METALURGICA PERUANA S.A. Notas a los Estados Financieros Al 30 de junio de 2007 y 2006

Transcripción

1 1. ACTIVIDAD ECONOMICA Metalúrgica Peruana S.A. (en adelante la Compañía) es una sociedad anónima; se constituyó el 12 de mayo de 1960 e inició operaciones en julio de La Compañía pertenece al grupo económico denominado Sudamericana mediante sus empresas vinculadas Sudamericana de Fibras S.A. (43.75%) e Inversiones Aegis S.A. (Chile) (28.57%). El domicilio legal y las operaciones de la Compañía se ubican en Jirón Plácido Jiménez No. 1051, Lima, Perú. La actividad económica de la Compañía es la industria metalúrgica en general, principalmente fabricación y comercialización de bolas de acero y piezas fundidas de hierro y acero, siendo sus principales clientes empresas mineras nacionales y del exterior. Pudiendo desarrollar todas las actividades relacionadas con dicha industria y que el Directorio apruebe. Para el desarrollo de sus actividades, la Compañía cuenta con una planta dedicada a la fundición de bolas y piezas metálicas ubicada en la ciudad de Lima. 2. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y POLITICAS DE CONTABILIDAD Las principales políticas de contabilidad aplicadas para el registro de las operaciones y la preparación de estados financieros, son los siguientes: Bases de Preparación de los Estados Financieros Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú son las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC). Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico, modificado por activos financieros disponibles para la venta y activos y pasivos financieros derivados negociables. Moneda Funcional y Transacciones en Moneda Extranjera (i) Moneda funcional y de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la moneda del entorno económico principal en el que opera la Compañía (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. (ii)transacciones y saldos en moneda extranjera: Transacciones en moneda extranjera se consideran aquellas que se efectúan en una moneda diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones. Las ganancias o pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la conversión a los tipos de cambio al cierre del año de activos y (Pagina) 6

2 pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas. Los principios y políticas de contabilidad aplicadas en el reconocimiento de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos e impuesto a la renta se mantiene sin variación con respecto al año EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja Cuentas corrientes en moneda nacional y extranjera 1,438 1,244 Depósitos a Plazos 0 0 Fondos sujetos a restricción 0 0 Total 1,459 1,258 La empresa mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales y del exterior en nuevos soles y dólares estadounidenses, los fondos son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado. 4. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETAS Clientes país 9,296 9,678 Clientes del exterior 8,164 4,963 Clientes con cobranza dudosa 1,087 1,099 Total 18,547 15,740 Menos: Provisión para cobranza dudosa -1,087-1,099 Total 17,460 14,641 Las cuentas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente, no tienen garantías específicas y no devengan interés. (Pagina) 7

3 5. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETAS Drawback SUNAT (a) 1,537 1,536 Reclamos a terceros Credito fiscal Créditos tributarios Depósitos en Garantía Diversas Provisión para cobranza dudosa ,343 3,201 Menos: Provisión para cobranza dudosa Total 4,191 3,049 Parte no corriente (a) Parte corriente 3,428 2, CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS VINCULADAS : : Adiciones Deducción Cuentas por pagar largo plazo Préstamos financieros 23, ,838 0 Total 23, ,838 (Pagina) 8

4 7. EXISTENCIAS Este rubro comprende lo siguiente ( expresado en miles de nuevos soles) : Mercadería 0 0 Productos terminados 10,557 11,749 Productos en proceso 4,212 2,700 Materias primas 13,669 15,239 Envases y embalajes 0 0 Materiales auxiliares y suministros diversos 5,264 5,881 Existencias por recibir 765 1,821 34,467 37,390 Las existencias están conformadas por bolas y piezas de acero (productos terminados y en proceso), chatarra, aleaciones y otros metales (materias primas), refractarios, electrodos, resinas, catalizador y otros materiales (materiales auxiliares), repuestos, lubricantes y otros (suministros diversos). 8. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de nuevos soles) : Seguros pagados por adelantado Intereses por devengar Otros gastos por devengar Saldo final (Pagina) 9

5 9. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Y DEPRECIACION ACUMULADA Clase de activos Adiciones Retiros Otros COSTO: Terrenos 50, ,245 Edificios y Otras Construcciones 75, ,296 Maquinaria y Equipo 213, ,347 Vehículos 11, ,880 Muebles y Enseres y Equipos de Oficina 9, ,545 Equipos Diversos 18, ,352 Unidades por Recibir Trabajos en Curso 1, ,258 Total 380,283 1, ,268 DEPRECIACION ACUMULADA Edificios y Otras Construcciones 65, ,867 Maquinaria y Equipo 191,504 1, ,190 Vehículos 11, ,654 Muebles y Enseres y Equipos de Oficina 9, ,399 Equipos Diversos 4, , ,751 2, ,958 ACTIVO FIJO NETO 97,532 97, OTROS ACTIVOS Y AMORTIZACION ACUMULADA Clase de activos Adiciones COSTO 12, ,417 AMORTIZACION ACUMULADA 12, ,288 COSTO NETO (Pagina) 10

6 11. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE TRABAJADORES DIFERIDOS PASIVO. Al primer semestre de 2007, la Compañía ha registrado el impuesto a la renta diferido y participación de los trabajadores diferido, correspondiente a las diferencias temporales de activos y pasivos originadas por las partidas que tienen distinto tratamiento para efectos contables y tributarios. Diferencias Temporales (Pasivas) Activas Adiciones (Retiros) Arrendamiento financiero, neto. 2, ,589 Provisiones para Beneficios Sociales Revaluación voluntaria edificios instalaciones 2, ,360 Revaluación voluntaria modelos de fundición 4, ,861 Ahorro tributario por pérdida 0 0 Total 9, ,292 Al primer semestre de 2007, el impuesto a la renta y las participaciones a los trabajadores que se presentan en el estado de ganancias y pérdidas, son como siguen: Participación de los trabajadores Impuesto a la Renta Diferido Corriente SOBREGIROS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS Este rubro comprende lo siguiente: a) Sobregiros bancarios: 0 2 b) Préstamos bancarios: Scotiabank 2,452 1,530 Banco Crédito del Perú 9,057 8,508 Banco Standard Chartered 0 1,728 Banco Financiero 0 4,976 Banco Continental 2,464 1,581 Banco Credito Leasing Scotiabank Leasing Citibank N.A. 3,508 1,755 SUNAT ,134 20,849 Total Sobregiros y Obligaciones Financieras 18,134 20,851 (Pagina) 11

7 Al primer semestre de 2007 toda la deuda bancaria se encuentra debidamente garantizada. 13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Proveedores del País 20,333 21,113 Proveedores del Exterior 1,930 2,632 22,263 23,745 Las cuentas por pagar comerciales corresponden básicamente a facturas y letras de proveedores nacionales y del exterior, las cuales son de vencimiento corriente, no generan intereses y no tienen garantías específicas 14. PROVISIONES Vacaciones 1, Gratificaciones Cooperativas Gastos Financieros Otras Provisiones Total 3,392 2, OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuestos y contribuciones 721 1,160 Remuneraciones y participaciones por pagar 107 1,075 Comisiones por ventas 2,283 2,285 Anticipos de clientes Provisión por compensación por tiempo de servicios Otras cuentas por pagar 4 29 Total 4,241 5,811 (Pagina) 12

8 16. OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Este rubro comprende lo siguiente: Banco Financiero del Perú 0 7,806 Banco Standard Chartered 0 1,728 Banco Continental Banco Credito Leasing 1,874 2,159 Scotiabank Citibank N.A. 7,690 0 SUNAT Total 10,408 12,169 Menos, Parte Corriente 2,302 7,475 Deudas a largo plazo 8,106 4,694 Al primer semestre de 2007 toda la deuda bancaria se encuentra debidamente garantizada 17. CAPITAL El capital social autorizado suscrito y pagado Al 30 de junio de 2007 está representado por 37,116,325 acciones comunes de un valor nominal de S/. 1 cada una, respectivamente. La estructura de participación accionaria de la Compañía Al 30 de junio de 2007 es la siguiente: Participación individual del capital % Nº de accionistas Total de participación % De al De al De al Total ====== ====== 18. ACCIONES DE INVERSION Las acciones de inversión suscritas y autorizadas Al 30 de junio de 2007 están representadas por 18,438,398 acciones de un valor nominal de S/. 1 cada una. Las acciones de inversión confieren a sus titulares dividendos patrimoniales pero no les confieren derecho a intervenir ni a votar en las Juntas de Accionistas ni en el Directorio y se mantienen hasta que la Compañía convenga con los titulares la redención de las mismas. (Pagina) 13

9 19. REVALUACIÓN VOLUNTARIA Corresponde a una revalorización de los Modelos de madera con algunos aditamentos de bronce y/o aluminio que fue fabricado por la Compañía y que son utilizados en el proceso de fabricación de la línea de piezas. Los modelos presentan un estado de conservación que se puede catalogar como bueno ya que en el proceso de fabricación de las piezas fundidas el modelo sólo entra en contacto con arenas especiales, razón por la cual el desgaste es mínimo. 20. UTILIDAD POR ACCION El resultado por acción básica y diluida, aplicada a las acciones comunes y de inversión han sido determinada, de la siguiente manera: Conciliación de la Utilidad Utilidad o (pérdida) neta del ejercicio 2,275 8,713 Ajustes: 0 0 Numerador para calcular la Utilidad básica y diluida por Acción 2,275 8,713 Promedio ponderado del número de acciones Número de Acc. en Circulación Comunes De Inversión 01/01/ ,116,325 18,438,398 30/06/ ,116,325 18,438,398 01/01/ ,116,325 18,438,398 30/06/ ,116,325 18,438,398 Días de vigencia Denominador para utilidad Básica y Diluida 30/06/2006 Denominador para utilidad Básica y Diluida 30/06/2007 Utilidad (pérdida) básica por acción común Utilidad (pérdida) básica por acción de inversión Utilidad (pérdida ) diluida por acción común Utilidad (pérdida ) diluida por acción de inversión 55,554,723 55,554, (Pagina) 14