BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE MARZO 2015 ) 2015 AV 2014 AV AH ACTIVOS z MARZO MARZO 2015 /2014 CAJA 3 2.000.000 0% 1.000.000 0% 100% BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 3 61.423.862 1% 2.449.307 0% 2408% FONDO DE LIQUIDEZ 4 46.527.241 1% 51.148.976 1% -9% CRÉDITOS DE CONSUMO C.P. 5 2.644.699.032 42% 2.373.836.569 43% 11% PROVISIÓN DE CARTERA 5-153.339.382-2% -122.737.799-2% 25% CUENTAS POR COBRAR 6 224.839.964 4% 296.991.247 5% -24% GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 7 O 0% 9.178.938 0% -100% TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 2.826.150.718 45% 2.611.867.239 47% 8% INVERSIONES PERMANENTES 25.490.700 0% 25.490.700 0% CRÉDITOS DE CONSUMO L.P. 5 3.042.321.504 49% 2.502.086.904 45% 22% PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 362.860.159 6% 377.191.611 7% -4% OTRAS INVERSIONES 9.127.923 0% 8.411.796 0% 9% VALORIZACIONES O 0% O 0% N/A TOTAL NO CORRIENTE 3.439.800.285 55% 2.913.181.011 53% 18% TOTAL ACTIVOS 6.265.951.003 100% 5.525.048.250 100% 13% PASIVO DÉPOSITOS DE AHORRO A TÉRMINO 8 101.135.384 3% 190.163.829 6% -47% DÉPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 8 194.217.882 5% 132.354.627 4% 47% DEPOSITO DE AHORRO PERMANENTE 8 177.648.787 5% 165.527.509 5% 7% CUENTAS POR PAGAR 189.979.679 5% 70.242.828 2% 170% FONDOS SOCIALES 10 135.309.984 4% 79.296.024 2% 71% OBLIGACIONES LABORALES 2.449.144 0% 1.255.702 0% 95% RETENCIONES PENDIENTES POR APLICAR 54.870.885 89.257.018-39% INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 7.860.029 0% 8.983.789 0% -13% PASIVOS ESTIMADOS 5.348.658 0% 5.113.674 0% 5% TOTAL PASIVO CORRIENTE 868.820.432 23% 742.195.001 22% 17% OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 2.959.889.087 77% 2.591.361.310 78% 14% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.959.889.087 77% 2.591.361.310 78% 14% TOTAL PASIVO 3.828.709.519 100% 3.333.556.311 100% 15% PATRIMONIO 11 APORTES SOCIALES 2.111.712.027 87% 1.933.552.479 88% 9% RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 226.023.335 9% 200.282.159 9% 13% RESERVAS DE ASAMBLEA 1.097.085 0% 1.097.085 0% 0% CONSTRUCCION SEDE 57.740.692 33.000.000 75% FONDOS DE INVERSION 6.650.331 0% 6.650.331 0% 0% EXCEDENTE DEL EJERCICIO 34.018.014 1% 16.909.885 1% 101% EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES O 0% O 0% N/A TOTAL PATRIMONIO 2.437.241.484 100% 2.191.491.939 98% 11% TOTAL PASIVO Y P_AIITONIO 6.265.951.003 100% 5.525.048.250 100% 13% BERNARDO GUTIERRÉZ NtUÑOZ GERENTE DIANA UINTERO CONTADOR T.P 15287' -T LIZETH & OLA MUÑOZ SALAZAR REVISOR FISCAL T.P 178814 -T
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AL 31 DE MARZO 2015 INGRESOS INTERESES CRÉDITO DE CONSUMO INTERESES CUENTAS DE AHORRO INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ SERVICIO DE CRÉDITO OTROS INGRESOS RECUPERACIONES TOTAL INGRESOS GASTOS GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES PROVISIONES CARGOS DIFERIDOS DEPRECIACIONES GASTOS FINANCIEROS PERDIDA EN VALORACIÓN INVERSIONES TOTAL GASTOS COSTOS SERVICIOS DE CRÉDITO TOTAL COSTOS TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTES DEL EJERCICIO t- o z 2015 MARZO AV 2014 MARZO 214.820.569 203.894 1.136.920 8.167.981 456.556 26.638.236 85% 0% 0% 3% 0% 11% 178.518.824 O 74.700 8.917.194 578.363 20.086.153 12 251.424.156 100% 208.175.234 37.298.957 18% 37.030.468 39.798.611 19% 45.421.783 62.545.320 30% 54.392.813 0% O 4.261.899 2% 1.915.346 65.645.157 31% 43.340.231 147.215 0% 1.839.933 13 209.697.159 100% 183.940.574 7.708 982 100% 7.324.775 14 7.708.982 1 O O % 7.324.775 N/A 34.018.014 100% 16.909.885 AV AH 2015 /2014 86% 20% 0% N/A 0% 1422% 4% -8% 0% -21% 10% 33% 100% 21% 20% 1% 25% -12% 30% 15% 0% N/A 1% 123% 24% 51% 1% -92% 100% 14% 100% 5% 100% 5% N/A 100% 101% BERNARDO ALCIDES GUTIERR Z MUÑOZ GERENTE INTERO CONTADOR T.P 152870 -T LIZETH P A MUÑOZ SALAZAR REVISOR FISCAL T.P 178814 -T
NOTA N 1 El Fondo de Empleados del Municipio de Envigado "FEMUE", se constituyó por escritura pública N 1941 del 20 de Octubre de 1986; de la notaría 1 ra de Envigado, es una entidad sin ánimo de lucro, con personería jurídica N 1871 del 23 de Septiembre de 1.986; otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas (DANCOOP), hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. El Fondo es un organismo especializado de Ahorro y Crédito, con un número de asociados y patrimonio variables e ilimitados; su duración es indefinida. Su sede está ubicada en la ciudad de Envigado. "FEMUE" tiene como objetivo general, fomentar el ahorro y bienestar entre sus asociados, ofrecer soluciones crediticias y facilitar la adquisición de bienes y servicios; y en general, procurar la prestación de diversos servicios tendientes a satisfacer necesidades personales y familiares de sus asociados, a través, de las diferentes actividades relacionadas con salud, educación, recreación, desarrollo social e integral y demás actividades sin ánimo de Lucro. El Fondo se encuentra vigilado por la Superintendencia de Economía Solidaria. NOTA N 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES El Fondo de Empleados observa para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el decreto 2649 de 1993 y las normas e instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, en especial, la Circular Básica Contable y Financiera No. 0004 de 2008.
A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la entidad ha adoptado en la elaboración de los Estados Financieros: 2.1 / SISTEMA CONTABLE Los Ingresos, Costos y Gastos y demás transacciones se registran por el sistema de causación. 2.2/ INVERSIONES El tratamiento de las inversiones se hace conforme lo estipula el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. En este se emiten los parámetros para su clasificación, valoración y contabilización. 2.3 / FONDO DE LIQUIDEZ Son inversiones forzosas que corresponden al 10% del saldo mensual de las captaciones de depósitos de ahorros de los asociados. 2.4 / CARTERA DE CRÉDITOS DE ASOCIADOS La evaluación, clasificación, calificación, y provisión de la cartera de créditos se hace conforme a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II. Esta cuenta está constituida por los saldos de capital de los préstamos otorgados a los asociados, los cuales están respaldados en pagarés y garantías exigidas según reglamentación interna. 2.5 / PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Las propiedades planta y equipo son registradas al costo de adquisición. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta con base en la vida útil de los activos así: ACTIVO Muebles y equipo de oficina Equipo de Cómputo VIDA ÚTIL 10 años 5 años
Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se llevan al estado de resultados, en cambio las adiciones y mejoras se capitalizan como mayor valor de estos. Se ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los activos fijos. Existen pólizas de seguros que cubren los riesgos de incendio, sustracción, baja tensión, entre otros. 2.6/ DEPOSITOS DE ASOCIADOS Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas que ofrece la entidad. Se clasifican en Certificados de Depósito de Ahorro a Término y Ahorro Contractual. El reconocimiento de intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada línea. 2.7 / FONDOS SOCIALES Están constituidos por los recursos tomados de los excedentes del Fondo, de acuerdo con los estatutos y la ley. Están reglamentados en el Capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria. 2.8 / OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS El Fondo cumple debidamente con las obligaciones laborales exigidas por la legislación Colombiana. Al cierre del ejercicio se consolidan las prestaciones sociales individuales, para reflejar adecuadamente las obligaciones laborales a cargo. 2.9 / APORTES SOCIALES 7,
Esta cuenta está dividida en aportes sociales ordinarios que corresponde al saldo individual de los aportes pagados por los asociados al FEMUE, cuya obligación se encuentra establecida en los estatutos de la entidad. 2.10 / EXCEDENTE O PÉRDIDA DEL EJERCICIO Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el período, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia. 2.11 / CUENTAS DE ORDEN Se registran en las cuentas de orden los intereses de cartera de crédito a partir de su clasificación de la categoría C, los activos fijos totalmente depreciados; los bienes y valores recibidos en garantía de la cartera de crédito del Fondo. Las políticas y prácticas contables, se ciñen a lo dispuesto por la Superintendencia de Economía Solidaria. NOTA N 3 DISPONIBLE Caja menor 2.000.000 Banco de Bogotá 918.286 Banco de Bogotá Cta. Ahorros 242.313 Coopcentral Cta. Ahorros 54.713.840 Confiar 5.549.423 Total disponible 63.423.862 NOTA N 4 INVERSIONES Estas inversiones conforman el fondo de liquidez.
Entidad Valor Vencimiento Rentabilidad GNB Sudameris CDT 3.000.000 ABR-28-2015 5.40% Interbolsa credit 1.260.564 DIC-05-2016 Coopcentral CDT 19.466.677 DIC-22-2015 5.15% Estraval 22.800.000 MYO-25-2015 14% Total 46.527.241 NOTA N 5 CARTERA DE CREDITOS Se encuentra clasificada de la siguiente manera: Categoría Riesgo Valor #Créditos Provisión A Normal 4.910.810.210 671 0 B Aceptable 323.262.733 35 1,749.280 C Apreciable 169.708.606 25 12.827.761 D Significativo 188.014.705 26 19.230.007 E Incobrabilidad 95.224.281 30 62,662.128 TOTAL 5.687.020.536 787 96.469.176 NOTA N 6 CUENTAS POR COBRAR
16050501 Ctas. Por cobrar EMI 4.297.016 16050502 Ctas. Por cobrar EMERMEDICA 460.381 16051505 Coomeva vigencia actual 6.837,201 16052003 Cuota Exequial funeraria Ochoa 693.233 16052004 Póliza Exequial Prever 166.571 16052501 Cta. Por cobrar seguros vehículos 422.259 16052502 Seguro voluntario Alico 158.175 16053501 Cta. Por cobrar Comcel 6.874.687 16053502 Póliza de vida contributiva 396.001 16053503 Póliza de vida no contributiva 58.477 16053504 Cta. por cobrar tigo 1.293.680 16059503 Cuota eventos Femue 424.980 Total convenios por cobrar 22.082.661 Deudores patronales 118.713.975 Intereses créditos 80.973.045 Anticipo de impuestos 570.738 Ctas. Por cobrar ex-asociados 13.282.215 Provisión ctas por cobrar (19.243.843) Convenio Cemcol 7.496.000 Bono institucional 965.173 Total cuentas por cobrar 224.839.964 NOTA N 7 DIFERIDOS Concepto Amortización Saldo Kit Escolar O O Opa SQL O O Total O O NOTA N 8 DEPOSITOS
Concepto Valor Tasa Certificados de depósitos 101.135.384 Plan navidad 194.217.882 10% Ahorro permanente 177.648.787 5% Total 473.002.053 NOTA N 9 OBLIGACIONES FINANCIERAS Entidad Capital mes Saldo Tasa Coopcentral Pagare #4410 33.333.330 1.299.958.781 DTF + 4 Pagare #005200 2.766.660 121.730.202 DTF + 4 Pagare #005520 1.200.000 56.400.000 DTF + 4 Pagare #005700 633.330 30.399.902 DTF + 4 Confiar 10.030.655 467.431.307 9.97 E.A. Pagare #006200 5.000.000 269.996.708 DTF + 4 Pagare #140 3.333.333 189.978.381 DTF + 6 Pagare #006640 4.150.000 236.550.000 DTF + 4 Pagare #006960 1.566.660 92.432.940 DTF + 4 Parc are #141 3.333.333 195.010.866 10.42 E.A. Total 65.347.301 2.959.889.087 NOTA N 10 FONDOS SOCIALES Fondo de educación 38.611.764 Fondo de solidaridad 12.870.588 Fondo de bienestar social 29.555.464 Fondo bono institucional O Excedente póliza vida-deudores 3.141.668 Fondo de emprendimiento 51.130.500 Total 135.309.984
NOTA N 11 PATRIMONIO Los aportes sociales por valor de $2.111.712.027; representan el 87% del total del patrimonio, con respecto al 2014 se han incrementado en un 9%. Dentro de las reservas registradas en el patrimonio, se encuentra el valor provisionado para la construcción de la sede por $57.740.692. NOTA N 12 INGRESOS Concepto Mes Acumulado Recuperaciones 5.915.260 26.638.236 Intereses créditos 71.956.341 214.820.569 Intereses fondo de liquidez 329.977 1.136.920 Intereses ctas. de ahorro 61.777 203.894 Admon. créditos 1.870.989 8.167.981 Otros ingresos 143.796 456.556 Total ingresos 80.278.140 251.424.156 NOTA N 13 GASTOS Concepto Mes Acumulado Gastos de personal 12.762.519 37.298.957 Gastos generales 15.154.441 39.798.611 Provisiones 23.088.173 62.545.320 Cargos diferidos - Depreciaciones 1.420.633 4.261.899 Gastos financieros 21.075.833 65.645.157 Pérdida inversiones 147.215 147.215
Perdida venta activos - Gastos ejercicio anteriores - Total gastos 73.648.814 209.697.159 NOTA N 14 COSTOS Concepto Mes Acumulado Intereses CDATS 600.912 2.244.725 Intereses plan navidad 1.490.380 3,429.283 Inter. ahorro permanente 762.522 2.034.974 Total costos 2.853.814 7.708.982 BERNARDO GUTIERR Gerente Contadora T.P 152870-T "ffir LIZET AOLA MUÑOZ SALAZÁR Revisor Fiscal T.P 178814-T