Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 28 1º TRIMESTRE: 20 abril.- El cliente que había sido declarado en suspensión de pagos nos paga 5.000 euros por banco y damos por perdido definitivamente el resto. 20 abril.- Cobramos por banco el primer efecto de vto 20/04/2007. Podemos realizar este asiento mediante el procesamiento de los vencimientos pendientes, es este caso sólo tenemos uno, (20 de Abril) por lo que debemos situarnos en el menú de FINANCIERA / VENCIMIENTOS.
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 29 Posteriormente nos situaremos en la subcuenta del correspondiente Cliente (431000), y pulsar el botón de MARCAR PARA PREPOCESAR. Se nos abrirá la siguiente ventana, marcaremos la opción generar asiento por fecha de Vto. Con esta opción sólo habremos marcado el vencimiento; para que definitivamente lo procese y genere el correspondiente asiento contable, posteriormente debemos pulsar el botón de PROCESAMIENTO DE VENCIMIENTOS, nos aparecerá un mensaje que nos avisará de este proceso. Si pulsamos el botón SI, lo realizará de forma automática. Al marcar la ópción SI se generará automáticamente el asiento que regulariza el vencimiento del efecto descontado.
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 30 20 mayo.- El Banco comunica que los efectos descontados han sido atendidos a su vencimiento. 1 agosto.- Adquiere una furgoneta por 12.000 euros, abonando en ese momento 2.000 con cheque y el resto en dos plazos anuales de igual importe. Añadimos el 1º y 2º vto a 1/08/08 y 01/08/09, activamos el botón de vencimientos:
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 31 30 septiembre.- Realizaremos el asiento de regularización del IVA correspondiente al tercer trimestre.
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 32 28 noviembre.- Contabiliza la nómina del personal correspondiente a este mes. Los sueldos íntegros ascienden a 2.000 euros, la cuota patronal a la S.S. es de 720 euros, la cuota obrera es de 220 euros. Las retenciones de IRPF ascienden a 300 euros. Se paga en este momento a través del banco. Paso 5.6. Asientos predefinidos ya creados Para contabilizar la nómina utilizaremos el Predefinido nº 6400. Para generar un asiento por un predefinido previamente tendremos que insertar el código de dicho predefinido (6400) 1º partida: Sueldos y Salarios, contrapartida Remuneraciones pdtes de pago. 2º partida: Retenciones de IRPF, contrapartida Remuneraciones pendientes de pago.
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 33 3º partida: Cuota Obrera, contrapartida Remuneraciones pendientes de pago. 4º partida: Pago de la nómina por banco.
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 34 Para contabilizar la cuota patronal utilizamos el predefinido 6401:
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 35 Paso 5.7. Creación de un asiento predefinido 1 de diciembre.- compra mercaderías en efectivo a uno de sus proveedores, por 1.000 + IVA al 16%, factura nº 2100. Previamente la empresa decide diseñar un predefinido para contabilizar todas las facturas de compras de la empresa. ACTIVAMOS LA OPCIÓN PREDEFINIDOS
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 36 Le damos a añadir, e introducimos código y nombre al predefinido: 908, COMPRAS AL 16% Aceptamos y se crea el predefinido a la espera de que añadamos las partidas del mismo. Activamos el botón de añadir partidas: 1º partida la Base Imponible: Subcuenta: Fija (6000000), Concepto: Variable: S/FRA Nº:, Importe: número, contrapartida fija: (4000000).
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 37 Volvemos a darle a añadir partida. 2º partida cuota IVA 16%: Subcuenta: Fija (4720016), Concepto: Anterior, Importe: Fórmula: N1* 0.16, Contrapartida : Definida, Variable subcuenta definida: 2, Base Imponible. Fórmula: N1
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 38 Volvemos a darle a añadir partida. 3º partida total de la factura: Subcuenta: Definida nº 2, Concepto: Anterior, Importe: cuadre asiento, Contrapartida: Definida nº1. PARTIDA EN EL HABER Vemos el resultado.
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 39 Activamos el predefinido creado el 9008 en gestión de asientos: 31 diciembre.- (TIENDA DE CAMAS: 002.01) Vende a crédito a cobrar en 3 meses el ordenador del balance por 1.100 euros. Dicho ordenador tenía practicada una amortización hasta el 2006 de 1000 euros y durante este año se estima que se ha depreciado un 10% (amortización lineal). (IVA 16%) Amortización Acumulada: 1.000 + (2.800 x 10%): 1.280 Venta : 1.100 + (1.100 x 16%) : 1.276 IVA: 1.100 x 16% : 176
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 40 31 diciembre.- Realizaremos el asiento de regularización del IVA correspondiente al cuarto trimestre. 4º TRIMESTRE
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 41 Tema 6. Asientos previos a la regularización Ha llegado el fin del ejercicio e Isabel se prepara para realizar la fase final del proceso contable: Los asientos previos a la regularización 31 diciembre.- Las existencias finales de mercaderías en el almacén son 50 unidades a 5 euros y su valor de mercado 200 euros. Las existencias de envases ascienden a 150 euros. 31 diciembre.- El inmovilizado se amortiza linealmente un 10% anual.
Contabilidad y Fiscalidad Unidad 11. CONTAPLUS 42 Construcciones: 30.000 (10%): 3000 Mobiliario: 7.000 (10%): 700 E. Transportes: ( 5 meses): 12.000 (10%) : (1200/12: 100) x 5: 500 Total amortización anual: 3000+700+500: 4200 31 diciembre.- Faltan por contabilizar los intereses anuales del préstamo del balance, que ascienden a 400 euros y se pagarán el 2 de enero.