ética en las Relacines Labrales incluida en el Manual de Plíticas de Cmercias de Segurs Crredres de Segurs S.A., en l relativ a la bligación de abstenerse de recibir bsequis, regals, entretenimients, préstams incentivs, directs indirects, cuy prpósit sea influencias sus decisines, cmprmeter su actuación prfesinal u btener cncesines especiales. f.5.- Realizar prselitism plític utilizand el carg, psición vínculs cn la rganización. g.- Indique la cantidad de sesines que realizó cada cmité de apy durante el períd. El Cmité de Auditría se reunió en tres sesines y el Cmité de Cumplimient sesinó igualmente en tres casines. IV.- OPERACIONES VINCULADAS N hay peracines vinculadas. V.- AUDITORIA EXTERNA a.- La firma auditría externa cntratada para la auditría de estads financiers del períd es: Despach Lara Eduarte, S.A. miembr de Crwe Hrwath Internatinal.

9 Página 8 de 12 b.- Indique el númer de añs que la firma de auditría externa lleva de frma ininterrumpida realizand la auditria de ls estads financiers de la entidad y/ su grup. La firma auditra es la tercera vez que audita Cmercial de Segurs y su infrme final fue entregad el día 15 Febrer de 2016, y presentad físicamente a la SUGESE el 26 de Febrer de 2016, cn un dictamen limpi. c.- Indique si la firma de auditría externa realiza ha realizad en el períd trs trabajs para la entidad y/ su grup, distints de ls servicis de auditría. La firma auditra n realiza ni ha realizad en el períd trs trabajs para la empresa, distints de ls servicis de auditría. d.- Indique, si l hubiera, ls mecanisms establecids pr la entidad para preservar la independencia del auditr extern. El mecanism establecid para preservar la independencia del Auditr Extern, es la cntratación de una firma de prestigi a nivel internacinal. V.- ESTRUCTURA DE PROPIEDAD a.- Indique ls miembrs de Junta Directiva u órgan equivalente, gerente general miembrs de cmités de apy que psean participación accinaria, directa indirecta, en el capital scial de la entidad: A cntinuación se detallan ls miembrs de Junta Directiva que pseen participación accinaria de la empresa según cnsta en Libr de Accinistas, cn fecha al 31 de Diciembre de Nmbre Identificación Carg N. Accines Directas N. Accines Indirectas % Ttal sbre Capital scial Manrique Serran Benavides Presidente 0 N/A 0.00% Federic Castr Esquivel Vicepresidente 0 N/A 0.00% Manuel St Rdríguez Tesrer 0 N/A 0.00% Henry Jiménez Agüer Secretari 12 N/A 9.60% Sergi Calderón Laguna Vcal I 0 N/A 0.00% Luis Eduard Muñz Rmer Vcal II 12 N/A 9.60% Miguel Méndez Chaves Vcal III 0 N/A 0.00% María Cristina Gnzález Chinchilla Fiscal 0 N/A 0.00%

10 Página 9 de 12 b.- Indique ls mvimients en la estructura accinaria: N hub mvimients en la estructura accinaria durante el perid 2015 c.- En cas de entidades que se encuentran autrizadas para realizar ferta pública de accines en el mercad cstarricense: 1. Indique ls accinistas que psean influencia significativa de la entidad: N aplica 2. Indique ls prgramas de recmpra de accines cmunes de la prpia entidad que se hayan ejecutad en el períd: N aplica VII.- PREPARACION DEL INFORME a.- Este infrme fue aprbad el día 17 de Marz de 2016 en Sesión de Junta Directiva N. 176 b.- Tds ls miembrs de Junta Directiva vtarn a favr de este infrme.

11 Página 10 de 12 ANEXO 2 DECLARACION JURADA DEL PRESIDENTE Manrique Serran Benavides, cédula , a partir de un prces de debida diligencia en relación cn la infrmación financiera de COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., cédula jurídica y sus sistemas de cntrl intern para el perid que termina el 31 de Diciembre de 2015 declar baj fe de jurament que: a. Hasta dnde teng cncimient ls estads financiers de COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., n cntienen ninguna aseveración falsa de un hech material ni miten incrprar un hech material necesari para que las declaracines realizadas n resulten engañsas. b. Hasta dnde teng cncimient ls estads financiers y cualquier tra infrmación financiera cmplementaria adjunta a esta declaración presentan raznablemente en tds ls aspects materiales la situación financiera de COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., así cm el resultad de sus peracines para el perid que termina el 31 de Diciembre de c. COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., ha establecid y mantenid ls cntrles y prcedimients efectivs y eficientes que aseguren que la infrmación material relacinada cn la entidad. Asimism ha prcurad cntar cn el persnal idóne y capacitad para manejar el cntrl intern. d. Se ha velad para que el Cmité de Auditría se reúna periódicamente, se lleven minutas de las reunines y reprte cn prntitud a la Junta Directiva. Asimism han revisad y aprbad ls estads financiers mensuales de la entidad. e. Se ha prcurad la existencia de una auditría interna cn independencia de criteri. f. De acuerd cn l infrmad pr el Cmité de Auditría, se ha verificad el cumplimient de ls requisits de independencia, experiencia e idneidad establecids en el Capítul II del Reglament de Auditres Externs aplicable a ls sujets fiscalizads pr la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE. g. He recibid y entendid tda la infrmación significativa que me ha suministrad el Gerente General y el Cmité de Auditría respect a: i. Tdas las deficiencias significativas en el diseñ u peración de ls cntrles interns, ls cuales pueden tener un efect advers para la habilidad de la entidad de recpilar, prcesar, seleccinar y reprtar la infrmación financiera. ii. La existencia de cualquier tip de fraude que envuelva a gerentes u trs empleads que desempeñen un rl significativ en el cntrl intern de la entidad. iii. Ls cambis significativs en el cntrl intern en trs factres que afectarn materialmente el cntrl intern cn psteriridad a la fecha de crte de la infrmación financiera, incluyend cualquier acción crrectiva en este mism sentid. Es td. Al ser las catrce hras y quince minuts del 18 de Marz de Dcument suscrit mediante firma digital

12 Página 11 de 12 ANEXO 3 DECLARACIÓN JURADA DEL GERENTE GENERAL Fernand Castill Calderón cédula , a partir de un prces de debida diligencia en relación cn la infrmación financiera de COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., cédula jurídica y sus sistemas de cntrl intern para el perid que termina el 31 de Diciembre de 2015 declar baj fe de jurament que: a. Ls estads financiers de COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., n cntienen ninguna aseveración falsa de un hech material ni miten incrprar un hech material necesari para que las declaracines realizadas n resulten engañsas. b. Ls estads financiers y cualquier tra infrmación financiera cmplementaria adjunta a esta declaración presentan raznablemente en tds ls aspects materiales la situación financiera de COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., así cm el resultad de sus peracines para el perid que termina el 31 de Diciembre de c. COMERCIAL DE SEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A., ha establecid y mantenid ls cntrles y prcedimients efectivs y eficientes que aseguren que la infrmación material relacinada cn la entidad y sus subsidiarias cnslidadas. Asimism ha prcurad cntar cn el persnal idóne y capacitad para manejar el cntrl intern. d. Se ha verificad el cumplimient de ls requisits de independencia, experiencia e idneidad establecids en el Capítul II del Reglament de Auditres Externs aplicable a ls sujets Fiscalizads pr la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE. e. Se ha revelad al Cmité de Auditría, a la Junta Directiva u órgan equivalente y a ls auditres externs l siguiente: i. Tdas las deficiencias significativas en el diseñ u peración de ls cntrles interns, ls cuales pueden tener un efect advers para la habilidad de la entidad de recpilar, prcesar, seleccinar y reprtar la infrmación financiera. ii. La existencia de cualquier tip de fraude que envuelva gerentes u trs empleads que tienen un rl significativ en el cntrl intern de la entidad. iii. Ls cambis significativs en el cntrl intern en trs factres que afectarn materialmente el cntrl intern cn psteriridad a la fecha de crte de la infrmación financiera, incluyend cualquier acción crrectiva en este mism sentid. Es td. Al ser las catrce hras y quince minuts del 18 de Marz de Dcument suscrit mediante firma digital