REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA DEL ESTADO BARINAS

Transcripción

1 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA DEL ESTADO BARINAS RESUMEN EJECUTIVO AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO PRACTICADA AL CONSEJO COMUNAL EL CHARAL PARROQUIA EL SOCORRO, MUNICIPIO CRUZ PAREDES DEL ESTADO BARINAS EJERCICIOS ECONÓMICOS FINANCIEROS 2009 Y 2010 Dirección de Control. Administración Descentralizada. Área. Consejo Comunal. Identificación. Consejo Comunal El Charal Parroquia el Socorro municipio Cruz Paredes del estado Barinas. Tipo y denominación de la Intervención. Auditoría de Seguimiento. Código de la actuación. S Alcance. La presente actuación fiscal, abarcó la evaluación exhaustiva de las acciones correctivas que haya emprendido el Consejo Comunal El Charal, en relación a las observaciones y recomendaciones contenidas en el Informe Definitivo N , correspondiente a los ejercicios económicos financieros 2009 y Para la evaluación de las acciones correctivas implementadas por el consejo comunal y el cumplimiento de las recomendaciones señaladas por este órgano de

2 control referentes al nombramiento de la Comisión Comunal de Contrataciones, acatamiento de los procedimientos de selección de contratistas y evaluación de las contratista, la conformación de expediente único de los proyectos y realizar seguimiento a la formulación y ejecución de los proyectos por parte de la unidad de contraloría social; evaluación que se verificará con la ejecución del proyecto Perforar un Pozo de Agua a una Profundidad de 100 mts y 10 pulg con su respectivo Cercado Perimetral, por un monto de quinientos mil bolívares exactos (Bs ,00), transferidos al Consejo Comunal El Charal, en fechas: , y , enmarcado dentro del Plan de Inversión Comunal PICP Para la evaluación de las acciones emprendidas por FUNDACOMUNAL, se consideró el asesoramiento brindado a los consejos comunales en cuanto a la ejecución de nuevos proyectos y rendición de cuentas; así como, el seguimiento a los recursos asignados a las instancias de base del Poder Popular. Objetivos de la Intervención. Objetivo general: Evaluar las acciones emprendidas por el Consejo Comunal El Charal y la Fundación para el Desarrollo y Promoción del Poder Comunal (FUNDACOMUNAL BARINAS), en relación a las observaciones y recomendaciones contenidas en el informe definitivo N , correspondiente a los ejercicios económicos financieros 2009 y Objetivos específicos: Verificar si la fundación para el Desarrollo y Promoción del Poder Popular (FUNDACOMUNAL), estableció mecanismos de control interno para el manejo y seguimiento de los recursos financieros asignados a las Instancias de base del Poder Popular; así como, el asesoramiento de los voceros y voceras, con el fin de lograr la eficiencia de los procesos administrativos. Verificar si FUNDACOMUNAL ha conformado expedientes únicos de los proyectos, y a establecidos convenios de financiamiento con las Instancias de base del Poder Popular. Pág. 2

3 Verificar si el Consejo Comunal El Charal, conformó la Comisión Comunal de Contrataciones. Verificar que se hayan aplicado los procesos de selección de contratistas en los proyectos ejecutados. Verificar si la Comisión Comunal de Contrataciones realizó la evaluación de actuación a las empresas con las que haya contratado para remitirla al Sistema Nacional de Contratistas, tal como lo establece la Ley de Contrataciones Públicas. Verificar si la Unidad Administrativa Financiera y Comunitaria del Consejo Comunal El Charal, está llevando expediente único en orden cronológico de cada proyecto, de los actos administrativos derivados de la ejecución de los proyectos, con el fin de garantizar la transparencia en la rendición de la cuenta. Verificar si la Unidad de Contraloría Social realiza seguimiento a la formulación y ejecución de los proyectos para garantizar el cumplimiento del Ciclo Comunal y materializar el Plan Comunitario de Desarrollo Integral. Características generales del objeto evaluado. La Asociación Cooperativa Los 1 Chalaneros del Consejo Comunal El Charal, fue creada mediante Acta Constitutiva y Estatutaria de la Asociación Cooperativa Los 1 Chalaneros, R.L, debidamente protocolizada ante el Registro Público con Funciones Notariales de los Municipios Obispos y Cruz Paredes del estado Barinas, en fecha , bajo el N 28, folios 115 al 121, Protocolo Primero, Tomo Cuarto Principal y Duplicado, Segundo Trimestre del citado año; posteriormente modificada bajo la denominación de Asociación Cooperativa Banco Comunal El Charal 635, R.L, en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, según consta en Acta Extraordinaria N 01 de la Asociación Cooperativa Los 1 Chalaneros del Consejo Comunal El Charal, protocolizada en fecha , ante el mismo Registro Público bajo el N 33 folios 157 al 171, Protocolo Primero, Tomo 1, Principal y Duplicado, Segundo Trimestre del citado año; y adecuado en fecha , bajo el Código de Registro N , Código de Seguridad N , ante la Taquilla Unica e inscrito en el Registro de Información Pág. 3

4 Fiscal (RIF) con el N J , según Certificado de Registro N MPPCPS/ Documento Registrado N 1. Resultados de la actuación. Observaciones relevantes El Consejo Comunal El Charal, de la Parroquia El Socorro municipio Cruz Paredes del estado Barinas, ejecutó la obra: Perforar un pozo de agua a una profundidad de 100 mts y 10 pulg con su respectivo Cercado Perimetral, en su totalidad durante el ejercicio económico financiero 2012; sin embargo, presentó las siguientes observaciones: El Consejo Comunal El Charal no acató la recomendación emitida por la contenidas en el Informe Definitivo N de fecha octubre, 2011; por cuanto, durante el ejercicio económico financiero 2012, recibió recursos por la cantidad de quinientos mil bolívares con cero céntimos (Bs ,00), para la ejecución del proyecto Perforar un pozo de agua a una profundidad de 100 mts y 10 pulg con su respectivo Cercado Perimetral, constatándose en revisión efectuada al expediente de la obra que no solicitaron las tres (3) ofertas requeridas para la modalidad de selección de contratista a través de la Consulta de Precios. En revisión efectuada al expediente de la obra: Perforar un pozo de agua a una profundidad de 100 mts y 10 pulg con su respectivo Cercado Perimetral, se evidenció que la Comisión Comunal de Contrataciones del Consejo Comunal El Charal no acató la recomendación emitida por la contenida en el Informe Definitivo N de fecha octubre, 2011; debido a que no realizó la evaluación de desempeño de la contratista para remitirla al Sistema Nacional de Contratistas. Se evidenció que el Consejo Comunal El Charal, no elaboró los registros contables de los ingresos y gastos de los recursos manejados del proyecto: Perforar un pozo de agua a una profundidad de 100 mts y 10 pulg con su respectivo Cercado Perimetral. Pág. 4

5 Se constató mediante revisión de soportes, que sólo tres (3) de los cinco (5) Integrantes de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del consejo comunal, realizaron su Declaración Jurada de Patrimonio, y dos (02) de ellos la realizaron después de haber culminado el proyecto, estas fueron consignadas ante la Unidad de Contraloría Social. En cuanto a la rendición de cuenta por parte del Consejo Comunal El Charal, para el ejercicio económico financiero 2012, relacionados con los recursos recibidos a través del Consejo Federal de Gobierno por la cantidad de quinientos mil bolívares sin céntimos (Bs ,00), se constató lo siguiente: a) En la Unidad Receptora Estatal URE-BARINAS del Consejo Federal de Gobierno, reposa rendición de cuentas consignada por el Consejo Comunal El Charal, en fecha , bajo el código de registro B-CP I, correspondiente al primer desembolso realizado el , por trescientos mil bolívares (Bs ,00). b) En cuanto al segundo y tercer desembolso, ambos por la cantidad de cien mil bolívares (Bs , 00); se constató que no existen soportes que demuestren que el consejo comunal, realizó la rendición de cuentas ante el organismo que otorgó los recursos, conforme lo indica oficio del Consejo Federal de Gobierno N URE-B/040/2014 de fecha De la revisión al libro de Actas de Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas y al expediente, se evidenció que no existen soportes que demuestren que los voceros y voceras de la Unidad de Contraloría Social rindieron cuenta pública ni elaboraron informes de sus actuaciones, para ser presentados ante la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas. Conclusiones. De los resultados obtenidos en en la actuación fiscal practicada al Consejo Comunal El Charal, con relación a la evaluación de los procedimientos establecidos, para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control y rendición de cuenta, con relación al proyecto Perforar un pozo de agua a una profundidad de 100 mts y 10 pulg con su respectivo Cercado Perimetral, se Pág. 5

6 concluye que los voceros y voceras del Consejo Comunal El Charal, acataron parcialmente las recomendaciones emitidas por la en el informe definitivo N , ya que conformaron la Comisión Comunal de Contrataciones, sin embargo, la misma no actuó conforme a lo estipulado en la ley. De igual manera, se pudo constatar que aún persisten debilidades por incumplimiento de la normativa que rige la materia relacionadas con: a) El consejo Comunal realizó la rendición de cuenta, solo del primer desembolso ante el Consejo Federal de Gobierno, b) El expediente del proyecto se encuentra conformado, sin embargo, el mismo no está ordenado de manera cronológica ni está debidamente foliado. En dicho expediente reposan documentos de otro proyecto, c) No implementar mecanismos de control para la ejecución de la obra, d) No poseen documentación que certifique algunos hechos o que esclarezcan los mismos, e) No realizaron la selección de contratación conforme a la ley de Contrataciones Públicas. Recomendaciones. Los voceros y voceras del Consejo Comunal El Charal, deben acatar en su totalidad las observaciones y recomendaciones formuladas por los organismos y dependencias encargados del control externo, y promover la aplicación de las respectivas medidas correctivas. Consejo Comunal El Charal, deben realizar la declaración jurada de patrimonio, en un lapso de treinta (30) días después de su juramentación, a través del Sistema para la Presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio en Formato Electrónico, al inicio y cese de sus funciones, siguiendo el procedimiento establecido en el instructivo dictado a tal efecto, disponible en la página web de la Contraloría General de la República ( debiendo consignar el comprobante de la declaración, ante la Unidad de Contraloría Social del consejo comunal, con el objeto de proporcionar ante las instancias que lo requieran, la información relacionada con su situación patrimonial antes y después del ejercicio de los respectivos cargos, lo cual adicionará mayor transparencia de la gestión. Pág. 6

7 Consejo Comunal El Charal, deben rendir cuenta en su totalidad, de los recursos otorgados, ante la comunidad y ante el organismo que los designe. Los voceros y voceras de la Unidad de Contraloría Social, deben realizar evaluaciones al inicio y durante la ejecución de los proyectos. Consejo Comunal El Charal, deben elaborar los registros contables que demuestran los ingresos y pagos realizados, de los recursos manejados. Consejo Comunal El Charal, para la ejecución de los proyectos, deben aplicar las modalidades de contrataciones que estipule la Ley de Contrataciones Públicas, según se la cantidad de unidades tributarias. DC/EH/CG/JV Pág. 7