1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

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2 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO En este proyecto se describe un gimnasio de tipo medio, con 150m 2 de superficie, con actividades de mantenimiento y cuidado del cuerpo específicas para personas de la tercera edad Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio Algunos requisitos que, con carácter general, se exigen para la apertura de un gimnasio para la tercera edad son: 1. Licencia municipal de funcionamiento: Para que la concedan es necesaria una certificación de un técnico que acredite que la adaptación del local se ha realizado bajo su dirección y conforme a la normativa. Además se debe contratar un seguro que cubra los riesgos de incendio y de responsabilidad civil frente a terceros, un plan de revisiones periódicas para los equipos de protección contra incendios y un plan de emergencia. Todo ello con una ficha técnica donde se especifiquen sus características. 2. Licencias de actividades e instalaciones: Para poder poner en marcha el negocio, se deberá solicitar la Licencia de apertura a la autoridad competente, concretamente en el Área de Medio Ambiente / Servicio de Protección Ambiental, ya que se trata de un establecimiento relacionado en la Ley de Protección Ambiental de Andalucía (es una actividad clasificada). Es necesario presentar una hoja en la que se especifiquen las características de las actividades e instalaciones, una relación de los propietarios y vecinos afectados y una memoria con la descripción de la actividad, del local, de las condiciones de instalación e higiene, etc. Además deberá adjuntar los planos de situación parcelaria del local y de la distribución del mismo (indicando los accesos, escaleras, alumbrados especiales, etc.) y el presupuesto de las instalaciones y maquinaria necesaria. 1

3 3. Alguna normativa que debe observarse: Estos centros han de cumplir determinadas condiciones medioambientales. En el ambiente de los gimnasios predomina el calor húmedo como resultado de la transpiración de la piel. Esto exige condiciones mínimas de ventilación al local para garantizar las condiciones de trabajo de este colectivo. Otra circunstancia a tener en cuenta respecto a la salud laboral de estos trabajadores es el tema de la limpieza, ya que los baños y duchas pueden ser foco de contagio de enfermedades de la piel. En relación con estas cuestiones, estos centros tienen una regulación estricta en cuanto a insonorización, salidas de emergencia y aparatología, en función de los metros cuadrado disponibles. Orden del 1 de Julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad. Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atención y Protección a las Personas Mayores. (BOE núm. 233 de 29 de septiembre de 1999)(BOJA núm. 87, jueves, 29 de julio de 1999). Orden de 28 de Julio de 2000 conjunta de las Consejerías de la Presidencia y de Asuntos Sociales, por la que se regulan los requisitos materiales y funcionales de los Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía y se aprueba el modelo de solicitud de las autorizaciones administrativas. Ley 51/2003, de 2 de diciembre, de Igualdad de Oportunidades, no discriminación y accesibilidad universal de las personas con discapacidad. Ley 39/2006 de 14 de diciembre, de promoción de la autonomía personal y atención de las personas en situación de dependencia. 2

4 1.2. Perfil del emprendedor El proyecto está especialmente indicado para personas que tengan formación o experiencia previa en gimnasios aunque, en caso de no poseerla, estas personas pueden dedicarse a los servicios generales y recurrir a contratación de personal con la cualificación necesaria. Lo que sí resulta imprescindible es que el emprendedor esté comprometido con la salud y el bienestar y tenga cierta experiencia en el trato con personas mayores. Así mismo, puede ser ideal para personas que ostenten el título de fisioterapia y quieran desarrollar sus conocimientos en un campo distinto al de las clínicas. 3

5 2. ANÁLISIS DEL MERCADO 2.1. El sector En primer lugar, podemos afirmar que la práctica de deporte para las personas mayores de 65 años es muy saludable para el organismo, aunque es habitual pensar lo contrario. Se ha demostrado que practicar deporte mejora la calidad de vida de los mayores, contribuye a retrasar sus deficiencias motrices y reforzar su capacidad funcional según un artículo publicado por la Revista Consumer (marzo de 2006). Por otra parte, el asistir a un gimnasio de este tipo no sólo conlleva beneficios para la salud, sino que también favorece la vida social al ser una práctica grupal, lo que evita que la persona se quede sola en casa. En segundo lugar, según los datos del Instituto Nacional de Estadística, los cambios demográficos y sociales están produciendo un incremento progresivo de la población de más de 65 años, que se ha duplicado en los últimos 30 años, para pasar de 3,3 millones de personas en 1970 a más de 7,4 millones en A ello hay que añadir el fenómeno demográfico denominado «envejecimiento del envejecimiento», es decir, el aumento del colectivo de población con edad superior a 80 años, que se ha duplicado en sólo veinte años. Estas cuestiones conforman una nueva realidad de la población mayor que demanda servicios especializados, con lo que nos encontramos oportunidades de negocio para un colectivo de personas cada vez más amplio. Según la encuesta de empleo del tiempo realizada por el Instituto Nacional de Estadística para los años , la población de 65 años o más emplea de media 1,10 horas diarias a actividades relacionadas con el deporte y actividades al aire libre. Los gimnasios ven así la necesidad de diversificar las actividades que ofrecen en función del segmento de edad de los clientes. De esta forma se diferencian de la competencia y satisfacen las exigencias de sus clientes. 4

6 2.2. La competencia La competencia estará formada por los gimnasios ubicados en la zona, además de los centros deportivos públicos. Antes de montar un centro de deporte, resulta fundamental conocer dónde se encuentran los polideportivos públicos más cercanos, así como su política de precios y servicios. Una de las principales reivindicaciones del sector es resolver la competencia desleal que existe por parte de las entidades públicas, que ofrecen servicios similares pero subvencionados; que se traduce en un precio simbólico para el cliente Clientes El perfil del usuario de este tipo de gimnasio especializado es la población mayor de 65 años. Se podría hacer una clasificación de perfiles de clientes, atendiendo a los móviles de uso, que sería la siguiente: - Deportistas. Mayores que han practicado toda la vida deporte y usan las facilidades de un gimnasio como mantenimiento y entrenamiento continuo. - Grupos de mediana edad. Suelen realizar actividades de mantenimiento, con pocos riesgos y no excesivos esfuerzos. Las relaciones sociales que ofrece el gimnasio y su terapia antiestrés son elementos suficientes para ir al gimnasio. - Personas que están en rehabilitación. Son personas que están en rehabilitación y en sus terapias se contemplan determinados ejercicios físicos para recuperar movilidad y fuerza. 5

7 3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS Las mejores instalaciones, servicios y programas de ejercicios no tienen valor alguno si no se ofrece un buen servicio al cliente. Para conseguir esto se precisa atender a las siguientes recomendaciones: Horarios amplios y flexibles. La posibilidad de realizar los ejercicios en cualquiera de los horarios establecidos. Asistencia ilimitada: Que el cliente pueda asistir todas las veces que quiera durante el mes, habiendo pagado su mensualidad. Equipo y espacio suficiente. Esto permitirá que los clientes desarrollen el ejercicio de manera adecuada y sin molestias. Atención personalizada. En el momento en que el cliente se inscribe, se rellena una ficha donde se incluye, además de los datos administrativos (su dirección, teléfono, cuenta bancaria para domiciliar los recibos, etc.), se cumplimenta un formulario donde se recoge su estado de salud y sus dolencias. A partir de estos datos, se le asigna un instructor y un plan de trabajo. Es fundamental hacer un seguimiento en los avances y hacerle llegar al cliente una evaluación periódica de sus avances. Esto es un factor de fidelización. Instructores cualificados. Los monitores deben disponer de formación específica en la materia que impartan y con experiencia. Higiene y limpieza de todas las instalaciones (zona de ejercicios, duchas, vestuario, etc.) y a todas las horas de uso. Además, se deben evitar los elementos que supongan un obstáculo para el libre movimiento de estas personas. Otra de las líneas estratégicas es que haya una oferta de clases colectivas de mantenimiento, estiramientos y las denominadas gimnasias relajantes, como yoga y taichí. Para diferenciarse de la competencia pueden incorporarse servicios alternativos que se ofrecerán a sus clientes. Estos pueden consistir en la incorporación de servicio dietético y servicios de fisioterapia. En la mayoría de los casos, estos servicios se acuerdan bajo la modalidad de subcontratación. 6

8 Este tipo de gimnasio especializado es una fuente de bienestar para los mayores, ya que ayudan a prevenir y sanar enfermedades cardiovasculares que con frecuencia padecen las personas mayores. Hacer ejercicio mantiene el cuerpo y la mente en forma. Los gimnasios son entornos únicos para hacer ejercicio, conversar y disfrutar del tiempo libre con salud. Compartir los completos equipos se convierte en un aliciente más para nuestros mayores. 7

9 4. PLAN COMERCIAL 4.1. Servicios y desarrollo de las actividades Algunos de los servicios que puede ofrecer un gimnasio para la tercera edad son los siguientes: - Aeróbicos - Entrenamiento físico - Terapia de rehabilitación - Aeróbicos avanzados - Masajes - Relajación (Los ejercicios de relajación comprenden entre otras disciplinas el Taichí y el yoga). - Etc. Como valor añadido, a los servicios generales ofertados por el gimnasio, se pueden enumerar los siguientes: - Diseño adecuado de las instalaciones - Alto nivel de limpieza - Proximidad a los lugares de trabajo - Accesibilidad - Exclusividad en los clientes (no masificado) - Precios competitivos y estables - Fuentes de agua mineral - Servicios de masaje 4.2. Precios Para captar clientes, sobre todo en sus primeros meses, el factor precio puede ser fundamental, ya que la mayoría de los clientes no distingue unos productos de otros, aunque sólo es determinante en función de la competencia que surja en la zona de influencia. 8

10 La política de precios de los gimnasios suele ser la siguiente: 1) Cuota de inscripción. Lo usual es cobrar una cuota de inscripción para ser socio de un gimnasio. Los precios de estas cuotas van desde los 6, que significa un precio simbólico; pasando por los 24, hasta cantidades importantes cobradas por clubes deportivos selectivos. 2) Tarifas mensuales. En función de los servicios ofertados, el número de días de uso y los horarios elegidos, los gimnasios suelen establecer una amplia variedad de cuotas mensuales. Existen dos grupos de ejercicios que se pueden desarrollar en las instalaciones y tienen precios establecidos: a) Ejercicios individuales. La llamada gimnasia de mantenimiento, para aumentar o disminuir de peso, etc. Se suelen ejercitar de forma individual pero asesorados y controlados por un monitor deportivo. Se puede contratar en dos tipos de horarios: de mañana y de tarde. b) Ejercicios colectivos. Éstos suelen ser aeróbic, taichí, yoga, estiramientos, entre otros. Se suelen establecer unos horarios a la semana para las clases y un precio específico para cada uno Comunicación Antes de la inauguración del negocio, es muy importante realizar una campaña de promoción inicial para dar a conocer el centro y asegurar un número de socios suficientes para iniciar la actividad. En un inicio, y como forma de promover el enganche de un número importante de socios se podría utilizar la táctica de ofrecer unos días de prueba gratuita (una o dos semanas), descuentos si se trae a otro socio, etc. Se debe realizar una campaña de publicidad en la zona de influencia. La mejor fórmula, según los expertos entrevistados, es dejar folletos en los buzones y en los parabrisas de los vehículos. Otras posibilidades de las que se dispone para dar a conocer el gimnasio es el anuncio en páginas amarillas o Internet. Así mismo, se puede utilizar la radio, anuncios en los cines del barrio, en los centros de mayores, asociaciones de vecinos, etc. También se recomienda el sistema de carteles fijos. 9

11 5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 5.1. Personal y tareas Si bien los ingresos sufren altibajos, los gastos de personal son constantes a lo largo del año. Además, para disponer de posibilidades de éxito en este negocio se debe contar con un personal profesional y motivado desde el primer día de su apertura. A continuación hacemos un supuesto de estructura mínima de personal para iniciar el negocio: el gerente, un instructor en plantilla y un recepcionista. Gerente La figura del Gerente la asumirá el emprendedor/a del proyecto. Independientemente de que constituya el negocio de forma individual o colectiva a través de los distintos tipos de sociedades (mercantiles, civiles, cooperativas, etc.), se tendrá que acoger al régimen de la seguridad social de autónomo, con lo cual su sueldo será modesto en un principio dado que no se exige un mínimo y además no suelen obtenerse grandes remanentes en los inicios de cualquier negocio. Recepcionista Deberá haber una persona que se encargue de la recepción. Esta tarea implica: control de acceso y entrega de candados para taquillas, recoger y custodiar dinero y elementos de valor. Además, deberá asumir determinadas tareas administrativas (contabilidad básica, gestión de clientes, caja y bancos, etc.), las más complejas (laboral, fiscal y contabilidad) serán realizadas a través de asesoramiento externo. Instructores Se deberá contar con distintos monitores titulados. Aunque los gimnasios medianos y grandes suelen contratar a los monitores en plantilla, por horas o por media jornada, los que son de menor dimensión suelen utilizar dos fórmulas para controlar su coste: alquilar las instalaciones a estos monitores para que impartan sus disciplinas o negociar un porcentaje de lo recogido. Las posibilidades son múltiples y variarán en función de la demanda de cada barrio y de la negociación con cada monitor. En este proyecto se 10

12 contratará a un monitor a tiempo completo. Para el caso de clases colectivas especiales como el yoga o el taichi, llegaremos a acuerdos con otros monitores. Para las tareas de limpieza se puede contratar a personal directamente o bien a través de una contrata. La segunda opción es la más recomendable, dado que nos garantiza que no se va a interrumpir por vacaciones o enfermedad. Y si no estamos satisfechos, cambiamos. Para un gimnasio de estas dimensiones y para un inicio de actividad, se puede y debe restringir al máximo este coste, apoyándose en que el personal (recepcionista, gerente e instructores) colabore en supervisar periódicamente su adecuado mantenimiento y estado de limpieza. HORARIOS Los horarios de apertura deberán ser amplios. Un horario posible sería de 9,00 horas de la mañana a 14,00 y de 17,00 a 20,00 horas de la tarde, de lunes a viernes. 11

13 5.2. Formación y perfil de los trabajadores PERFIL DE LOS EMPLEADOS Los perfiles de recepcionista y monitor/a deportivo/a son los siguientes: - Recepcionista: Consiste en recibir a los visitantes y/o clientes, dándoles información, atender a las llamadas telefónicas, proporcionar y explicar los folletos divulgativos de las actividades y servicios ofertados, y conducir a los clientes por las instalaciones. En algún caso, llegan a asumir tareas administrativas básicas. El perfil profesional se corresponde con personas que hayan cursado Formación Ocupacional en Administración y también FP Administrativo. Por las labores a desarrollar, de continua relación personal, se suele contratar a personas jóvenes, dinámicas y con habilidad para las relaciones sociales. - Monitor/a deportivo/a: Para su contratación se les exige formación y experiencia y son sometidos a pruebas prácticas y período de prueba. El perfil corresponde a una persona joven con capacidad para motivar y atender a los/as clientes; también se valora su habilidad e imaginación para crear coreografías. Tanto para aconsejar a los alumnos como para prevenir lesiones, se hace necesario una formación más amplia. Los instructores deberán disponer de titulación. La actividad del Aeróbic es la única especialidad que no cuenta con federación propia, por lo que el monitor se examinará en una academia privada o realizará diferentes cursos (nutrición, mantenimiento, etc.) en distintas federaciones. Así mismo, se recomienda que los monitores tengan conocimientos del cuidado de la salud de las personas de la tercera edad e, incluso formación en terapias rehabilitadoras y fisioterapéuticas. 12

14 6. PLAN DE INVERSIÓN Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del negocio se desglosa en: 6.1. Las instalaciones UBICACIÓN DEL LOCAL Para la ubicación de este negocio será recomendable buscar zonas de alta concentración de población mayor de 65 años. Para ello, habrá que buscar locales en barrios céntricos o antiguos. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES El local debe tener una superficie mínima de 150m 2 que habrá que distribuir de modo que se consiga la máxima racionalidad de la instalación. El reparto de las áreas totales para la distribución del gimnasio de 150m 2 sería, a modo de ejemplo, la siguiente: ÁREAS TOTALES PARA LA CONSTRUCCIÓN Dimensión Recepción 10m 2 Administración 10m 2 Área de ejercicios 50m 2 Área de clases colectivas 30m 2 Vestidores, baños y duchas (masculino y femenino) 40m 2 Almacén de limpieza y aparatos 5m 2 Área de calderas 5m 2 TOTAL 150m 2 13

15 COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto. Además, en caso de que tenga viviendas alrededor habrá que insonorizarlo. Todo dependerá del impacto ambiental que produzca y del lugar en el que se encuentre ubicado (la calificación ambiental para este tipo de negocios depende del ayuntamiento correspondiente). Estos costes pueden rondar los ,00 (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente o si no es necesario insonorizarlo Equipamiento El equipamiento básico necesario para la puesta en funcionamiento de un gimnasio estará formado por las diferentes máquinas y herramientas para la realización de los ejercicios físicos, y otros utensilios para la práctica deportiva (pesas, colchonetas, etc.). Cada uno de los elementos actúa sobre una zona específica del cuerpo. El equipamiento básico necesario para este negocio se muestra a continuación: - Barras: fortalece los músculos del hombro y el abdomen y mejora la condición muscular de la espalda. - Escalera de dedos. - Polea para movimientos autopasivos. - Espalderas. Para la realización de estiramientos. - Bicicletas. El coste del equipamiento total se resume a continuación: 14

16 EQUIPAMIENTO IMPORTE Aire acondicionado y calefacción 9.000,00 Maquinaria ejercicios ,60 Otro material (pesas, colchonetas, radio, etc.) 2.500,00 TOTAL (IVA incluido) , Mobiliario y decoración El mobiliario estará compuesto por los elementos mínimos para cubrir una pequeña recepción y oficina de administración. El coste de este mobiliario se ha estimado en 2.900,00 (IVA incluido) Utensilios En esta partida se incluyen los instrumentos necesarios para el desarrollo de las actividades del centro deportivo: colchonetas, balones, pelotas, toallas, etc. El importe aproximado será de 1.160,00 (IVA incluido) Equipo informático Es recomendable disponer de un equipo informático completo que incluya un software especializado. El coste de este equipo informático es de, 1.650,00 más 264,00 en concepto de IVA. 15

17 6.6. Gastos iniciales Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir: Los gastos de constitución y puesta en marcha Las fianzas depositadas. GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad. Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 2.204,00 (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros. Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad. FIANZAS DEPOSITADAS Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 3.900,00 (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo). 16

18 6.6. Fondo de maniobra A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc. Además, habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase mediante financiación ajena. Pagos Mensuales TOTAL CON IVA Alquiler 2.262,00 Suministros 232,00 Sueldos 3.250,00 S.S. trabajadores 577,50 Asesoría 110,20 Publicidad 116,00 Otros gastos 232,00 Total Pagos en un mes 6.779,70 Meses a cubrir con F. Maniobra 3 FM 3 meses (APROX) , Memoria de la inversión La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro: CONCEPTOS Total IVA Total con IVA Adecuación del local , , ,00 Mobiliario y decoración 2.500,00 400, ,00 Utensilios 1.000,00 160, ,00 Equipo informático 1.650,00 264, ,00 Equipamiento , , ,60 Gastos de constitución y puesta en marcha 1.900,00 304, ,00 Fianzas 3.900,00 0, ,00 Fondo de maniobra ,10 0, ,10 TOTAL , , ,70 17

19 7. ESTRUCTURA DE COSTES 7.1. Márgenes Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de gimnasios que existen en función de distintas variables: independiente o perteneciente a franquicia o cadena de gimnasios, nivel socio-económico del barrio, metros cuadrados dedicados, nivel de equipamiento, etc. Todas estas variables van a influir considerablemente en los ingresos, su estructura de costes y en los resultados de la empresa. Una vez que está abierto el gimnasio para la tercera edad, el coste variable de cada uno de los socios de ejercicios individuales es relativamente bajo. El coste que suponen las clases colectivas (yoga, aeróbic, etc.) es distinto, dado que habrá que incorporar el coste del instructor especializado que tendremos que contratar. Recordemos que en plantilla sólo tenemos un instructor. El margen se considera del 82,5% de los ingresos (el 17,5% restante será el coste por contratación de instructores a los que se les facturará como autónomos, por lo que no se considerarán dentro de los gastos de personal sino dentro de los costes variables) Estructura de costes La estimación de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente: Costes variables: Los costes variables se estiman en un 17,5% del volumen de los ingresos del mes, correspondiente, como se ha indicado anteriormente, al gasto de contratación de instructores. 18

20 Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de unos 150m 2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y de las condiciones del local; para el estudio se ha estimado un precio de 1.950,00. Suministros, servicios y otros gastos: Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 200,00 mensuales. Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales, de publicidad y relaciones públicas de unos 100,00 mensuales. Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 95,00 mensuales. Gastos de personal: En los gastos de personal vamos a considerar: - Un sueldo para el Gerente, que estará acogido al régimen de autónomos de la Seguridad Social. Este sueldo será relativamente bajo en un principio y, en la medida en que el negocio vaya repotando mayores beneficios, dicho salario se irá incrementando. - Además se incluirá un sueldo para el/la recepcionista. El coste bruto mensual (Sueldos y Salarios, y Seguridad Social a cargo de la empresa), prorrateada las pagas extraordinaria que contempla el convenio del sector en los doce meses; será de una mensualidad de 850,00 euros. - Se contempla la contratación de un instructor a tiempo completo cuya mensualidad será de 900,00 euros. A medida que crezca la demanda, se contratarán más instructores. No se contempla que estén en nómina, sino que serán autónomos con los que se llegará a un acuerdo facturando a la empresa el 50% de lo recaudado por cada uno de los grupos para ejercicios colectivos. 19

21 Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente: Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual Gerente 1.500,00 0,00 (*) 1.500,00 Recepcionista 850,00 280,50 798,00 Instructor 900,00 297,00 997,50 TOTAL 3.250,00 577, ,50 (*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo está incluida en el sueldo. (**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los empleados en Régimen General contratados a tiempo completo. Otros gastos: Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (posibles reparaciones, seguros, etc.) La cuantía estimada anual será de 2.400,00 por lo que su cuantía mensual será de 200,00. Amortización: La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente: CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Adecuación del local (*) ,00 10 % 4.500,00 Mobiliario y decoración 2.500,00 20 % 500,00 Equipo informático 1.650,00 25 % 412,50 Utensilios 1.000,00 20 % 200,00 Equipamiento ,79 20 % 4.174,76 TOTAL ANUAL , ,26 (*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años. El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil 20

22 queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si éste fuera inferior a aquella. Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha): CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.900,00 33,3 % 633,33 TOTAL ANUAL 633,33 21

23 7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio. Este umbral se ha calculado del modo siguiente: Ingresos: Estos ingresos vendrán dados por las cuotas de los socios. En este caso, se ha optado por la primera opción, es decir, una cuota única para todos los socios con uso ilimitado de las instalaciones. Se ha estimado que el margen sobre ventas es del 82,5%. Gastos: Estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo del 17,5% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos. Gastos CUANTÍA Alquiler ,00 Suministros 2.400,00 Sueldos ,00 S.S. (trabajadores) 6.930,00 Asesoría 1.140,00 Publicidad y Relaciones Públicas 1.200,00 Otro gastos 2.400,00 Amortización del inmovilizado material 9.787,26 Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 Total gastos fijos estimados ,59 Margen bruto medio sobre ventas 82,5% Umbral de rentabilidad ,93 (*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA. Esto supondría una facturación anual de ,93 euros. Por tanto, la facturación media mensual para mantener el negocio es de 8.776,83 euros. 22

24 8. FINANCIACIÓN Existen distintas opciones para financiar el presente proyecto, aunque se deberá buscar la mejor de ellas según las condiciones propias del emprendedor/a. Para financiar este negocio existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones, préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio. 23

25 9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO 9.1. Balance de situación inicial El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación: ACTIVO Euros PASIVO Euros Adecuación del local ,00 Fondos Propios FP Equipamiento ,79 Fondos Ajenos FA Mobiliario y decoración 2.500,00 Utensilios 1.000,00 Equipo informático 1.650,00 Gastos de constitución 1.900,00 Fianzas 3.900,00 Tesorería (*) ,10 IVA soportado ,81 Total activo ,70 Total pasivo ,70 (*) Se consideran ,10 como fondo de maniobra Estimación de resultados Para realizar la previsión de resultados se han estimado tres posibles niveles de ingresos: PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 TOTAL INGRESOS , , ,00 COSTE DE LAS VENTAS (17,5% s/ventas) , , ,00 MARGEN BRUTO , , ,00 La previsión de resultados anuales para el gimnasio es la siguiente: 24

26 PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 VENTAS , , ,00 COSTE DE LAS VENTAS , , ,00 MARGEN BRUTO , , ,00 GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIÓN Alquiler , , ,00 Suministros, servicios y otros gastos 2.400, , ,00 Otros gastos 2.400, , ,00 GASTOS DE PERSONAL (1) Sueldos y S.S , , ,00 GASTOS COMERCIALES Publicidad, promociones y campañas 1.200, , ,00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Asesoría 1.140, , ,00 AMORTIZACIONES Amortización del Inmovilizado 9.787, , ,26 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 633,33 633,33 TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA , , ,59 RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) , , ,41 (1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el negocio y el sueldo del recepcionista y el instructor a tiempo completo, a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa. (2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio. 25