PRESUPUESTO POR RESULTADOS Y PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS

PRESUPUESTO POR RESULTADOS Y PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS JUNIO 2016

«Estrategia de gestión que orienta la acción de los actores públicos del desarrollo hacia la generación del mayor valor público posible a través del uso de instrumentos de gestión que, en forma colectiva, coordinada y complementaria, deben implementar las instituciones públicas para generar mejoras sostenibles en la calidad de vida de la población «(García López y García Moreno, 2010). Esta nueva gestión pública es una corriente gestada en la década de los setenta por los países desarrollados que promueve la incorporación de una perspectiva gerencial en la administración del Estado. Propone reemplazar el modelo tradicional de organización y entrega de servicios públicos, basado en los principios de la jerarquía burocrática, la planificación, la centralización y el control directo, por una gerencia pública basada en una racionalidad económica que busca eficiencia y eficacia. Los países pioneros en la introducción de estos conceptos fueron Australia, Nueva Zelanda y Reino Unido. La gestión para resultados (GpR) nace en los países desarrollados para enfrentar las crisis fiscales y financieras y mantener el nivel de desarrollo ya alcanzado. En cambio, en los países en desarrollo el objetivo es acelerar el paso para alcanzar un nivel de desarrollo mayor, por lo que se habla de gestión para resultados en el desarrollo. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

La gestión basada en resultados se centra en una clara noción de la causalidad. La teoría es que diversos insumos y actividades conducen lógicamente a órdenes mayores de resultados (productos, efectos e impacto). Estos cambios generalmente se muestran en una cadena de resultados o marco de resultados que ilustra claramente las relaciones de causa y efecto. Fuente: Banco Mundial y OCDE (2005). El gran cambio que propone la GpRD es colocar en primer lugar los resultados que se desea alcanzar y definir, y en función de éstos, la mejor combinación de insumos, actividades y productos para lograrlo. Este enfoque difiere fundamentalmente del tradicional burocrático, en donde se parte de los insumos (físicos y financieros) con los que se cuenta, las actividades o los procesos actuales o conocidos y, en función de éstos, se definen los resultados. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

Instrumento Ministerio Plan estratégico de mediano plazo Plan Bicentenario al 2021 Presupuesto por resultados. PpR Instrumentos básicos de la gestión para resultados en el desarrollo Definición relativa a la GpRD Análisis de la situación del país y definición de objetivos prioritarios a mediano plazo, con sus programas, metas e indicadores correspondientes. Los programas deben contar con un marco de resultados, es decir, con una lógica que explique la forma en que deberá lograrse el objetivo de desarrollo, que incluye las relaciones causales y los supuestos subyacentes. Proceso presupuestal (programación, aprobación, ejecución y rendición de cuentas) que incorpora el análisis de los resultados producidos por las acciones del sector público y cuya previsión de gastos se clasifica de acuerdo a los programas establecidos en el plan estratégico de mediano plazo. El análisis de los resultados se basa en indicadores de desempeño y en evaluaciones. Marco fiscal de mediano Plazo MMM Instrumento orientado a extender el horizonte de la política fiscal más allá del calendario presupuestal anual, mediante una proyección de ingresos y gastos para un período de tres años o más que se actualiza anualmente. Durante el primer año del marco, esta proyección guarda estricta correspondencia con el presupuesto. Gestión financiera y Sistema integrado de información de las siguientes áreas de la administración del de riesgos integrada Estado: contabilidad, ejecución del presupuesto (incluye riesgo fiscal), administración SIAF - SP tributaria, crédito público, tesorería. Sistema de adquisiciones públicas SEACE Marco institucional y normativo que promueve la competencia y la transparencia de las adquisiciones públicas y que se ejecuta mediante un sistema electrónico transaccional en Internet. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

Instrumento Contratos de gestión Incentivos Programa de Incentivos Municipales Estándares de calidad Indicadores de desempeño Evaluaciones EDEP - EI Rendición de cuentas Ministerio PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES Instrumentos básicos de la gestión para resultados en el desarrollo Definición relativa a la GpRD Convenios entre instituciones en los que se establecen los compromisos de obtención de resultados, los ámbitos de competencia en la ejecución, las condiciones de su cumplimiento y los montos de los recursos asignados. Conjunto de normas de gestión que tienen el propósito de estimular, a través de recompensas, la consecución de los objetivos y metas por parte de los equipos de trabajo de las unidades institucionales. Atributos básicos que deben tener los bienes y servicios. Sistema de información con variables que permiten verificar los resultados de la intervención para el desarrollo, o que muestran resultados en relación con lo planificado. Estudios que permiten la apreciación sistemática y objetiva de un proyecto, programa o política en curso o concluido, de su diseño, su puesta en práctica y sus resultados. El objetivo es determinar la pertinencia y el logro de los objetivos, así como la eficiencia, la eficacia, el impacto y la sostenibilidad para el desarrollo. Informes periódicos de las autoridades sobre los resultados obtenidos respecto a lo programado. Incluyen los exámenes de auditoría interna y externa. Esta información debe estar a disposición de los ciudadanos a través de Internet. Nota: Algunos de los conceptos han sido tomados de OCDE, 2002.

CALIDAD EN LA GESTIÓN PÚBLICA Satisfacer oportuna y adecuadamente las necesidades y expectativas de los ciudadanos, con justicia, equidad, objetividad y eficiencia en el uso de los recursos públicos. Centrada en el servicio al ciudadano Para obtener resultados PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

Presupuesto por Resultados Porqué mejorar la Calidad del gasto Publico? 35 Prevalencia de desnutrición en menores de 5 años (patrón OMS) 30 25 29.5 28.0 28.5 20 15 2000 2003 2005 2006 2007 Fuente: INEI - Encuesta Demográfica y de Salud Familiar Entre el 2000 y 2007 el gasto asociado a Salud Individual, creció en promedio 5% anualmente, pero la desnutrición crónica infantil se mantuvo sin mayores cambios. Entre el 2003 y 2008 el gasto real asociado a Educación Primaria creció en 42%, pero los niveles de comprensión lectora se mantuvieron casi constantes. Necesidad de mejorar la efectividad del Estado como política de reducción de la pobreza. Reemplazar la asignación histórica de recursos del Estado por una que persiga mejoras en los Ciudadanos, resultados concretos en la población. 7

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El Presupuesto por Resultados en el Perú El objetivo fundamental de la administración pública es contar con un Estado capaz de proveer de manera eficaz, oportuna, eficiente y con criterios de equidad, los bienes y servicios públicos que requiere la población. Para lograr este objetivo, se cuenta con el como principal instrumento de programación financiera y económica que apunta al logro de las funciones del Estado de asignación, distribución y estabilización. El puede generar cambios en la gestión pública planteando reformas en el desempeño de las instituciones del Estado. Con este fin, la (DGPP) del Ministerio, como ente rector del Proceso Presupuestario ha establecido los cambios necesarios para darle a este proceso un nuevo enfoque de Resultados. El Gobierno a través de la aprobación de la Ley 28927- Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008-, Capítulo IV, incorpora los elementos básicos para la introducción del Presupuesto por Resultados en el Perú, estableciendo una ruta para su progresiva implementación en todas las entidades de la administración pública peruana y en todos los niveles de gobierno. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

Presupuesto por Resultados Cómo evoluciona su implementación? Ley del Presupuesto 2007: establece una ruta crítica para su implementación progresiva. Ley del Presupuesto 2008: Se crean 05 Programas Presupuestales, entre ellos el Programa Articulado Nutricional (PAN), Salud Materno Neonatal, Logros del Aprendizaje, Acceso a la identidad. Presupuesto 2015: 90 Programas Presupuestales (PP) involucrando a 22 sectores 50,000 45,000 40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 - Presupuesto Programado* (En millones de nuevos soles) 51% 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 (*) Porcentaje del presupuesto sin considerar pago por servicios de deuda, pensiones, ni reserva de contingencia. 10

INSTRUMENTOS DEL PpR Programas Presupuestales Seguimiento Evaluaciones Incentivos a la gestión Evaluaciones Incentivos Programas Presupuestales Seguimiento En el marco de la progresividad de la reforma PRESUPUESTO POR RESULTADOS

PROGRAMAS PRESUPUESTALES (PP) PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

CONCEPTO Unidad de programación ( ) de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos (bienes y servicios) para lograr un Resultado Específico en la población. PRESUPUESTO POR RESULTADOS

HERRAMIENTA DE GESTIÓN DIAGNÓSTICO Dimensión del Problema y Análisis de Causas Macro problema DISEÑO Cadena de resultados del Programa Presupuestal Resultado final INFORMACIÓN DE GESTIÓN Para Ejecución, Seguimiento y Evaluación -Indicadores de desempeño Problema específico Resultado específico -Indicadores/metas de desempeño -Presupuesto/gasto (Σ prods.) Causas directas Productos -Indicador/meta de producción física -Indicadores de desempeño -Definición operativa -Presupuesto/gasto (Σ activs.) Causas indirectas Actividades relevantes / Proyectos -Indicador/meta de producción física -Definición operativa -Tipología de proyectos -Presupuesto/gasto (Σ insumos) PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Presupuesto por Resultados PROGRAMAS PRESUPUESTALES 1. Diseño basado en evidencias. 2. Análisis de la eficacia de las intervenciones. 3. Identificación de intervenciones claves y concentración del incremento presupuestal en ellas. 4. Gestión del punto de atención al usuario: Requerimiento presupuestal y control de insumos por punto de atención. 5. Seguimiento de indicadores de resultados y productos por el INEI. 6. Seguimiento de la disponibilidad de recursos a través de bases de datos administrativas: SIGA y otras del sector. PRESUPUESTO POR RESULTADOS 15

Presupuesto po Lógica de los Programas Presupuestales Definiciones Operacionales Resultado Programa Presupuestal Problema Productos Insumos Programación Operativa (SIGA) Seguimiento y Evaluación PRESUPUESTO POR RESULTADOS 16

Presupuesto por Resultados Lógica del Programa Articulado Nutricional - PAN Insumos Producto Resultados Programa Problema Presupuestal Vacunas Personal Cadena de frio Niños con vacuna completa (< 12 meses) Desnutrición Crónica Infantil Programa Articulado Nutricional Desnutrición Crónica Infantil Jabón Personal Balanza y tallimetro Niños con CRED completo (<24 meses) Unidad Operativa Del control financiero a la gestión efectiva del Estado El presupuesto asignado es para que las entidades pongan a disposición de sus unidades operativos los insumos necesarios para garantizar la entrega oportuna de los productos. 17

Dirección Presupuesto General de Público Presupuesto Público Presupuesto por Resultados Asignación de presupuesto directamente a productos (intervenciones claves) PAN (en millones de Soles) Intervención [Producto] 33254 Niños con vacuna completa para su edad 2009* 2010* 2011 2012 2013 2009-2013 165.7 420.4 451.6 519.5 419.6 253% 33255 Niños con CRED completo según edad 20.2 86.4 110.0 197.0 176.6 874% Otros Productos y proyectos 867.0 1088.0 827.0 564.0 689.0 79% Presupuesto Total 1,052.0 1,594.0 1,388.0 1,280.0 1,285.3 122% *El presupuesto del Programa JUNTOS estaba incorporado en el PAN, en los siguientes años fue reordenado y en el 2012 forma parte de otro programa presupuestal. En el 2012 solo comprende el presupuesto de hogares con niños menores de 36 meses. El Programa Articulado Nutricional comprende un conjunto de intervenciones agrupado en 17 productos con expresión en el, involucra al sector Salud y otros sectores, así como diferentes niveles de gobierno: Nacional, Regional y Local. 18

Presupuesto por Resultados Prevalencia de Desnutrición Crónica Infantil en niños menores de 5 años (1). Perú 2000-2012 35 30 31.0 28.0 28.5 Presupuesto por Resultados PAN 27.5 25 23.8 23.2 20 15 19.5 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 18.1 Fuente: INEI - Encuesta Demográfica y de Salud Familiar (1) Patrón de Referencia OMS 19

Presupuesto por Resultados Desempeño suficiente en comprensión lectora de los alumnos que concluyen el III Ciclo de la EBR 35 Presupuesto por Resultados PELA 30 28.7 29.8 30.9 25 20 15 15.1 15.9 16.9 23.1 10 5 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Fuente: MINEDU - UMC. Evaluación Censal de Estudiantes (Solo valores del 2004 corresponden a Encuesta) 20

VENTAJAS DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LOS PP 1.- Coloca al ciudadano como objetivo principal. 2.- Vincula planificación con presupuesto. 3.- Evita duplicidad en el gasto. 4.-Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos). 5.- Genera una agenda de definición y seguimiento de indicadores. 6.- Le da evaluabilidad al gasto público (se esclarece la lógica causal y la forma en que se van a medir las cosas). 7.- Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de gobierno hacia el logro de resultados nacionales. PRESUPUESTO POR RESULTADOS

MARCO NORMATIVO A partir del año 2013 se publica la Directiva para los Programas Presupuestales, la cual especifica conceptos relacionados a los elementos que conforman el Programa Presupuestal (indicadores, metas, actores, lógica vertical, entre otros) Anexo N 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal (lineamientos para el diseño PP, indicadores, modelos operacionales de productos y actividades) presenta el Sector (Pliego rector) y facilita la Dirección de Calidad del Gasto Público Anexo N 5: Plan de Trabajo de articulación territorial (pautas que deben de aplicar los 3 niveles de gobierno para la implementación de los PP) Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial PRESUPUESTO POR RESULTADOS

ARTICULACION TERRITORIAL DE LOS PP De acuerdo a las capacidades y competencias de las entidades de los 3 niveles de gobierno, se armonizan políticas y esfuerzos para garantizar la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de resultados en beneficio de la población. PRESUPUESTO POR RESULTADOS

ACTORES DE LA ARTICULACIÓN COORDINADOR TERRITORIAL: es el responsable en el nivel nacional de la articulación territorial durante el diseño del PP y en las fases del proceso presupuestario. COORDINADOR REGIONAL: la responsabilidad de la implementación de los PP en las regiones recae en un equipo liderado por el Gerente de Planificación y Presupuesto. COORDINADOR LOCAL: la responsabilidad de la implementación de los PP en las municipalidades recae en un equipo liderado por el Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto PRESUPUESTO POR RESULTADOS

PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL «Establecer pautas e hitos de articulación territorial de los PP que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, según sus intervenciones en el marco de sus competencias.» PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL 1. Difusión de la lógica del diseño del PP 2. Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos 3. Difusión del diseño del PP para la formulación del presupuesto del año siguiente 4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP 7. Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio siguiente 6. Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado 5. Definición de las metas físicas y financieras 8. Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente 9. Revisión de avance de la ejecución acumulada de los PP al 1er y 3er trimestre e identificación de acciones correctivas 10. Evaluación presupuestal semestral y anual del PP PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

Fase del proceso presupuesta rio Programació n Formulación Ministerio Etapa del PP Diseño del PP Programa ción del PP Formulaci ón del PP Sustentaci ón del PP 1 2 3 4 5 6 7 Viceministerio de Dirección General de Cronograma Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Difusión de la lógica del diseño del PP Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos Difusión del diseño del PP, a ser considerado en la formulación del presupuesto del año siguiente Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP Definición de las metas físicas y financieras Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio siguiente en documentos ejecutivos X X X X X X X X X X X X X

Viceministerio de Dirección General de Cronograma Fase del proceso presupuesta rio Ejecución Etapa del PP Revisión de metas del ejercicio vigente Seguimient o trimestral del PP Evaluación Evaluación presupuesta presupuesta l l del PP 8 9 10 Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado Revisión de avance de la ejecución acumulada de los PP al 1 er semestre e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación Evaluación presupuestal del PP X X X

Viceministerio de Dirección General de Departamento 07: PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO Consulta Amigable Consulta de Ejecución del Gasto Fecha de la Consulta: 15-junio-2016 Año de Ejecución: 2016 Incluye: Actividades y Proyectos 515,561,723 609,597,135 233,217,229 38.3 Provincia 0701: PROV. CALLAO 515,561,723 609,597,135 233,217,229 38.3 Municipalidad 070101-300677: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO 267,655,036 299,202,527 122,520,836 40.9 Categoría Presupuestal PIA PIM EJECUCION Avance % 0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 161,000 231,884 18,000 7.8 0030: REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA 11,141,707 11,190,827 3,605,763 32.2 0036: GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 55,212,954 68,447,084 45,159,957 66.0 0051: PREVENCION Y TRATAMIENTO DEL CONSUMO DE DROGAS 0068: REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES 0101: INCREMENTO DE LA PRACTICA DE ACTIVIDADES FISICAS, DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA POBLACION PERUANA 0127: MEJORA DE LA COMPETITIVIDAD DE LOS DESTINOS TURISTICOS 0138: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE 0 147,930 0 0.0 100,000 100,000 0 0.0 6,503,017 450,875 0 0.0 100,000 111,700 30,004 26.9 33,658,092 43,069,923 17,406,626 40.4 9001: ACCIONES CENTRALES 105,424,802 103,692,016 27,993,624 27.0 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 55,353,464 71,760,288 28,306,862 39.4

Gracias. Ing. Juan Carlos Lapeyre Zegarra jlapeyre@mef.gob.pe