RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN

Transcripción

1 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA DEL ESTADO CARABOBO DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINSTRACIÓN DESCENTRALIZADA DIRECCIÓN DE CONTROL: UNIDAD: RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN Administración Descentralizada. Área de Control Fiscal OBJETIVO GENERAL: Evaluar los aspectos administrativos, presupuestarios y financieros relacionados con el proceso de Recuperación de Préstamos aplicado por la Dirección de Créditos al Programa 03 Concesión y Recuperación de Préstamos a Grupos Solidarios, unidad adscrita a la Fundación para la Solidaridad (FUNDASOL) con la finalidad de verificar la eficacia, eficiencia y economía de sus operaciones, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero CÓDIGO DE LA ACTUACIÓN: TIPO DE ACTUACIÓN: Auditoría Administrativa. DATOS DE LA ACTUACIÓN CARACTERÍSTICAS GENERALES DE FUNDASOL: La Dirección de Crédito es una Unidad adscrita a la Fundación para la Solidaridad (FUNDASOL) y se encarga de Dirigir, Planificar, Promover, apoyar y consolidar a los microempresarios, famiempresarios, trabajadores informales e independientes del Estado Carabobo a través del otorgamiento de créditos accesibles y renovables, empleando recursos de manera autogestionada para generar y consolidar empresas, destinadas a contribuir con la Economía popular de la región. Dentro de sus Objetivos Tácticos se encuentran: 1. Consolidar a grupos solidarios de trabajadores independientes, microempresarios, famiempresarios, para que a través del financiamiento, asesoría y capacitación puedan generar y consolidar empresas derivadas del empleo autosustentable. 2. Optimizar los recursos económicos para aumentar la disponibilidad financiera que permita otorgar un mayor número de créditos a beneficiarios.

2 La Dirección de Crédito, cuenta con un organigrama estructural, diseñado durante el año 2007, siendo su última actualización en fecha Mayo 2011, destacando los niveles de jerarquía y responsabilidad existentes en la actualidad. Para el año 2011 el Programa 03 Servicio de Concesión y Recuperación de Préstamos Grupos Solidarios contó con un presupuesto total actualizado de Cuarenta y cinco millones novecientos cincuenta y tres mil novecientos noventa y cinco bolívares con cincuenta y seis céntimos ( ,56), del cual, la mayor asignación de recursos esta destinado a la partida (Concesión de Préstamos al Sector Privado a Corto Plazo), por un monto de Cuarenta y dos mil seiscientos bolívares sin céntimos (Bs ,00), siendo esta la partida para el otorgamiento de los créditos del Programa. ALCANCE Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS: La actuación fiscal, se orientó a la evaluación y análisis selectivo de los procedimientos administrativos y financieros establecidos por la Dirección de Crédito de la Fundación para la Solidaridad (FUNDASOL) para la Recuperación de Préstamos de las Sucursales Isabelica, Naguanagua y Miguel Peña, durante el Ejercicio Económico Financiero En tal sentido, de creditos colocados se seleccionó aleatoriamente una muestra de sesenta y cinco (65) expedientes, correspondiente a las sucursales Miguel Peña, Isabelica y Naguanagua por un monto total de Dos millones cuatrocientos once mil cuatrocientos setenta y dos bolívares sin céntimos (Bs ,00), con la finalidad de Verificar la ejecución presupuestaria y financiera de los recursos asignados, Verificar la legalidad y sinceridad de la gestión de cobranza se ajusta a la normativa que la regulan y determinar el nivel de cumplimiento de metas asociadas al proceso Recuperación de Préstamos para el año RESULTADO DE LA ACTUACIÓN OBSERVACIONES RELEVANTES: 1. En revisión a la estructura orgánica y funcional de la Sucursal Naguanagua, se observó que de los seis (06) cargos contenidos en el Registro de Asignación de Cargos (RAC) para el año 2011, cuatro (04) se encuentran en condición de vacantes y dos (02) en condición de activos (Asistentes Administrativos). En tal sentido, las funciones de Jefe de Sucursal y Analistas Financieros son asumidas por personal de la sucursal Miguel Peña. La condición antes citada, obedece a la falta de decisiones por parte de la Dirección de Recursos Humanos, en cuanto a velar por la asignación del recurso humano suficiente y necesario, en función de la estructura organizativa existente en la Sucursal Naguanagua, lo que trae como consecuencia el retardo en los procesos, incidiendo negativamente en el cumplimiento de las metas y objetivos asignados para la colocación y recuperación de créditos de Grupos Solidarios.

3 2. Asimismo, se observó que las funciones y el perfil correspondiente al cargo de Jefe de Sucursal, no están establecidos en el Manual Descriptivo de Clase de Cargos vigente. Condición motivada a que los responsables del área de recursos humanos no han diligenciado la actualización del Manual Descriptivo de Clase de Cargos de acuerdo a la naturaleza y estructura funcional de la Fundación. 3. De la revisión y análisis efectuado a la documentación justificativa y probatoria del proceso de cobranza, contenida en los expedientes correspondientes a la muestra conformada por 65 Grupos Solidarios, de las Sucursales Miguel Peña, Isabelica y Naguanagua, se observó que que los soportes de las cobranza por morosidad los denominados Acuerdos de Pagos, Avisos de Cobro y Citación Urgente, no indican el monto de la cuota vencida más los intereses de mora que deben cancelar los beneficiarios del crédito. Asimismo, carecen de la firma del 75% de los integrantes del grupo. La situación antes descrita obedece a la falta de supervisión y control de los documentos que avalan el proceso de cobranza de cada uno de los grupos que se encuentran en condición de morosidad. En consecuencia, limita la conformación del expediente administrativo de acuerdo a los requisitos establecido para ello, que permita iniciar el correspondiente proceso extrajudicial de cobranza de acuerdo al caso, en detrimento del Patrimonio Público del Estado. Asimismo, en ocho (08) expedientes, se constató que a los beneficiarios en condición de moroso, se le recargó un 3% mensual sobre la cuota vencida, siendo lo correcto el 2,25% mensual como lo establece la norma.la situación planteada obedece a la falta de diligencia por parte de los Jefes de las Sucursales Miguel Peña, Isabelica y Naguanagua en difundir las variaciones efectuadas al Reglamento Interno del Programa a los responsables de efectuar la cobranza, específicamente en el porcentaje de interés por morosidad a aplicar a los clientes en condición de morosidad. Lo antes expuesto, afecta el principio de transparencia en las operaciones efectuadas por las sucursales en detrimento de la misión y objeto de creación del Programa. 4. Por otra parte, en la recuperación de los créditos de la Sucursal la Isabelica, se constataron cuatro (04) grupos con un capital prestado de Ciento cuarenta y tres mil bolívares sin céntimos (Bs ,00), los cuales desde la fecha del otorgamiento hasta la fecha de la Actuación Fiscal (junio/julio 2012) no han amortizado la totalidad del capital.asimismo, catorce (14) grupos pertenecientes a las Sucursales Miguel Peña y Naguanagua con un capital prestado de Trescientos noventa y cinco mil cuatrocientos bolívares sin céntimos (Bs ,00), no han amortizado capital. Igualmente, se evidenció que no han sido remitidos a la Dirección de Consultoría Jurídica los expedientes de los grupos antes citados (Sucursales Isabelica, Miguel Peña y Naguanagua) para realizar los trámites correspondientes a la cobranza

4 extrajudicial, situación que consta en Oficio PRES-257/2012 de fecha 14 de junio de 2012, emitido por la Dirección General de la Fundación. La situación antes planteada está dada por debilidades en la implantación del sistema de control interno en cuanto a los procesos de supervisión de cobranza de los créditos liquidados, así como de los mecanismos a activar por parte de la Dirección de Consultoría Jurídica, destacándose que durante el año 2011, solo a cuatro (04) expedientes de beneficiarios morosos se les dio inicio al proceso de cobranza extra judicial, lo que resulta insuficiente dada la cartera de morosidad que mantiene la Dirección, hecho que afecta la recuperación y retorno de los recursos, lo cual incide de forma directa en la desarrollo del proceso medular del Programa, a los fines de responder de manera oportuna a las necesidades y aspiraciones de los beneficiarios del programa evaluado. CONCLUSIONES: Del análisis a las observaciones formuladas por este Órgano de Control Fiscal, relacionadas con la evaluación de los procesos administrativos, presupuestarios y financieros utilizados por la Fundación para la Solidaridad (FUNDASOL), durante el Ejercicio Económico Financiero 2011, para llevar a cabo la ejecución del Programa Concesión y Recuperación de Préstamos a Grupos Solidarios, se concluye que la Dirección de Crédito presentó debilidades de control interno en los procesos de recuperación y retorno de los recursos otorgados, ante la omisión de la normativa legal y sublegal, así como de la suficiencia de los documentos que soportan los expedientes de los Grupos Solidarios de las Sucursales Miguel Peña, Isabelica y Naguanagua, que permitieran comprobar la veracidad y sinceridad de la gestión de cobranza. RECOMENDACIONES: Con base en la importancia de las observaciones y deficiencias señaladas, y con el fin de que las mismas sean atendidas y subsanadas en beneficio de una gestión administrativa eficiente y eficaz, que tienda a la optimización de los recursos y a la salvaguarda del patrimonio de la Fundación, este Organismo Contralor recomienda: Dar celeridad a la actualización y aprobación por parte de la Máxima Autoridad, del Manual Descriptivo de Clase de Cargos, a fin de asegurar la calidad y consistencia de las labores realizadas por el personal de dicha Fundación. Implantar mecanismos que permitan garantizar el control y seguimiento de la cartera de créditos; verificar, oportunamente, el estatus de los créditos, toda vez que es a través de ellos que se activa el proceso de cobranza extra judicial por parte de la Dirección de Consultaría Jurídica de la Fundación, en pro de garantizar la transparencia en el proceso de cobranza y mantener la sustentabilidad del Programa.

5 Designar un responsable de conformar, mantener actualizados y resguardar los expedientes de créditos, con la finalidad de conformar un expediente que contenga todos los documentos inherentes al proceso de recuperación, para así dar cumplimiento a la normativa legal en cuanto a la conformación y resguardo de los mismos. Por otra parte, se recomienda a la Fundación coordinar acciones que se estimen pertinentes a los efectos de planificar las estrategias que garanticen la dotación del recurso humano suficiente y necesario, en función de la estructura organizativa existente en la Sucursal Naguanagua. ACCIONES FISCALES Sobre las fallas y deficiencias observadas se realizará su valoración jurídica para su potestad investigativa.