REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA DEL ESTADO BARINAS

Transcripción

1 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA DEL ESTADO BARINAS RESUMEN EJECUTIVO SEGUIMIENTO PRACTICADO AL INSTITUTO REGIONAL DE LA MUJER (INREMUJER), CORRESPONDIENTE A LOS MESES DESDE FEBRERO HASTA JULIO DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO Dirección de Control Administración Descentralizada Área. Administración Pública. Identificación. Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER) Tipo y denominación de la Actuación Seguimiento Código de la actuación. N S Alcance La presente actuación fiscal, estuvo orientada a la revisión exhaustiva de la documentación e información que sustentan las acciones correctivas emprendidas por el Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER), presentadas mediante oficio Nº IRMB de fecha , en atención a las recomendaciones formuladas por esta Contraloría de estado en el Informe Definitivo Nº AO , comunicado según oficio Nº DC-DCAD de fecha , correspondiente a los meses desde febrero hasta a julio del ejercicio económico financiero 2017.

2 Objetivos de la Actuación Objetivo General: Evaluar el cumplimiento de las recomendaciones realizadas por este Órgano de Control Fiscal en el Informe Definitivo Nº AO , correspondiente al ejercicio económico financiero 2015, de conformidad con el Plan de Acciones Correctivas presentado por el Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER), presentadas mediante oficio N.º IRMB de fecha Objetivos Específicos Verificar el grado de cumplimiento de las recomendaciones realizadas al Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER) relacionadas con el manejo y control del personal. Constatar el grado de cumplimiento de las recomendaciones realizadas al Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER) relacionadas con los procesos presupuestarios y financieros correspondientes al pago de sueldos, bono vacacional, bono de fin de año del personal de alto nivel y dirección, empleado y en comisión de servicio. Evidenciar el grado de cumplimiento de las recomendaciones realizadas al Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER), relacionadas con los procesos presupuestarios y financieros correspondientes a la retención, pago y enteramiento de los aportes de ley para el personal de alto nivel y dirección, empleado y en comisión de servicio. Resultados de la actuación Observaciones relevantes En cuanto a las gestiones realizadas por el instituto para la elaboración del Manual Descriptivo de Clase de Cargos, se evidenció oficio Nº IRM de fecha dirigido al Jefe de Coordinación de Manuales donde Pag. 2

3 hacen entrega del mismo en físico y en digital vía correo electrónico para su debida revisión y recomendaciones pertinentes; sin embargo, no se presentaron soportes de su aprobación por parte de la Junta Administradora del Instituto, asimismo, no existen otros soportes del seguimiento a dicha solicitud. En referencia al formato de la evaluación de desempeño del personal, las autoridades del Instituto manifiestan mediante Oficio Nº IRMB de fecha no haber realizado el referido formato, en vista de que se encuentran a la espera de la publicación del Manual Descriptivo de Clase de Cargos para proceder a realizar el formato de la referida evaluación. El Instituto no cuenta con el Registro de Asignación de Cargos (R.A.C). Asimismo, en cuanto al Tabulador de Sueldos y Salarios se evidenció el Oficio S/N de fecha dirigido al Secretario Ejecutivo de Recursos Humanos de la Gobernación del estado Barinas solicitando copia del referido tabulador año Con relación a los pagos de Bonificación de Fin de Año y Bono Vacacional del personal de Alto Nivel y Dirección se evidenció que la base de calculo para la bonificación de fin de año se mantiene en ciento treinta y cinco (135) días, tal como se establece en el Oficio Nº IRMB de fecha , asimismo, el pago del Bono Vacacional se mantiene en sesenta y siete (67) días, tal como se evidencia en recibo de pago de Bono Vacacional Personal de Alto Nivel y Dirección. De la revisión efectuada al Plan Operativo Anual (P.O.A) 2017, se evidenció que no incluyeron en sus objetivos y metas el pago y enteramiento de los aportes patronales de ley, aun cuando se encuentran incorporados en el presupuesto de gastos. En cuanto a la gestiones realizadas por el Instituto para su inscripción ante la Tesorería de Seguridad Social (T.S.S), las autoridades manifestaron mediante Oficio Nº IRMB de fecha que se encuentran en tramites ante la Gobernación para la formulación, realización de cálculos y elevación de la propuesta para cubrir los gastos causados por la Pag. 3

4 inscripción del personal, sin embargo, no se presentaron soportes justificativos donde se evidenciaran dichos tramites. De la revisión efectuada al cálculo de nómina de la 1era quincena del mes de agosto 2017, se evidenció que al personal que se encuentra de Comisión de Servicio, no le realizaron las retenciones de Ley (S.S.O, L.R.P.E y L.R.P.H) con respecto al complemento pagado por el Instituto. De los pagos realizados por concepto de retenciones y aportes patronales se evidenció lo siguiente: Conclusión De la revisión realizada a los pagos correspondientes al Seguro Social Obligatorio (S.S.O), se evidenció el pago de los meses enero hasta diciembre del año 2016 a través de orden de pago Nº 1 de fecha , sin embargo se constató que a la fecha de la actuación fiscal el Instituto mantiene una deuda correspondiente a los meses desde enero hasta agosto por una cantidad de quinientos cincuenta y tres mil ochocientos veintinueve con cuarenta y seis céntimos (Bs ,46), tal como se evidencia en el soporte de consulta suministrado por el sistema online del referido seguro. De la revisión realizada al estado de cuenta suministrado por BANAVIH, se constató el pago por concepto de Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (F.A.O.V) desde enero del año 2016 hasta enero del año 2017; tal como se evidencia a través de las ordenes de pago Nros 0639, 0741 y 002 de fecha , y , quedando pendiente por cancelar desde febrero hasta agosto del año en curso. De la revisión efectuada al cumplimiento de las doce (12) recomendaciones realizadas por este organismo contralor mediante el Informe Definitivo Nº AO , a través de la verificación del plan de acciones correctivas presentado por el Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER), se concluye lo siguiente: Pag. 4

5 Recomendaciones ejecutadas cuatro (6) Recomendaciones no ejecutadas seis (6) Recomendaciones parcialmente ejecutadas dos (2) Es necesario indicar que las recomendaciones parcialmente ejecutadas se encuentran en proceso de cumplimiento por parte de los funcionarios responsables, dado que fueron presentados los soportes justificativos que avalan el retraso en su ejecución total. Asimismo, es importante destacar que serán objeto de seguimiento y control en futuras actuaciones fiscales junto con las recomendaciones no ejecutadas, a fin de evaluar la aplicación de las medidas correctivas implementadas, grado de operatividad y eficacia del sistema de control interno instaurado por la máxima autoridad en atención a las recomendaciones emitidas en el informe, todo ello en concordancia con lo dispuesto en el artículo 50 de las Normas Generales de Control Interno, por tanto se insta a las autoridades competentes del Instituto Regional de la Mujer (INREMUJER), al cumplimiento estricto y efectivo de las recomendaciones que emana este Órgano de Control Fiscal Estadal. WC/JA/GS/MC Pag. 5